建設(shè)股份公司資金支出管理辦法

　　(一)本辦法所指資金支出是指公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所涉及到的所有支出事項(xiàng)，包括資本性支出、日常經(jīng)營(yíng)性支出、備用金借支以及資金往來(lái)調(diào)度等。

　　(二)對(duì)公司轉(zhuǎn)讓股權(quán)、對(duì)外出借資金(500萬(wàn)元以上)及對(duì)單項(xiàng)投資額超過(guò)人民幣5000萬(wàn)元以上的項(xiàng)目投資和資產(chǎn)處臵需經(jīng)股東會(huì)批準(zhǔn);對(duì)單項(xiàng)投資額人民幣5000萬(wàn)元以下的項(xiàng)目投資及資產(chǎn)處臵需經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)。股東會(huì)或董事會(huì)另有授權(quán)的除外。

　　(三)下列資金支出事項(xiàng)屬于公司重大事項(xiàng)，必須實(shí)行集體聯(lián)簽制度(即分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長(zhǎng)聯(lián)簽)：

　　1、公司對(duì)外的重大資金調(diào)度;

　　2、對(duì)外投資;

　　3、償還借款本金或利息(銀行自動(dòng)扣款的，核實(shí)金額后再補(bǔ)辦聯(lián)簽);

　　4、公司內(nèi)部(含子公司)銀行間資金調(diào)度;

　　5、員工薪酬調(diào)整、專項(xiàng)獎(jiǎng)金及福利的發(fā)放，須經(jīng)薪酬委員會(huì)審批(日常工資、福利由分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理簽字);

　　6、年度經(jīng)營(yíng)預(yù)算中不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)的使用;

　　7、工程剩余尾款的支出;

　　8、向社會(huì)有關(guān)部門或團(tuán)體支付與公司經(jīng)營(yíng)有關(guān)的特殊性協(xié)調(diào)費(fèi)或贊助，金額在1000元以上的(含1000元);1000元以下的按費(fèi)用類支出流程審批。

　　9、其他未提及的，財(cái)務(wù)管理部認(rèn)為對(duì)公司有重要影響的特殊事項(xiàng)。

　　(四)總公司資金支出程序如下：

　　1、費(fèi)用類支出(含固定資產(chǎn)采購(gòu)和因工借支)：

　　⑴ 單筆三千元以下(含三千元)或單張報(bào)銷單總金額在一萬(wàn)元以下(含一萬(wàn)元)：申請(qǐng)報(bào)銷人(填寫與業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的資金支出單據(jù)、整理粘貼票據(jù))→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人(確認(rèn))→財(cái)務(wù)管理部(審核)→業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(審核)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審核)→總經(jīng)理(審批)→出納(審核、付款)。

　　⑵ 單筆三千元以上或單張報(bào)銷單總金額在一萬(wàn)元以上：申請(qǐng)報(bào)銷人(填寫與業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的資金支出單據(jù)、整理粘貼票據(jù))→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人(確認(rèn))→財(cái)務(wù)管理部(審核)→業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(審核)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審核)→總經(jīng)理(審核)→董事長(zhǎng)(審批)→出納(審核、付款)。

　　費(fèi)用報(bào)銷，需總經(jīng)理審批的，也可由總經(jīng)理書面授權(quán)其他副總審批(以下支付也可參照)。

　　2、已簽署合同類支出

　?、?ensp;壹拾萬(wàn)元以下(含壹拾萬(wàn)元)：資金申請(qǐng)人(填寫資金付款單據(jù)、第一次付款須附合同原件)→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人(確認(rèn))→成本控制部(審核)→業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)(審核)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審核)→總經(jīng)理

　　(審批)→融資管理部(調(diào)度)→出納(審核、付款)。

　?、?ensp;壹拾萬(wàn)元以上：資金申請(qǐng)人(填寫資金付款單據(jù)、第一次付款附合同原件)→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人(確認(rèn))→成本控制部(審核)→業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)(審核)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審核)→總經(jīng)理(審核)→董事長(zhǎng)(審批)→融資管理部(調(diào)度)→出納(審核、付款)。

　?、巧形春灦ê贤臉I(yè)務(wù)支出

　?、偻恋匾患?jí)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)支出，先預(yù)付后補(bǔ)簽合同的，憑公司的委托函或收款單位的報(bào)告申請(qǐng)支付。

　?、陧?xiàng)目開(kāi)發(fā)的報(bào)批、報(bào)建等稅費(fèi)，憑政府有關(guān)部門的付款通知及收費(fèi)文件申請(qǐng)支付。

　　③公司其他特殊性的開(kāi)支，由公司另行召開(kāi)專項(xiàng)會(huì)議研究決定，憑會(huì)議紀(jì)要申請(qǐng)支付，需要報(bào)送董事會(huì)或股東會(huì)審批的，按章程規(guī)定完成審批流程后實(shí)施。

　　上述三類業(yè)務(wù)支出審批流程：資金申請(qǐng)人(填寫資金付款單據(jù)、申請(qǐng)報(bào)告等)→經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人(確認(rèn))→法律事務(wù)部(審核)→成本控制部(審核)→業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)(審核)→財(cái)務(wù)總監(jiān)(審核)→總經(jīng)理(審核)→董事長(zhǎng)(審批)→融資管理部(調(diào)度)→出納(審核、付款)。

篇2：X房地產(chǎn)公司資金使用支出管理規(guī)定

　　某房地產(chǎn)公司資金使用支出的管理規(guī)定

　　為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定：

　　一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出（工程款壹萬(wàn)元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的）須總經(jīng)理審批。

　　二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求：

　?。薄⒐こ添?xiàng)目付款

　　Ａ、申請(qǐng)首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。

　?。隆⑸暾?qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長(zhǎng)根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn)；預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定；對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。

　?。?、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(jiàn)（如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署），同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

　?。?、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

　?。?、支付首筆購(gòu)銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票；當(dāng)購(gòu)進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購(gòu)銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。

　　Ｆ、申請(qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

　　Ｇ、對(duì)于已簽合同的工程付款和購(gòu)貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　?。病V告費(fèi)及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出的報(bào)批要求

　?。痢⑸暾?qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無(wú)誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

　?。?、申請(qǐng)支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。

　?。?、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。

　　３、行政費(fèi)用等支出的報(bào)批要求

　?。?、申請(qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款；申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。

　?。?、申請(qǐng)購(gòu)置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫(kù)后填寫的入庫(kù)單，方可辦理結(jié)清余款。

　?。谩⑸暾?qǐng)批量購(gòu)置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫(kù)領(lǐng)用單；申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。

　?。摹⑸暾?qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

　?。?、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。

　?。?、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。

　　四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定（100元以上）的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來(lái)、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。

　　五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

　　六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　七、本規(guī)定自通過(guò)之日起執(zhí)行。

篇3：X房地產(chǎn)公司資金使用支出管理規(guī)定

　　某房地產(chǎn)公司資金使用支出的管理規(guī)定

　　為合理使用分配資金，規(guī)范資金的支出撥付手續(xù)，確保公司利益不受侵害，避免不必要的經(jīng)濟(jì)損失，特制定如下規(guī)定：

　　一、凡經(jīng)公司審批后的資金計(jì)劃系屬劃撥、支付資金的依據(jù)。財(cái)務(wù)部根據(jù)公司資金的情況，調(diào)劑分配資金的使用及嚴(yán)格執(zhí)行資金計(jì)劃。對(duì)計(jì)劃外的資金支出（工程款壹萬(wàn)元以上，費(fèi)用支出壹仟元以上的）須總經(jīng)理審批。

　　二、有關(guān)資金支出、撥付的報(bào)批程序和要求：

　?。?、工程項(xiàng)目付款

　?。痢⑸暾?qǐng)首次付款的工程項(xiàng)目，需將有關(guān)合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，并根據(jù)合同內(nèi)容填寫付款申請(qǐng)單。在合同執(zhí)行中發(fā)生內(nèi)容變更時(shí)，須及時(shí)將變更的合同轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部。對(duì)未簽署的合同及未經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)變更的合同，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予以支付合同款項(xiàng)。

　　Ｂ、申請(qǐng)支付計(jì)劃內(nèi)工程項(xiàng)目進(jìn)度款時(shí)，由工程部經(jīng)辦人員根據(jù)對(duì)方單位申請(qǐng)理由和合同簽定依據(jù)，按要求填寫付款申請(qǐng)單，工程部長(zhǎng)根據(jù)合同審核進(jìn)度并簽署意見(jiàn)；預(yù)算部根據(jù)工程進(jìn)度對(duì)工程造價(jià)進(jìn)行審定；對(duì)較大數(shù)額的工程付款同時(shí)還需工程監(jiān)理和總工程師進(jìn)行工程進(jìn)度、工程質(zhì)量審核確認(rèn)，報(bào)經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后辦理付款。

　　Ｃ、申請(qǐng)結(jié)算工程尾款時(shí)，工程部經(jīng)辦人員按上述程序辦理付款申請(qǐng)外，應(yīng)有相關(guān)聯(lián)部門簽署意見(jiàn)（如涉及到由物業(yè)公司接手的工程項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司簽署），同時(shí)財(cái)務(wù)部門要求對(duì)方單位出具加蓋公章的工程款項(xiàng)結(jié)清證明。否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予辦理付款。

　?。?、支付每筆工程款時(shí)，收款單位應(yīng)同時(shí)出具與簽署工程合同單位名稱相同，內(nèi)容相符的工程款發(fā)票。

　?。?、支付首筆購(gòu)銷合同訂貨款時(shí)，對(duì)方單位須出具符合稅務(wù)要求的收款收據(jù)或銷貨發(fā)票；當(dāng)購(gòu)進(jìn)材料或物品到場(chǎng)時(shí)，對(duì)方單位應(yīng)根據(jù)到貨清單驗(yàn)收情況出具符合要求的購(gòu)銷發(fā)票，否則，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予支付后續(xù)款項(xiàng)。

　?。啤⑸暾?qǐng)付款經(jīng)辦人員原則上不代領(lǐng)對(duì)方單位款項(xiàng)，由對(duì)方單位經(jīng)辦人員持付款手續(xù)直接簽字辦理領(lǐng)款。

　?。?、對(duì)于已簽合同的工程付款和購(gòu)貨付款，財(cái)務(wù)部門需按合同單位簽署支票的收款單位，原則不予以簽署空白收款單位的支票。

　　２、廣告費(fèi)及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出的報(bào)批要求

　?。痢⑸暾?qǐng)支付廣告費(fèi)時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同或有關(guān)文件規(guī)定，提供雙方確認(rèn)無(wú)誤的廣告發(fā)布明細(xì)并填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，同時(shí)提供與合同相符的廣告專業(yè)發(fā)票。

　?。隆⑸暾?qǐng)支付經(jīng)營(yíng)相關(guān)費(fèi)用時(shí)，經(jīng)營(yíng)部應(yīng)根據(jù)簽署的合同和有關(guān)文件規(guī)定，確認(rèn)對(duì)方履行相關(guān)義務(wù)情況，填寫付款申請(qǐng)單按程序報(bào)批申請(qǐng)付款，并及時(shí)提供符合財(cái)務(wù)要求的發(fā)票。

　　Ｃ、在相關(guān)合同內(nèi)容的變更時(shí)，應(yīng)及時(shí)將變更的合同或相關(guān)資料提交財(cái)務(wù)部，同時(shí)將原合同收回廢止。在相關(guān)合同終止時(shí)，應(yīng)及時(shí)與對(duì)方單位辦理合同終止手續(xù)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付合同款項(xiàng)。

　?。场⑿姓M(fèi)用等支出的報(bào)批要求

　?。痢⑸暾?qǐng)部門經(jīng)辦人員根據(jù)部門資金計(jì)劃按要求填寫付款申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署后報(bào)主管經(jīng)理審批后辦理付款；申請(qǐng)計(jì)劃外付款應(yīng)報(bào)總經(jīng)理簽字后辦理付款。

　　Ｂ、申請(qǐng)購(gòu)置公司資產(chǎn)付款時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具經(jīng)辦部門匯同資產(chǎn)部和相關(guān)部門驗(yàn)收合格、調(diào)撥入庫(kù)后填寫的入庫(kù)單，方可辦理結(jié)清余款。

　?。谩⑸暾?qǐng)批量購(gòu)置日用物品時(shí)，應(yīng)同時(shí)出具填寫齊全、金額相符的出庫(kù)領(lǐng)用單；申請(qǐng)支付公司簽單掛帳支出時(shí)，須同時(shí)出具經(jīng)審核收回的簽單掛帳明細(xì)。

　　Ｄ、申請(qǐng)旅差費(fèi)需出差人持已審批的出差審批單辦理領(lǐng)款。

　?。?、申請(qǐng)報(bào)銷招待費(fèi)需經(jīng)辦人及項(xiàng)目經(jīng)理簽批，報(bào)總經(jīng)理審批后方可支付、報(bào)銷。

　?。?、請(qǐng)款經(jīng)辦人員應(yīng)取得正規(guī)的業(yè)務(wù)發(fā)票，并在5日內(nèi)將按規(guī)定簽署后的發(fā)票返回財(cái)務(wù)部，否則將不予辦理再次付款。

　　三、財(cái)務(wù)部門付款時(shí)，原則不得簽發(fā)空白支票或應(yīng)對(duì)方要求隨意更改支票的收款人。如確有特殊情況，須由經(jīng)辦人員申請(qǐng)，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并由對(duì)方單位出具加蓋公章的相應(yīng)證明。

　　四、財(cái)務(wù)部門應(yīng)遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容及情況對(duì)超出現(xiàn)金規(guī)定（100元以上）的支出，原則以支票支付。對(duì)外資金往來(lái)、結(jié)算，原則上本地采用支票結(jié)算方式，異地采用匯票結(jié)算方式，若需現(xiàn)金結(jié)算須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)部的審核。否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不予支付。

　　五、對(duì)任何不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的其它支出，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

　　六、本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

　　七、本規(guī)定自通過(guò)之日起執(zhí)行。