建設股份公司資金支出管理辦法

　　(一)本辦法所指資金支出是指公司日常經營活動中所涉及到的所有支出事項，包括資本性支出、日常經營性支出、備用金借支以及資金往來調度等。

　　(二)對公司轉讓股權、對外出借資金(500萬元以上)及對單項投資額超過人民幣5000萬元以上的項目投資和資產處臵需經股東會批準;對單項投資額人民幣5000萬元以下的項目投資及資產處臵需經董事會批準。股東會或董事會另有授權的除外。

　　(三)下列資金支出事項屬于公司重大事項，必須實行集體聯簽制度(即分管領導、財務總監、總經理、董事長聯簽)：

　　1、公司對外的重大資金調度;

　　2、對外投資;

　　3、償還借款本金或利息(銀行自動扣款的，核實金額后再補辦聯簽);

　　4、公司內部(含子公司)銀行間資金調度;

　　5、員工薪酬調整、專項獎金及福利的發放，須經薪酬委員會審批(日常工資、福利由分管領導和財務總監、總經理簽字);

　　6、年度經營預算中不可預見費的使用;

　　7、工程剩余尾款的支出;

　　8、向社會有關部門或團體支付與公司經營有關的特殊性協調費或贊助，金額在1000元以上的(含1000元);1000元以下的按費用類支出流程審批。

　　9、其他未提及的，財務管理部認為對公司有重要影響的特殊事項。

　　(四)總公司資金支出程序如下：

　　1、費用類支出(含固定資產采購和因工借支)：

　　⑴ 單筆三千元以下(含三千元)或單張報銷單總金額在一萬元以下(含一萬元)：申請報銷人(填寫與業務對應的資金支出單據、整理粘貼票據)→經辦部門負責人(確認)→財務管理部(審核)→業務分管領導及相關領導(審核)→財務總監(審核)→總經理(審批)→出納(審核、付款)。

　　⑵ 單筆三千元以上或單張報銷單總金額在一萬元以上：申請報銷人(填寫與業務對應的資金支出單據、整理粘貼票據)→經辦部門負責人(確認)→財務管理部(審核)→業務分管領導及相關領導(審核)→財務總監(審核)→總經理(審核)→董事長(審批)→出納(審核、付款)。

　　費用報銷，需總經理審批的，也可由總經理書面授權其他副總審批(以下支付也可參照)。

　　2、已簽署合同類支出

　　⑴ 壹拾萬元以下(含壹拾萬元)：資金申請人(填寫資金付款單據、第一次付款須附合同原件)→經辦部門負責人(確認)→成本控制部(審核)→業務分管領導(審核)→財務總監(審核)→總經理

　　(審批)→融資管理部(調度)→出納(審核、付款)。

　　⑵ 壹拾萬元以上：資金申請人(填寫資金付款單據、第一次付款附合同原件)→經辦部門負責人(確認)→成本控制部(審核)→業務分管領導(審核)→財務總監(審核)→總經理(審核)→董事長(審批)→融資管理部(調度)→出納(審核、付款)。

　　⑶尚未簽定合同的業務支出

　　①土地一級開發業務支出，先預付后補簽合同的，憑公司的委托函或收款單位的報告申請支付。

　　②項目開發的報批、報建等稅費，憑政府有關部門的付款通知及收費文件申請支付。

　　③公司其他特殊性的開支，由公司另行召開專項會議研究決定，憑會議紀要申請支付，需要報送董事會或股東會審批的，按章程規定完成審批流程后實施。

　　上述三類業務支出審批流程：資金申請人(填寫資金付款單據、申請報告等)→經辦部門負責人(確認)→法律事務部(審核)→成本控制部(審核)→業務分管領導及相關領導(審核)→財務總監(審核)→總經理(審核)→董事長(審批)→融資管理部(調度)→出納(審核、付款)。

篇2：X房地產公司資金使用支出管理規定

　　某房地產公司資金使用支出的管理規定

　　為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經濟損失，特制定如下規定：

　　一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出（工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的）須總經理審批。

　　二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求：

　　１、工程項目付款

　　Ａ、申請首次付款的工程項目，需將有關合同轉交財務部門，并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時，須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同，財務部門有權不予以支付合同款項。

　　Ｂ、申請支付計劃內工程項目進度款時，由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫付款申請單，工程部長根據合同審核進度并簽署意見；預算部根據工程進度對工程造價進行審定；對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認，報經項目經理審批后辦理付款。

　　Ｃ、申請結算工程尾款時，工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關聯部門簽署意見（如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署），同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務部門有權不予辦理付款。

　　Ｄ、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內容相符的工程款發票。

　　Ｅ、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票；當購進材料或物品到場時，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票，否則，財務部門有權不予支付后續款項。

　　Ｆ、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項，由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。

　　Ｇ、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　２、廣告費及經營費用支出的報批要求

　　Ａ、申請支付廣告費時，經營部應根據簽署的合同或有關文件規定，提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業發票。

　　Ｂ、申請支付經營相關費用時，經營部應根據簽署的合同和有關文件規定，確認對方履行相關義務情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務要求的發票。

　　Ｃ、在相關合同內容的變更時，應及時將變更的合同或相關資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門，否則財務部有權拒絕支付合同款項。

　　３、行政費用等支出的報批要求

　　Ａ、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款；申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。

　　Ｂ、申請購置公司資產付款時，應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結清余款。

　　Ｃ、申請批量購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單；申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。

　　Ｄ、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

　　Ｅ、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批，報總經理審批后方可支付、報銷。

　　Ｆ、請款經辦人員應取得正規的業務發票，并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財務部門付款時，原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經辦人員申請，有關領導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

　　四、財務部門應遵守現金管理規定，根據業務內容及情況對超出現金規定（100元以上）的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。

　　五、對任何不符合財務規定的其它支出，財務部有權拒絕支付。

　　六、本規定由財務部負責解釋。

　　七、本規定自通過之日起執行。

篇3：X房地產公司資金使用支出管理規定

　　某房地產公司資金使用支出的管理規定

　　為合理使用分配資金，規范資金的支出撥付手續，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經濟損失，特制定如下規定：

　　一、凡經公司審批后的資金計劃系屬劃撥、支付資金的依據。財務部根據公司資金的情況，調劑分配資金的使用及嚴格執行資金計劃。對計劃外的資金支出（工程款壹萬元以上，費用支出壹仟元以上的）須總經理審批。

　　二、有關資金支出、撥付的報批程序和要求：

　　１、工程項目付款

　　Ａ、申請首次付款的工程項目，需將有關合同轉交財務部門，并根據合同內容填寫付款申請單。在合同執行中發生內容變更時，須及時將變更的合同轉交財務部。對未簽署的合同及未經財務部確認變更的合同，財務部門有權不予以支付合同款項。

　　Ｂ、申請支付計劃內工程項目進度款時，由工程部經辦人員根據對方單位申請理由和合同簽定依據，按要求填寫付款申請單，工程部長根據合同審核進度并簽署意見；預算部根據工程進度對工程造價進行審定；對較大數額的工程付款同時還需工程監理和總工程師進行工程進度、工程質量審核確認，報經項目經理審批后辦理付款。

　　Ｃ、申請結算工程尾款時，工程部經辦人員按上述程序辦理付款申請外，應有相關聯部門簽署意見（如涉及到由物業公司接手的工程項目應經物業公司簽署），同時財務部門要求對方單位出具加蓋公章的工程款項結清證明。否則，財務部門有權不予辦理付款。

　　Ｄ、支付每筆工程款時，收款單位應同時出具與簽署工程合同單位名稱相同，內容相符的工程款發票。

　　Ｅ、支付首筆購銷合同訂貨款時，對方單位須出具符合稅務要求的收款收據或銷貨發票；當購進材料或物品到場時，對方單位應根據到貨清單驗收情況出具符合要求的購銷發票，否則，財務部門有權不予支付后續款項。

　　Ｆ、申請付款經辦人員原則上不代領對方單位款項，由對方單位經辦人員持付款手續直接簽字辦理領款。

　　Ｇ、對于已簽合同的工程付款和購貨付款，財務部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　２、廣告費及經營費用支出的報批要求

　　Ａ、申請支付廣告費時，經營部應根據簽署的合同或有關文件規定，提供雙方確認無誤的廣告發布明細并填寫付款申請單按程序報批申請付款，同時提供與合同相符的廣告專業發票。

　　Ｂ、申請支付經營相關費用時，經營部應根據簽署的合同和有關文件規定，確認對方履行相關義務情況，填寫付款申請單按程序報批申請付款，并及時提供符合財務要求的發票。

　　Ｃ、在相關合同內容的變更時，應及時將變更的合同或相關資料提交財務部，同時將原合同收回廢止。在相關合同終止時，應及時與對方單位辦理合同終止手續轉交財務部門，否則財務部有權拒絕支付合同款項。

　　３、行政費用等支出的報批要求

　　Ａ、申請部門經辦人員根據部門資金計劃按要求填寫付款申請單，經部門負責人簽署后報主管經理審批后辦理付款；申請計劃外付款應報總經理簽字后辦理付款。

　　Ｂ、申請購置公司資產付款時，應同時出具經辦部門匯同資產部和相關部門驗收合格、調撥入庫后填寫的入庫單，方可辦理結清余款。

　　Ｃ、申請批量購置日用物品時，應同時出具填寫齊全、金額相符的出庫領用單；申請支付公司簽單掛帳支出時，須同時出具經審核收回的簽單掛帳明細。

　　Ｄ、申請旅差費需出差人持已審批的出差審批單辦理領款。

　　Ｅ、申請報銷招待費需經辦人及項目經理簽批，報總經理審批后方可支付、報銷。

　　Ｆ、請款經辦人員應取得正規的業務發票，并在5日內將按規定簽署后的發票返回財務部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財務部門付款時，原則不得簽發空白支票或應對方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經辦人員申請，有關領導簽字同意，并由對方單位出具加蓋公章的相應證明。

　　四、財務部門應遵守現金管理規定，根據業務內容及情況對超出現金規定（100元以上）的支出，原則以支票支付。對外資金往來、結算，原則上本地采用支票結算方式，異地采用匯票結算方式，若需現金結算須經總經理批準和財務部的審核。否則財務部有權不予支付。

　　五、對任何不符合財務規定的其它支出，財務部有權拒絕支付。

　　六、本規定由財務部負責解釋。

　　七、本規定自通過之日起執行。