XX物業公司資產管理制度及流程

　　一、 目的

　　加強資產管理，保護物資安全，明晰各部門負責人與部門資產管理的責任，確保公司的資產管理工作朝著規范化、程序化的方向發展，便于資產的核算、管理、控制，根據公司實際情況，特制定本作業指導書。

　　二、 適用范圍

　　XX市物業管理有限公司內部固定資產、低值易耗品管理。

　　三、 定義

　　(1) 資產分為固定資產和低值易耗品

　　(2) 固定資產：是指使用期限超過一年，單位價值在2000元以上(含2000元)，并在多次使用過程中能保持實物形態的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及與生產經營有關的設備、器具、工具等;非生產經營主要設備的物品，單位價值在2000元以上，使用期限超過兩年以上的也作為固定資產管理，列為固定資產管理。

　　(3) 低值易耗品：是指單位價值在規定限額(2000元)以下，達不到固定資產條件的財產物資。具體規定如下：

　　A. 易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。單位價值500元以上(含500元)的列作低值易耗品管理。

　　B. 家具用具：單位價值2000元以下的列作低值易耗品管理。

　　C. 電訊設備：手機、小靈通、對講機、普通電話機(電話交換機除外)，無論價值多少，全部列作低值易耗品。

　　D. 除以上三類物品外，單位價值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經營工具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。

　　四、 職責

　　1. 使用部門：為資產的使用部門，應建立和貫徹資產的使用、保管制度，及時反映資產的增、減變動等情況，正確使用資產，定期做好維護保養。對資產管理員進行培訓指導，健全資產檔案。資產管理員離、調職，須做好工作交接手續，及時增補新資產管理員并上報公司行政管理部及物業財務部。

　　2. 管理部門：行政管理部為實物資產監控管理部門,應監督各部門資產管理及使用情況，定期組織半年、年度資產盤點，落實資產管理制度，健全資產檔案，有效評估公司資產配置合理性。

　　3. 財務部門：應對公司資產實物進行監督檢查、資產增減變動記錄、資產明細帳登記核算和資產報表的編報，對公司的資產管理員進行業務上的培訓和指導，年末上交盤點情況表。

　　五、 資產日常管理

　　1. 資產登記

　　(1) 所有資產(包括已計入成本的物品)必須經過財務部門登記入帳。各實物管理部門(使用部門)應每月向行政管理部提交《物業公司資產變動登記表》，以便及時反映資產變動情況，部門資產管理員必須做好日常資產登記、資產編號和實物標識等工作。

　　(2) 如發生資產購入、調撥、報廢等情況，該部門必須將有關單據原件交財務部門登記，以便及時更新。

　　2. 資產的新增、調撥、報廢、出售管理

　　(1) 新增：

　　(2) 調撥：

　　A、 物業公司內部資產調撥：

　　調入部門于三天內填寫《物業公司資產調撥單》-->部門負責人確認-->調出部門負責人確認-->行政管理部審核-->物業財務部審核-->物業經理復審-->物業總經理審批，審批后由調出部門發貨，調入部門接收。行政管理部對資產重新編碼，調入部門張貼資產標識。

　　《物業公司資產調撥單》調出部門、調入部門、行政管理部、物業財務部各存檔一份。

　　B、 涉及集團公司資產調撥：

　　調出部門于三天內填寫集團《資產調撥單》-->部門負責人、所屬財務部確認-->行政管理部復核-->調入部門負責人簽收-->由調出部門發貨，調撥單一式五(六)聯交調入、調出部門、集團行政部、行政管理部及(雙方)所屬財務。(具體按集團公司相關流程)

　　(3) 報廢：

　　A. 屬于物業公司內部資產：

　　使用部門根據實際情況提出《物業公司資產報廢單》，1000元/件(套)及以上的需與相關請示一同提交-->交技術部門檢驗-->部門負責人批準-->行政管理部復核-->物業財務部確認-->物業經理審核-->物業總經理審批-->返回申請部門，《物業公司資產報廢單》物業財務部、行政管理部、申請部門各留存1份。

　　報廢物品分開存放，待處理。如報廢后的物品仍可循環使用其中一部分，則需由檢驗部門將可用部分的清單交到倉庫，由倉庫統一發放使用，申請部門不得擅自拆除使用。

　　B. 屬于集團公司資產，以上物業公司內部審批流程完成后-->集團行政部復核-->集團財務部確認-->董事辦審批-->返回申請部門，報廢處理同A。

　　(4) 出售：公司報廢資產或閑置(無法使用)的資產，經審批后可由倉庫聯系廢品收購，閑置物資可出售予公司員工，由物業公司財務部、行政管理部和集團行政部監督進行，涉及集團公司資產時，由集團行政部及財務部監督進行。

　　3. 資產的清查管理

　　(1) 公司實行資產實物盤點制，對部門資產實行每半年(每年6月份及12月份的下旬)盤點。由行政管理部組織，各部門資產管理員及實物負責人共同參與，物業財務部監督盤點。

　　(2) 資產盤點要求各部門認真核查所轄資產，確保資產完整，檔案清晰。并通過定期盤點制度，進一步盤活資產，達到合理配置的目的。

　　(3) 各部門負責人必須監督部門資產管理員及時做好資產管理各項工作。

　　(4) 各資產管理員必須對部門物資的調撥、閑置、報廢物資進行及時處理，并積極配合公司資產管理各項工作。

　　4. 固定資產的調撥及借用管理

　　(1) 各部門間的資產調撥須在一周內完成調撥手續;

　　(2) 借用資產需做好相關借用登記工作。

　　(3) 資產管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產管理的有關資料至行政管理部備案，如：《資產變動登記表》等。

　　5. 公司資產標識說明

　　(1) 需要編碼的資產范圍：

　　A. 固定資產部分

　　B. 可以有效標識的低值易耗品，具體包括：①電器設備②家具用具③裝飾物品

　　(2) 編碼規則

　　A. 資產編碼內容由4個目錄組成，具體是：

　　第一個目錄：公司代碼，由公司名稱前三個字(“物”)大寫拼音字母(LJW)代表;

　　第二個目錄：部門名稱碼;(如：物業辦公室BG，安全管理部AG等)

　　第三個目錄：各大類別代碼，由兩位阿拉伯數字代表：(固定資產為01，低值易耗品為02)

　　第四個目錄：物品流水號，在確定以上三個目錄的基礎上按自然順序進行編碼(001、002、003、......、N)。

　　間隔符號：目錄之間，用“一”橫線間隔。

　　B. 編碼：

　　(3) 資產的編號工作由實物管理部門(注：行政管理部)在部門簽批《物業公司資產領用單》時根據編碼規則統一編號，確保每件資產編號是唯一號碼，編號一經確定，不得更改。

　　(4) 各部門代碼舉例：

　　AG--安全管理部BG--物業辦公室LH--綠化部

　　CW--物業財務部*Z--行政管理部QJ--清潔部

　　GG--物業工程部FW--住戶服務中心

　　六、 獎懲

　　(1) 凡半年盤點未如實反映實物管理情況，經行政管理部核實，處以該部門負責人書面警告處理各一次。

　　(2) 資產管理員須按時(每月5日前)按要求提交上月份資產管理的有關資料，如：《資產變動登記表》等，按每月各類文件提交時間制度獎罰處理。

　　(3) 凡忽視資產管理工作，對公司資產未造成損失的給予部門負責人口頭警告(書面記錄)處理;對公司資產造成損失或嚴重影響工作效率的，給予資產管理員及部門負責人書面警告一次，另公司保留要求賠償損失的權利。

　　七、 記錄

　　1.《物業公司資產一覽表》

　　2.《物業公司資產變動登記表》

　　3.《物業公司資產領用單》

　　4.《物業公司資產調撥單》

　　5.《物業公司資產報廢單》

　　八、 相關支持文件

　　《員工手冊》

　　相關作業指導書及程序文件

　　集團公司相關資產管理制度

篇2：物業部物業固定資產管理制度

　　物業部物業固定資產管理制度

　　1.0 目的

　　規范固定資產的管理，確保公司財產的完好和安全。

　　2.0 適用范圍

　　適用于物業部的所有固定資產的管理。

　　3.0 工作職責

　　3.1財務部主管負責固定資產管理工作的組織、實施及監督。

　　3.2財務部稽核負責固定資產的分類、登記、管理、盤點及清查。

　　3.3使用部門的負責人或使用人負責保管和維護。

　　4.0 程序要點

　　4.1固定資產的定義

　　4.1.1固定資產是指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。

　　4.1.2不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在500元以上，并且使用期限超過一年的也應當作固定資產。

　　4.2固定資產的分類

　　4.2.1固定資料按具體用途可分為以下幾類:

　　4.2.1.1房屋及建筑物。房屋是指企業各部門用房以及連同房屋不可分離的附屬設備，如電梯、衛生設備等。建筑物是指房屋以外的圍墻、企業內草坪附屬設施;

　　4.2.1.2機器設備。是指用于產生電力、冷暖氣的各種設備;

　　4.2.1.3家具設備。是指用于經營服務和經營管理部門的高級沙發、組合家具等;

　　4.2.1.4電器設備。是指用于企業經營服務或管理用的電子計算機、電視機、電冰箱、通訊設備等;

　　4.2.1.5其他設備。是指不屬于以上各類的其他經營管理、服務用的固定資產。

　　4.3 固定資產的日常管理

　　4.3.1使用部門負責人和使用人因工作崗位調動或離職，應辦理資產移交手續。

　　4.3.2對流動使用的固定資產，各部門應完整的記錄每次使用情況。

　　4.3.3對部門與部門之間調整使用的固定資產，雙方應在調整使用后的一個工作日內到財務部辦理相關手續，以便于日后資產核對。

　　4.3.4出售或外借的固定資產，憑總經理批準的相關資料到財務部辦理相關手續。

　　4.3.5日常報廢或丟失的固定資產，應由使用部門負責人組織相關人員查清原因、提出處理意見，報總經理批準后到財務部辦理相關手續。

　　4.3.6閑置和暫停使用的資產，由倉庫進行統一庫存管理;庫存資產重新使用前應由相關人員進行檢查、保養后，方可投入使用。

　　4.4固定資產的盤點和清查

　　4.4.1財務稽核于每年12月份會同公司各部門負責人對各部所管轄的資產進行清查。清查內容包括:固定資產的數量、固定資產的流向、固定資產的使用情況及現狀。

　　4.5固定資產清查結果的處置

　　4.5.1對不能維修或已無使用價值的資產，由使用部門填寫《報損單》，經相關技術部門檢查驗證、財務部門審核、報總經理批準后，到財務辦理報廢及除帳手續。

　　4.5.2如報廢資產的零配件拆除后或以出售或作為其他資產維修配件使用的，應報財務處理。

　　4.5.3需維修的固定資產，由使用人填寫《工程維修單》報維修隊處理。

　　4.5.4盤盈或盤虧的固定資產按會計準則進行相關賬務處理。

　　4.5.5各部門要求報廢、出售和修理的固定資產均須報財務部辦理相關手續。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　5.1《工程維修單》

　　5.2《報損單》

　　6.0 支持文件

　　無

篇3：物業公司固定資產管理制度

　　物業公司固定資產管理制度

　　一、目的：規范公司固定資產管理，充分整合利用資源

　　二、范圍：公司各部門

　　三、總則：

　　1、釋義：固定資產指使用年限超過一年以上，單價價值在2000元以上的有形資產；以及一些單價不足2000元，但數量眾多，使用年限超過一年以上的物品。

　　2、分類：

　　①建筑物（如員工宿舍、辦公樓），產權歸公司的房屋；

　　②運輸設備（各種機動車輛）；

　　③電子設備（空調、電腦、打印機、復印機、傳真機、音像設備等）；

　　④其他（辦公桌、椅、柜、沙發、高檔裝飾品等）。

　　四、計劃及審批權限

　　1、資產實行計劃管理，每年的元月份前各部門根據需要填寫固定資產購置申請報總辦；

　　2、根據各部門申請（申請表附后），公司當年經營計劃以及固定資產現狀，綜合平衡后編制當年的固定資產采購計劃，計劃必須詳細的列出預購物品種類、名稱、單價、金額等內容，并說明原因；

　　3、經理批準后，報財務部審核考察。

　　4、部依據有關批準報告進行市場詢價，五個工作日內將詢價報給總辦及總經理。

　　五、購置與驗收

　　1、固定資產的購置應有需要部門向總辦提出申請，總辦綜合平衡后，如同意，應按計劃管理權限和程序逐級審批；如不同意，應給予申請部門調配或說明原因；經批準的申請或年度計劃是購置固定資產的前提。

　　2、總辦為固定資產實物管理部門，負責對批準的采購計劃和采購報告統一購買各部門申請的固定資產；在購買過程中應嚴格按批準的標準、種類、數量，本著貨比三家的原則購買，有條件進行招投標的應通過招投標方式采購，公司其他部門和個人無權采購固定資產。

　　3、對大件或數量較大的固定資產采購，財務部應進行審計和市場考察。

　　4、固定資產使用（保管）部門為固定資產驗收部門，使用和驗收責任人為部門經理。總辦采購完成后，填寫驗收單交驗收部門責任人，驗收無誤后在驗收單上簽字確認，隨固定資產的相關技術資料、保修單等由總辦相關人員存檔管理。使用部門如需要可以復制。

　　5、固定資產購置的經辦人應在購置完成后持驗收單及有效發票到財務部辦理報銷手續。

　　六、固定資產使用管理

　　1、固定資產使用人負責使用保養、保管分配其使用的固定資產，如使用中出現故障應報告總辦處理，發生丟失及惡意損壞視其情節輕重及損壞程度，使用人應按購置價格減去折舊后的殘值賠償。

　　2、責任人離開公司時，應辦理固定資產移交手續后再辦理離職手續，否則總辦人力主管有權拒絕收離職手續。由此造成的后果，由固定資產使用人承擔。

　　3、責任人因崗位變動，不再使用原固定資產，應將管理的資產交總辦，由總辦根據情況調配使用，部門內或部門間無權調配資產的使用。

　　4、配給責任人的資產屬于公司所有，其使用只能用于公司業務需要，嚴禁將公司資產挪作他用，或不在指定地點使用。

　　5、使用部門及責任人應配合總辦、財務部對資產情況的核對清查等工作。

　　6、總辦應建立固定資產臺帳，詳細記錄固定資產名稱、規格型號、使用部門負責人、啟用時間、原始金額等情況，財務部應建立固定資產明細分類帳，詳細記錄固定資產的購入、調拔、結存等情況。

　　7、每年十一月份由總辦組織、財務部和使用部門配合，對固定資產進行清理清點，檢查固定資產的使用情況，編制固定資產清查清點明細表，并寫出書面清查報告。

　　8、總辦對長期閑置的固定資產，應及時處理，不能正常使用無法修復的，要及時辦理報廢手續，固定資產的報、轉讓均需按規定審批后方能辦理。

　　七、本規定由總辦制定解釋，交辦公會討論修訂。

　　八、附《固定資產購置申請表》