酒樓支票、發(fā)票、印鑒管理制度

　　一、支票管理

　　1、酒樓必須在當(dāng)?shù)匦抛u較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3、不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管(放入保險柜)。支票使用時須填寫"空白支票簽發(fā)領(lǐng)用登記薄"，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經(jīng)批準(zhǔn)后加蓋印章，領(lǐng)用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋"作廢"戳記，與存根一起裝訂在當(dāng)月的憑證內(nèi)，并在銀行存款日記帳中作相應(yīng)登記。

　　6、不得簽發(fā)空白支票和遠(yuǎn)期支票。

　　二、發(fā)票管理

　　1 .建立發(fā)票領(lǐng)用登記表，領(lǐng)用發(fā)票時須由領(lǐng)用人簽字。

　　2.出納員應(yīng)隨時掌握發(fā)票購、用、存情況，避免發(fā)票短缺影響正常營業(yè)。

　　三、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責(zé)任人妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　(1)財務(wù)專用章由財務(wù)會計保管。

　　(2)留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　2、簽發(fā)支票或其他業(yè)務(wù)需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發(fā)的問題由保管人員負(fù)連帶責(zé)任。

　　3、印章交接必須辦理書面手續(xù);印章移交給非規(guī)定人員，須經(jīng)董事長審批。

篇2：財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責(zé)：

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗收，詳細(xì)清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進(jìn)行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進(jìn)行核銷。

　　4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進(jìn)行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進(jìn)行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務(wù)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.財務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進(jìn)行驗收，詳細(xì)清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負(fù)責(zé)各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進(jìn)行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細(xì)則》的規(guī)定進(jìn)行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進(jìn)行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進(jìn)行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)管理部進(jìn)行核銷。

　　3.財務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進(jìn)行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進(jìn)行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進(jìn)行核查。