公司發(fā)票管理制度（十三）

　　一、各部門對發(fā)票實行專人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專人負責，責任到人，財務(wù)部設(shè)發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。

　　二、不準轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開票人按規(guī)定用途使用。

　　三、發(fā)票啟用前，應(yīng)先清點，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問題，應(yīng)整本退回。

　　四、填開發(fā)票時，應(yīng)按順序號，全份復(fù)寫，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目內(nèi)容應(yīng)填寫真實、完整，包括客戶名稱、項目、數(shù)量、單位、金額。未填寫的大寫金額單位應(yīng)劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應(yīng)整份保存，并注明“作廢”字樣。

　　五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉(zhuǎn)借、代開、買賣、拆本和單聯(lián)填寫。

　　六、開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回情況需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。

　　七、使用發(fā)票的部門和個人應(yīng)妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應(yīng)于丟失當日用書面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。

　　八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規(guī)定，按有關(guān)相應(yīng)的規(guī)定執(zhí)行。

　　九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門罰款，公司將直接追究有關(guān)部門和人員的經(jīng)濟責任。

　　十、公司內(nèi)部使用的各種單據(jù)參照本制度。

篇2：財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責：

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

　　4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務(wù)管理部統(tǒng)一負責本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理批準后印制。

　　4.財務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴重時，應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)管理部進行核銷。

　　3.財務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。