XX中學(xué)經(jīng)費(fèi)開支審批制度

　　第一條為加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理水平，合理控制各項(xiàng)開支，規(guī)范財(cái)經(jīng)行為，根據(jù)國家省市有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)規(guī)定，結(jié)合我校實(shí)際，制定本制度。

　　第二條經(jīng)費(fèi)開支審批制度是學(xué)校經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的重要內(nèi)容。各級各部門應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)、貫徹國家、省市有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)及學(xué)校相關(guān)制度，按照事權(quán)和財(cái)權(quán)統(tǒng)一的原則，既行使領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)，順利完成事業(yè)任務(wù)，又承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，確保國家和學(xué)校利益不受損失。

　　第三條學(xué)校的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支，根據(jù)情況不同劃分審批權(quán)限，分級管理、分級負(fù)責(zé)。

　　第四條校長對學(xué)校的財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。分管財(cái)務(wù)工作的副校長協(xié)助校長全面領(lǐng)導(dǎo)學(xué)校財(cái)務(wù)工作。

　　第五條分管校領(lǐng)導(dǎo)對所分管部門申報(bào)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審核;職能部門負(fù)責(zé)人，對所申報(bào)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支的真實(shí)性、合法性、效益性負(fù)責(zé)。

　　第六條財(cái)務(wù)室作為學(xué)校財(cái)務(wù)管理部門，在校長和分管財(cái)務(wù)工作副校長的領(lǐng)導(dǎo)下，對各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支渠道的合理性、額度可行性、票據(jù)合法性、程序及標(biāo)準(zhǔn)合規(guī)性負(fù)責(zé)。

　　第七條經(jīng)費(fèi)審批實(shí)行項(xiàng)目預(yù)算申報(bào)制。職能部門或申報(bào)人填寫《XX中學(xué)經(jīng)費(fèi)使用申請表》，注明申報(bào)理由和經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并報(bào)主管校領(lǐng)導(dǎo)審核，各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支必須按照審批權(quán)限，由相關(guān)的經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，并注明經(jīng)費(fèi)開支渠道。預(yù)算的審批權(quán)限：1萬元(含)以下，由分管財(cái)務(wù)工作的副校長審批;1萬元至5萬元(含)，由校長審批;5萬元以上，由校務(wù)會審批。

　　第八條學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購法》和《招投標(biāo)法》，對政府采購限額目錄的貨物及工程嚴(yán)格按要求落實(shí)執(zhí)行。

　　(一)按政府招標(biāo)流程辦理：貨物類≧100萬;工程類≧200萬的項(xiàng)目。

　　(二)按政府采購流程辦理：20萬≦貨物類<100萬(政府采購目錄內(nèi));50萬≦工程類<200萬;服務(wù)類≧20萬項(xiàng)目

　　(三)按內(nèi)部采購流程辦理：貨物類<20萬;工程類<50萬;服務(wù)類<20萬的項(xiàng)目以及政府采購目錄范圍外的項(xiàng)目。其中，項(xiàng)目<1萬按比較詢價(jià)程序辦理;1萬≦項(xiàng)目<10萬按集體議價(jià)程序辦理;項(xiàng)目≧10萬按競爭性談判程序辦理。

　　第九條對于材料加工、服務(wù)購置、設(shè)備購置、圖書購置、大宗物資材料采購、工程款(包括基建和維修)等的開支報(bào)銷，應(yīng)提供具有法律效應(yīng)的合同或協(xié)議、工程進(jìn)度表、決算書及驗(yàn)收證明等。

　　第十條原始票據(jù)如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)復(fù)印件，加蓋出票單位的財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章，代作原始憑證。

　　附：

　　1、《XX中學(xué)經(jīng)費(fèi)使用申請表》

　　2、《XX中學(xué)集體議價(jià)流程》

　　3、《XX中學(xué)競爭性談判流程》

　　XX中學(xué)經(jīng)費(fèi)使用申請表

經(jīng) 費(fèi) 預(yù) 算	項(xiàng)目名稱
	項(xiàng) 目 分 類	1		預(yù)算經(jīng)費(fèi)		合 計(jì)
		2		預(yù)算經(jīng)費(fèi)
		3		預(yù)算經(jīng)費(fèi)
	填報(bào)人簽名			填報(bào)時間	年 月 日
審 核 審 批	主管校領(lǐng)導(dǎo)或總務(wù)主任審核				資金來源（財(cái)務(wù)副校長填寫）
	財(cái)務(wù)副校長（1萬以下）審批
	校長（1-5萬）或校務(wù)會（5萬以上）審批

XX中學(xué)競爭性談判流程
實(shí)施步驟		具體要求	責(zé)任部門
1	上網(wǎng) 公示	貨物及服務(wù)要求公示技術(shù)參數(shù)、規(guī)格型號及數(shù)量服務(wù)要求；工程公示預(yù)算、項(xiàng)目清單、工期要求、資質(zhì)要求等。	申報(bào)部門
2	成立談判 小組	評委3名（項(xiàng)目申報(bào)人及有關(guān)專家） 監(jiān)委1-2名，由學(xué)校紀(jì)委或教代會代表組成。	分管領(lǐng)導(dǎo)
3	競爭性談判流程	1、監(jiān)委組織對投標(biāo)文件進(jìn)行密封性審查； 2、評委對投標(biāo)人進(jìn)行資格性和符合性審查； 3、宣布投標(biāo)人第一輪報(bào)價(jià)； 4、評委對投標(biāo)文件相關(guān)問題進(jìn)行提問并要求投標(biāo)人作出書面答復(fù)或承諾； 5、投標(biāo)人進(jìn)行第二輪報(bào)價(jià)； 6、評委簽定意見書； 7、對投標(biāo)人報(bào)價(jià)進(jìn)行匯總，并由投標(biāo)人授權(quán)代表簽字確認(rèn)； 8、由評委、監(jiān)委簽定評標(biāo)結(jié)論書	主持人
4	擬定 合同	投標(biāo)人根據(jù)中標(biāo)的響應(yīng)文件，擬定《項(xiàng)目合同書》。	申報(bào)部門
5	審定 合同	將《項(xiàng)目合同書》遞交給法律顧問，并在《合同審批表》上簽署意見后。	辦公室
6	簽署合同	根據(jù)《合同審批表》的意見，簽署《項(xiàng)目合同書》交學(xué)校辦公室蓋章生效。	校長
7	存檔備案	將《項(xiàng)目合同書》交學(xué)校檔案室存檔；將《項(xiàng)目合同書》、《合同審批表》交財(cái)務(wù)室備案。	辦公室

XX中學(xué)集體議價(jià)流程
實(shí)施步驟		具體要求	責(zé)任部門
1	收集 信息	通過網(wǎng)絡(luò)信息或邀請多家單位比較，了解市場信息。	申報(bào)部門
2	成立 小組	主持人1名。	分管領(lǐng)導(dǎo)
		參與人2名（申請采購部門負(fù)責(zé)人和有關(guān)專家）
3	集體 議價(jià)	1、評委提問。	主持人
		2、集體商議或民主投票決定。
		3、填寫《集體議價(jià)表》。
4	擬定 合同	根據(jù)《集體議價(jià)表》的結(jié)果，擬定《項(xiàng)目合同書》，填寫《合同審批表》。	申報(bào)部門
5	審定 合同	將《項(xiàng)目合同書》遞交給學(xué)校法律顧問，并在《合同審批表》上簽署意見后。	辦公室
6	簽署合同	根據(jù)《合同審批表》的意見，簽署《項(xiàng)目合同書》交學(xué)校辦公室蓋章生效。	校長
7	存檔備案	將《項(xiàng)目合同書》交學(xué)校檔案室存檔；將《項(xiàng)目合同書》、《合同審批表》交財(cái)務(wù)室備案。	辦公室

篇2：第二人民醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批報(bào)銷制度

　　第二人民醫(yī)院經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度

　　為規(guī)范會計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī)定。

　　1、醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

　　2、醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、集中控制的原則，執(zhí)行"三重一大"的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。

　　3、醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書中明確，實(shí)行先下級，后上級逐級上報(bào)審批的制度。

　　4、院長辦公會集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算；預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出；追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目；對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜；其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

　　5、報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù)；字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ)；出票單位的公章；對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷。

　　6、所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束后1個月內(nèi)報(bào)銷。

　　7、嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應(yīng)由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人審核簽字。

　　8、堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

　　9、如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任，并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。

篇3：醫(yī)院財(cái)務(wù)工作制度：經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度(新增)

　　醫(yī)院財(cái)務(wù)工作制度-17 項(xiàng)二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度(新增)

　　為規(guī)范會計(jì)行為，明確職責(zé)權(quán)限，適應(yīng)醫(yī)院預(yù)算管理和成本核算的需要，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理職能，使醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理有章可循，特制定本規(guī)定。

　　1.醫(yī)院的一切財(cái)務(wù)收支活動必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。

　　2.醫(yī)院經(jīng)費(fèi)開支權(quán)限應(yīng)體現(xiàn)統(tǒng)一管理、分級負(fù)責(zé)、集中控制的原則，執(zhí)行“三重一大”的規(guī)定，堅(jiān)持財(cái)務(wù)開支由授權(quán)審批、層層負(fù)責(zé)的原則。

　　3.醫(yī)院各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支的審批有明確審批權(quán)限規(guī)范與程序，授權(quán)范圍和內(nèi)容應(yīng)在授權(quán)書中明確，實(shí)行先下級，后上級逐級上報(bào)審批的制度。4.院長辦公會集體討論審批的事項(xiàng)：醫(yī)院年度預(yù)算;預(yù)算內(nèi)開支金額在限額以上的經(jīng)費(fèi)支出;追加和調(diào)整預(yù)算項(xiàng)目;對外投資、合作、捐贈、技術(shù)轉(zhuǎn)讓等事宜;其他重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。

　　5.報(bào)銷的原始單據(jù)必須真實(shí)、合法、有效，必須是由稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票或財(cái)政部門監(jiān)制的、適用的正式收據(jù);字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改、挖補(bǔ);出票單位的公章;對不符合規(guī)范的原始單據(jù)不予報(bào)銷。

　　6.所有的借款必須在經(jīng)濟(jì)活動結(jié)束后1 個月內(nèi)報(bào)銷，

　　7.嚴(yán)格現(xiàn)金管理，大于現(xiàn)金支付額度的支出，應(yīng)使用銀行轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算，如因特殊原因使用現(xiàn)金時，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

　　8.堅(jiān)持權(quán)責(zé)對等原則，實(shí)行責(zé)任追究制度和重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制。

　　9.如有濫用職權(quán)、玩忽職守給醫(yī)院帶來經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)由直接經(jīng)辦人和第一審批人承擔(dān)主要責(zé)任，并依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分。