石油銷售公司費用管理辦法（試行）

　　第一章 總則

　　第一條為進一步規范HB公司（公司）費用報銷及核算，加強費用管控力度，及時、準確反映費用支出情況，根據國家《企業會計準則》、《企業財務通則》等有關財務管理規定、集團公司《財務管理制度》及公司相關管理制度等，制定本辦法。

　　第二條本辦法所指的費用主要是公司機關管理業務發生的，除固定資產折舊、無形資產攤銷外的各項費用，包括：人工費用、辦公費用、會議費、差旅費、車輛費用、業務招待費、廣告宣傳費、安全費用、維修費用、審計咨詢費、勞動保護費、稅費及其他費用等。

　　第三條本辦法適用于公司各部門及所有員工。

　　第四條費用管理原則

　　（一）權責發生制原則。即在本期內已經收到和已經發生或應當負擔的一切費用，不論其款項是否付出，都作為本期費用處理；反之，凡不屬于本期費用，即使款項在本期付出，也不應作為本期費用處理。

　　（二）預算控制原則。即原則上無月度預算不予支付，特殊情況報公司預算會批準后執行。超年度預算時，在預算調整批復未下達前，一律不予報銷。

　　第二章 費用報銷時間及流程

　　第五條公司費用報銷時間一般情況為每月5日至25日，特殊情況除外。所有費用業務都應及時辦理報銷手續，最長不能超過兩個月，12月份費用業務報銷期限為次年一月底。

　　第六條除本辦法列舉的特殊報銷事項按特殊審批流程執行外，一般情況下，公司費用報銷執行以下流程：

　　（一）費用預算線上申請。經辦人在執行業務之前，需在公司全面預算控制系統內根據業務類別填寫相應費用預算申請單據。對于小額、多次發生的費用預算，也可匯總提出申請。

　　（二）線下申請一級審批。一級審核通過后，經辦人打印預算申請單，提交所在部門主管領導審批。

　　（三）線下申請二級審核。預算歸口部門負責人對預算執行申請表進行審核，依據系統內數據判斷該項費用申請是否預算內事項、是否超預算，并填寫審核意見。

　　（四）申請確認。費用預算審批程序執行完畢之后，經辦人應及時將申請單提交財務人員審核確認；財務確認無誤后將申請單返還經辦人。

　　（五）業務執行。經辦人根據審批后的預算申請單開展業務活動。

　　（六）財務線上審核報銷申請單據。業務執行完畢報銷時，經辦人在全面預算系統內填寫相應的費用報銷單并連同費用申請單、報銷票據一并提交財務審核，審核內容主要是費用報銷單填列的規范性、報銷單據的合規性等。

　　（七）線下報銷一級審核、審批。經辦人在線上審核通過后，打印相關費用報銷單，提交所在部門負責人審核；審核通過后，提交所在部門主管領導審批。

　　（八）線下報銷二級審核、審批。經辦人將一級審批通過的報銷單及相關報銷單據提交預算歸口管理部門負責人審核；審核通過后，提交歸口部門主管領導審批。

　　（九）線下報銷三級審批。經辦人將二級審批后的報銷單及相關報銷單據提交分管財務副總審批。

　　（十）填制記賬憑證。報銷人或經辦人持審批后的費用報銷單、預算申請單、原始發票等報銷票據到財務部門會計人員報賬。會計人員根據業務性質正確核算，填制記賬憑證；打印后，提交稽核人員。

　　（十一）財務稽核。稽核人員對記賬憑證及所附報銷單據進行審核，在記賬憑證上簽章。

　　（十二）財務部門負責人復核。財務部門負責人對記賬憑證及所附報銷單據進行復核，復核無誤后在記賬憑證上簽章并提交出納執行付款程序。

　　（十三）出納付款。出納根據財務部門負責人復核后的記賬憑證，針對不同付款方式執行不同流程。付款方式分為：現金支付、網銀支付、支票支付。

　　1. 現金支付：

　　出納填寫現金付款單-財務部門負責人將付款單與記賬憑證核對無誤后，簽字并在付款各聯加蓋"財務專用章"-出納通知報銷人領款-報銷人領款后在付款單上簽字-出納將簽字后的現金付款單記賬聯提交會計人員作為記賬憑證附件。

　　2. 網銀支付：

　　出納在網銀支付系統提交轉賬付款申請-網銀主管將提交的轉賬記錄與記賬憑證核對無誤后，執行網銀授權程序-出納定期將網銀支付單據從銀行取回提交會計人員作為記賬憑證附件。

　　3.轉賬支票支付：

　　出納填寫支票并加蓋總經理、財務部門負責人預留印鑒-稽核人員一級審核-財務部門負責人二級審核并加蓋財務專用章預留印鑒-收款人或經辦人在支票存根聯上簽收-出納將簽蓋后的轉賬支票遞交收款人或經辦人。

　　第七條報賬時，經辦人需提供收款單位或個人轉賬信息書面資料。收款單位或個人轉賬信息資料包括：收款單位名稱、開戶行、賬號、收款單位地址、聯系人、聯系電話等。

　　第三章 人工費用

　　第八條人工費用包括職工薪酬及勞務費。

　　第九條職工薪酬包括職工在職期間和離職后公司提供給職工的全部薪酬。公司提供給職工配偶、子女或其他被贍養人的福利等，也屬于職工薪酬。

　　第十條職工薪酬核算范圍包括：

　　（一）職工工資（含獎金、津貼及納入工資總額管理的補貼）；

　　（二）職工福利費；

　　（三）醫療保險費、養老保險費、失業保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費；

　　（四）住房公積金；

　　（五）職工教育經費；

　　（六）因解除與職工的勞動關系給予的補償；

　　（七）其他職工薪酬。

　　第十一條職工工資

　　公司綜合辦公室人資源相關人員按照集團公司薪酬管理制度及公司薪酬管理有關規定，結合職工當月考勤情況編制工資及獎金表（一式兩

份），依據公司內部審批流程審核簽字后，報財務部。

　　工資、獎金發放日期為每月25日。工資發放不跨月，獎金當月發放上月。

　　除社會保險費、住房公積金、企業年金及個人所得稅之外的其他職工扣款項目應在"應發工資"前增列顯示。

　　第十二條職工福利費

　　（一）核算范圍：

　　1. 為職工衛生保健、生活等發放或支付的各項現金補貼，如職工因公外地就醫費用、自辦食堂經費補貼或者統一供應午餐支出、符合國家有關規定的取暖費補貼、防暑降溫費等；

　　2. 非貨幣性福利，即公司以外購商品發放給職工作為福利，將自己擁有的資產無償提供給職工使用，為職工無償提供醫療保健服務等；

　　3. 職工困難補助；

　　4. 離退休人員統籌外費用；

　　5. 職工加班誤餐補助費用；

　　6. 其他職工福利費，包括喪葬補助費、撫恤費、職工異地安家費、獨生子女費、探親假路費等。

　　（二）公司福利費開支控制在工資總額的14%范圍內。

　　第十三條社會保險費

　　（一）核算范圍：公司為職工按照國家規定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔的基本養老保險、補充養老保險（即企業年金）、基本醫療保險、補充醫療保險、失業保險、工傷保險、生育保險等。

　　（二）社會保險費用計提基數及繳納比例執行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

　　第十四條住房公積金

　　（一）核算范圍：公司為職工按照國家規定向勞動社會保障部門繳納的、由公司負擔住房公積金。

　　（二）住房公積金計提基數及繳納比例執行公司《社會保險費用及住房公積金管理辦法》。

　　第十五條職工教育經費

　　（一）核算范圍：職工培訓所發生的學費或培訓費、資料費。

　　（二）職工教育經費應在工資總額2.5%范圍內列支。主要用于職工教育培訓方面的開支。

　　（三）報銷培訓費時，除發票外，還應附經批準的培訓計劃。培訓計劃包括培訓時間、地點、內容、參加人數、培訓費用等。

　　第十六條因解除與職工的勞動關系給予的補償

　　第十七條公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償的建議，同時滿足下列條件之一的，應當確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產生的預計負債，并計入當期銷售費用：

　　（一）公司已經制定正式的解除勞動關系計劃并即將實施。該計劃應當包括：擬解除勞動關系的職工所在部門、職位及數量，按工作類別或職位確定的解除勞動關系補償金額，擬解除勞動關系的時間。

　　公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃。

　　（二）公司已經提出自愿裁減建議并即將實施。該建議應當包括：擬裁減的職工所在部門、職位及數量，按工作類別或職位確定的裁減補償金額，擬解裁減的時間。

　　公司不能單方面撤回裁減建議。

　　第十八條其他職工薪酬

　　核算公司為職工支付的除本辦法第十一條至第十七條外的其他與獲得職工提供的服務相關的支出。

　　第十九條勞務費

　　核算公司通過第三方（包括有資質的社會勞務中介機構）輸入的勞務人員發生的費用。

　　勞務派遣人員工資標準執行公司制定的標準，勞務派遣人員管理費按雙方簽訂的協議支付。

　　報銷時，除需要提供人員費用發放明細表外，還需提供協議第三方勞務費發票。

　　第四章 辦公費用

　　第二十條辦公費用包括低值易耗品、報刊資料費、網絡通訊費、低值易耗品攤銷及其他辦公支出。

　　第二十一條辦公用品

　　（一）辦公用品核算范圍：辦公用紙張、筆記本、工作手冊、便簽、復寫紙、大頭針、釘書機、釘書釘、刀子、尺子、印油、印臺、文件夾、墨水、膠水、筆(筆芯)、檔案袋、電池、U盤、移動硬盤等。

　　（二）公司辦公室負責辦公用品的采購、發放及保管。

　　（三）綜合辦公室本著節約的原則在年度辦公用品購置計劃內采購。辦公用品入庫時保管員要填制入庫單。各部室領用辦公用品時，需填制出庫單，并經領用人、領用部門負責人、辦公室負責人簽字后，由保管員向領用人配發辦公用品。

　　（四）辦公用品核算采用領用時一次攤銷法。經辦人報賬時應提供辦公費用申請單、辦公費用報銷單、采購發票（有明細的，需付明細清單）入庫單及出庫單。

　　（五）辦公用品的保管。保管員要定期對辦公用品進行檢查清點。每月填報辦公用品的領、發、存報表，按部門分類歸檔，一式兩份，一份留存，一份報送財務部門入賬。

　　（六）辦公用品按人數定額消耗，消耗標準為每人每月50元標準。

　　第二十二條報刊資料費

　　核算范圍：公司訂閱的各類報刊雜志、訂購的專業書籍費用及各種資料冊（單）的印制費。

　　各類報刊雜志的訂閱由綜合辦公室統一負責，訂閱標準執行公司有關規定。

　　各種資料冊（單）出入庫時應填制出入庫單，作為報銷附件。

　　第二十三條網絡通訊費

　　（一）核算范圍：公司辦公座機電話費、職工手機通訊費、無線網卡費及信息系統維護費。

　　（二）公司機關各部門座機通訊費由綜合辦公室統一繳納，按月報銷，其他人員不得直接報銷。

　　（三）公司領導和員工通訊費報銷標準執行《工作人員通訊費報銷暫行規定》，并由綜合辦公室按季到財務報銷。

　　第二十四條低值易耗品攤銷

　　（一）核算范圍包括：公司購買的單位價值不足200

0元的辦公桌椅、茶幾、飲水機、碎紙機、傳真一體機、文件柜、打印機等。

　　（二）低值易耗品采用一次攤銷法核算。出入庫時應填制低值易耗品出入庫單。

　　（三）盤點：年度終了時，綜合辦公室應對低值易耗品進行盤點，盤點表報財務部門備案。出現盤點損益時，應及時查明原因，并報財務部門進行賬務處理；對盤虧的，還應追究相關責任人。

　　第二十五條其他辦公支出

　　其他辦公支出核算除上述第二十二條至第二十五條之外的郵寄費、辦公區域花卉租賃、水費、物業費、公司營業執照、組織機構代碼證年檢等發生的費用；

　　其他辦公支出形成實物的，應填制出入庫單，并每月進行盤點，盤點表報財務部門備案。出現盤點損益時，應報財務部門進行賬務處理，對盤虧的，還應追究相關責任人。

　　第五章 差旅費

　　第二十六條差旅費是指職工確因工作需要離開辦公地、居住地外出開會、學習、培訓、考察等發生的費用，包括車船票、飛機票及保險費、住宿費、伙食補助等費用。

　　第二十七條出差人員應嚴格執行石油銷售公司中住宿標準，并按辦法規定完成相關審批手續后方可到財務部門報銷費用。

　　第二十八條出差人員從外地回公司，若無公司車輛接站，可乘坐出租車或公交車，車票隨差旅費一起報銷。

　　第六章 業務招待費

　　第二十九條業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用。

　　第三十條各部門人員因公出差確因工作需要招待的，須事前電話請示部門負責人、分管經理同意，限額接待，報銷時必須在招待費發票上所附粘貼單上說明招待事由。

　　第七章 會議費

　　第三十一條會議費包括會務費、會議伙食費、會議住宿費、會場租賃費、會議交通費及會議雜費等。

　　第三十二條公司辦公會議發生的費用統一由綜合辦公室負責報銷。報銷時會議費時，除發票外，還應附會議通知及參會人員簽到冊，會議通知包括會議召開的時間、地點、會議內容等。

　　第八章 車輛費用

　　第三十三條車輛費用包括車輛的修理、保養費，燃料費，過路過橋費，保險費以及交通事故等有關費用，不含交通罰款。

　　第三十四條車輛費用由綜合辦公室統一負責報銷，其他部室或個人不得報銷車輛費用。

　　第九章 廣告宣傳費

　　第三十五條宣傳費用主要是指通過媒體、燈箱、展板等多種形式對公司進行形象宣傳而發生的宣傳活動費用。

　　第三十六條公司綜合辦公室負責公司宣傳費用報銷。

　　第三十七條公司各項廣告宣傳費用在公司年度預算范圍內審批后方可執行。

　　第十章 安全費用

　　第三十八條安全費用包括公司員工消防、危化上崗證培訓支出、安全演練培訓費、安全活動宣傳費、環保費用等。

　　第三十九條綜合辦公室負責公司安全費用的控制與報賬。

　　第十一章 維修費用

　　第四十條維修費支出主要是指設備維修、辦公場所維修而發生的費用。

　　第四十一條報銷維修費用時應提供合規的維修發票。對于大型維修業務，還需提供維修合同及維修驗收報告。

　　第十二章 審計咨詢費

　　第四十二條審計咨詢費核算公司向有關咨詢機構進行技術、經營管理咨詢所發生的費用，以及進行資產評估、審計驗資等業務發生的費用。

　　第四十三條審計咨詢費用標準按照雙方簽訂的合同或協議執行。

　　第四十四條審計咨詢費用由各發生咨詢業務的部門報銷，報銷時除應提供正式發票外，還應提供與被委托方簽訂的咨詢合同或協議。

　　第十三章 勞動保護費

　　第四十五條勞動保護費核算范圍：因工作需要為職工配備或提供工作服、手套、安全帽、鞋、肥皂、洗手液等保護用品及發放的高溫防暑降溫用品支出。

　　第四十六條勞動保護費由綜合辦公室安全環保質檢相關人員制定標準并監督執行，由人力資源相關人員造表發放。

　　第十四章 稅費及其他費用

　　第四十七條稅費指按規定交納的房產稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅（簡稱四小稅）、水利基金和殘疾人就業保證金等。

　　（一）房產稅依照房產原值一次減除10%-30%后的余額計算繳納，房產出租的，以房產租金收入為計稅依據；

　　（二）土地使用稅以實際占用的土地面積為計稅依據；

　　（三）車船稅以車輛的具體用途性質為計稅標準，稅率實行定額稅率；

　　（四）印花稅實行比率和定額稅率；

　　（五）水利基金按照收入的萬分之八計算繳納；

　　（六）殘疾人就業保證金等根據地方政府文件執行。

　　第四十八條其他費用是指除上述費用之外公司發生的費用，如租賃費等。其他費用報銷按國家相關規定執行。

　　第十五章 費用報銷票據及其他

　　第四十九條對原始票據的要求：

　　（一）所有費用票據必須是業務發生地的、合法的、正規的發票。原始憑證的內容要真實、完整，不得涂改，附件張數按所附單據數量填寫。發現原始票據有錯誤的，應當由開出單位重開。

　　（二）公司自制的原始憑證，必須有公司相關部門主管領導、部門負責人及制單人簽名或蓋章。

　　（三）原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊貼粘貼單頂界和右界，并從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分張粘貼，不得豎向粘貼。原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票、維修票等不同類別，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

　　（四）購買實物的原始憑證，必須有手續完備的驗收證明。財務審核時必須核對采購申請單，嚴格按采購單審核數量報銷。

　　（五）不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

　　（六）超標準的支出，除分管財務領導同意，不予報銷。

　　（七）收據及白條不予報銷；執行公務中因個人原因而遭受的罰款單據不予報銷。

　　（八）如確實無法取得原始票據的，須以"支付證明單"代替，并必須注明未能取得票據的原因。如遇有票據丟失的，將視同沒有發生費用，相關的損失由票據丟失人承擔。

　　（九）所有票據必須真實，如發現作弊時，財務部將按票面金額的兩倍處罰當事人。

　　第五十條記賬憑證上應有制單人、審核人、記賬人、財務主管的簽名或簽章，收款和付款記賬憑證還應有出納人員簽名或蓋章。

　　第五十一條填制記賬憑證發生錯誤時，應當重新填制，不得涂改、挖補。

　　第五十二條報銷憑證應使用鋼筆或簽字筆填寫，憑證上應有兩人以上簽字，審批人不得為同一經濟事項的經辦人。

　　第五十三條各項費用報銷單由公司統一制定，經辦人應根據不同的經濟事項內容選用不同的報銷單。

　　第五十四條經辦人員應按費用的實際用途和金額，按本辦法第二章規定的報銷時間及流程辦理報銷業務。

　　第十六章 附則

　　第五十五條本辦法由公司財務部負責解釋和修訂。

　　第五十六條本辦法未盡事宜，按國家相關法律法規和集團公司、產品經銷公司相關規定執行。

篇2：大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(2010修正)

　　大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(20**修正)

各區、市、縣建設行政主管部門，各有關單位：

　　為加強建筑工程安全和文明施工管理，防止建筑施工安全事故發生，根據《中華人民共和國安全生產法》、《中華人民共和國建筑法》、《建設工程安全生產管理條例》和省住房和城鄉建設廳《遼寧省建筑工程安全文明施工費管理實施細則》，結合我市實際，市建委重新修訂完善了《大連市建筑工程安全防護、文明施工措施費用管理辦法》，現印發給你們，自20**年1月1日起執行。同時原《大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法》（大建安發[20**]238號）文件廢止。20**年1月1日起，凡在大連市行政區域內承攬建設工程的建筑施工企業應在中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行開設本單位安措費專用賬戶，并開通網上銀行業務。

　　二○○九年十二月二十三日

　　大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法(20**修正本)

　　第一條 為加強建筑工程安全生產、文明施工的管理，保證施工現場安全防護文明施工費用的投入，提高建筑施工現場安全防護文明施工管理水平，不斷改善施工現場安全生產條件和生活環境，根據省住房和城鄉建設廳《遼寧省建筑工程安全文明施工費管理實施細則》要求，結合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于新建、擴建、改建的房屋建筑工程（包括與其配套的線路管道和設備安裝工程、裝飾裝修工程）、市政基礎設施工程和拆除工程。

　　第三條 安全防護文明施工措施費(簡稱安措費)是指按照國家現行的建筑施工安全、施工現場環境與衛生標準和有關規定，購置和更新安全防護用具及設施、落實安全施工措施、改善安全生產條件和作業環境所需的費用。

　　第四條 安措費由《建筑安裝工程費用項目組成》（建標〔20**〕206號）中的文明施工費、環境保護費、臨時設施費及安全施工費組成。其中安全施工費由臨邊、洞口、交叉、高處作業安全防護費，危險性較大工程安全措施費及其他費用組成。

　　建筑工程造價計價時，應依據本年度執行的《遼寧省建設工程費用標準》計取安措費。建設單位對建筑工程安全防護、文明施工措施有其他要求的，所發生費用一并計入安措費。

　　安措費為不可競爭性費用，不得刪減，在計價中單列并計入總價。

　　第五條 依法進行工程招投標項目，招標方或招標代理機構編制招標文件時，應按照有關規定并結合工程實際單獨列出安全防護、文明施工措施項目清單。

　　投標方應對安全防護、文明施工措施項目單獨報價。

　　第六條 建設單位與施工單位在簽定施工合同中應依據中標通知書明確安措費額度、預付計劃、調整方式、專款專用及違約賠款等內容。非招標項目，應依照本細則或《財政部、國家安全生產監督管理總局關于印發<高危行業企業安全生產費用財務管理暫行辦法>的通知》（財企〔20**〕478號）將安措費單獨列出。合同解除或變更，建設單位應及時書面告知建設行政主管部門。

　　第七條 安措費是保證施工現場安全生產條件的重要具體措施。建設單位應在辦理施工項目安全監督受理書前將安措費一次性全額存入施工單位安措費專用帳戶，存入時應在單據摘要欄或備注欄注明項目名稱。建設單位在辦理安全監督受理書、領取施工許可證時，應提供安措費存入憑證。

　　第八條 　中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行為安措費監管業務承辦行，凡在大連市行政區域內承攬建設工程的建筑施工企業應在該行開設安措費專用賬戶，并開通網上銀行業務，專戶資金不可提取現金。施工單位應在施工組織設計文件中制定安全防護、文明施工措施方案，并列出安措費使用計劃，確保專款專用。安措費使用情況應在企業財務管理中按單位工程專戶核算，單列備查。

　　總承包單位將建筑工程分包給其他單位的，應在分包合同中明確安措費事項，并由總承包單位統一管理。安全防護、文明施工措施由分包單位實施的，分包單位應制定專項安全防護措施施工方案。總承包單位應及時向分包單位撥付安措費。

　　第九條施工單位應按《建筑施工現場環境與衛生標準》（JGJ146－20**）、《建筑施工安全檢查標準》（JGJ59－99）和《大連市建筑工程文明施工管理辦法》，保證每項工程安全防護、文明施工所需資金的有效投入，確保安措費的專項使用。施工現場必須達到安全質量標準化合格工地標準。

　　第十條工程監理單位應當對施工單位落實安全防護、文明施工措施情況進行現場監理。對施工單位已經落實的安全防護、文明施工措施，總監理工程師應當及時審查并簽認所發生的費用。監理單位發現施工單位未落實施工組織設計及安全專項施工方案中安全防護、文明施工措施的，有權責令其立即整改；對施工單位拒不整改或未按期限要求完成整改的，工程監理單位應當及時向建設單位和建設行政主管部門報告，并責令其暫停施工。

　　第十一條各級建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構應應按照屬地化管理的原則，對建設單位繳存和施工單位申請、使用安全文明施工費情況進行監督，按照現行建筑施工安全檢查標準規范對施工現場進行安全檢查，并依據檢查結果對施工單位使用安全文明施工費提出整改意見。對達到安全質量標準化合格的現場，應以書面形式告知該現場為安全質量標準化合格工地。對單位工程的安全文明施工狀況按強制性標準進行綜合評定，記入安全監督檔案。

　　第十二條安措費專項資金采用專款專用、階段申請的方式管理。

　　（一）工程開工時，經開工安全條件審查合格，建筑施工企業可申請使用安措費總額的50％。

　　（二）當工程主體結構施工（包括裝飾裝修、機電設備安裝等施工工程）完成其工程量的50％時，經檢查建筑施工企業合理使用第一次撥付的安措費，施工現場達到安全質量標準化合格標準的，建筑施工企業可申請使用安措費總額的40％，未達到的責令限期整改，合格后可申請使用。

　　（三）工程竣工后，經檢查核實施工現場一直保持安全文明施工水平的，建筑施工企業可申請使用安措費總額的10％。

　　（四）工程建設過程中，對接到限期整改通知書拒不整改或整改后未達到安全質量標準化合格標準的不予解付，工程竣工后，剩余安措費將撥回建設單位。

　　第十三條施工單位在向市建筑安全監督管理機構和區、市、縣建筑安全監督管理機構申請使用建筑工程安措費用時應分別提供以下資料：

　　（一）工程開工時，提供安措費使用申請表；安措費上繳報告單；加蓋建設單位公章的安全防護、文明施工措施費專項存款憑證復印件；施工單位工程項目安全防護、文明施工措施計劃。

　　（二）第二次申請時，提供安措費使用申請表；施工現場檢查表；施工單位已購買安全文明施工措施項目費用清單及憑證；項目監理部總監理工程師審查并簽認所發生的費用審查意見；建筑安全監督管理機構對工程項目的安全質量標準化合格工地書面告知書。

　　（三）第三次申請時，提供安措費使用申請表；竣工項目安全生產評價申請表；建筑安全監督管理機構對工程項目的安全生產評價意見。

　　第十四條辦理安措費解付時，需按下列程序進行：

　　（一）施工單位在申請使用安措費時，應于當月10日前向工程所在地區、市、縣建筑安全監督機構遞交相應申請階段的有關材料。

　　（二）各區、市、縣建筑安全監督機構應在當月15日前將審查合格的申請材料簽字蓋章報市建筑安全監督管理站。

　　（三）市建筑安全監督管理站經審查合格，當月25日前簽字蓋章將申請材料轉送中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行。

　　（四）中國工商銀行股份有限公司大連市分行青泥洼橋支行在接到市建筑安全監督管理站轉送的申請材料后，經審查合格，應在當月30日前將各項目本次申請使用的安措費解除監管，并發送短信通知施工企業。

　　第十五條 招標方或招標代理機構未單獨列出安措費項目清單的，依據《中華人民共和國招標投標法》有關規定，中標無效，由建設工程招投標管理部門責令重新招標。

　　投標人未單列安措費或單列但刪減的，以及對建設單位提出安全防護、文明施工措施其他要求的費用未一并計入安措費的，評標時視為不響應招標文件實質性要求或違反國家有關法規，作廢標處理。

　　第十六條 建設單位未提供安措費，對施工單位提出施工要求的，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第五十四、五十五條規定處罰。

　　第十七條 施工單位挪用安措費的，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第六十三條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。

　　第十八條 施工單位未及時落實安全防護、文明施工措施或安全防護、文明施工措施不符合安全生產法律、法規、規章和標準規范的, 由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第六十二、六十四、六十五條或《遼寧省建設工程安全生產管理規定》第十八、十九、二十一條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。

　　總承包單位未及時向分包單位撥付安措費，造成分包單位安全防護、文明施工措施落實不到位導致發生事故的，由總承包單位負主要責任。

　　第十九條 監理單位未履行本細則的安全監理責任，由建設行政主管部門或其委托的安全監督管理機構依據《建設工程安全生產管理條例》第五十七條或《遼寧省建設工程安全生產管理規定》第二十、二十一條規定處罰，并視為不良行為計入企業信譽檔案。

　　第二十條 任何單位或個人，不得批準減免、緩存、緩支或挪用安全文明施工費。

　　第二十一條 建設行政主管部門和其他有關行政管理部門的工作人員有下列行為之一的，由其所在單位或者上級主管機關給予行政處分；構成犯罪的，依照刑法有關規定追究刑事責任：

　　（一）對未按本辦法預付安全文明施工費的工程受理安全施工措施審查或頒發施工許可證的；

　　（二）對招投標未單獨列出安全防護、文明施工措施項目清單及安全文明施工費未單獨列項、單獨計取或刪減不予糾正的；

　　（三）發現違法行為不予查處的；

　　（四）不依法履行監督管理職責的其他行為。

　　第二十二條 各專戶資金在未解付前所產生的利息,統一作為全市建筑安全發展和獎勵基金,用于表彰先進、提升監管能力和發展全市建筑安全生產管理工作使用。

　　第二十三條 本辦法自20**年1月1日起施行，同時原《大連市建筑工程安全防護文明施工措施費用管理辦法》（大建安發〔20**〕238號）文件廢止。

篇3：公司員工私車公用因公外出交通費用管理辦法

　　公司員工私車公用及因公外出交通費用管理辦法

　　1、為了便于管理及有效控制辦公成本，提高日常辦公效率，公司不配備辦公專用車輛，采取私車公用補貼及公司員工因公外出交通費報銷相結合的管理辦法。

　　2、本辦法適用于公司各部門或崗位的私車公用及公司員工因公外出交通費報銷管理。

　　3、本辦法所稱私車公用是指符合一定條件的人員報公司總經理批準將其私有車輛用于公務活動。（不包括已實行工資本身含費用包干人員）

　　4、對于有私車公用的部門或崗位，根據公司各部門或崗位工作性質，外出辦公事頻繁程度，核定一定額度的交通費用補貼限額（詳見附錄一）。每月隨車輛所有人工資一并發放，公司不再對其辦公交通費用予以報銷。

　　5、車輛所有人在領取車輛私車公用補貼后，應按時保證本部門日常辦公用車需求及公司特殊情況下的車輛調配使用，如未能保證應說明理由，以便于公司另行安排。如未及時說明導致公事延誤造成損失則本月補貼扣除，如有多次則停止其私車公用活動及補貼。車輛使用原則定車定人。

　　6、對于未有私車公用的部門或崗位，員工因公外出辦事，原則上應乘坐公共交通車不鼓勵乘坐出租車，但因特殊情況確要坐出租車的，經本部門領導批準后可乘坐出租車，費用報銷時需在費用報銷單上注明起止地點，時間及因何外出等情況說明，實報實銷。

　　7、屬私車公用車輛，必須按時向車輛管理部門交納相關規費，車輛一切規費由車輛所有人自行承擔。

　　8、私車公用車輛在因公外出情況下，違反交通法規，罰款由當事人自行負擔。如發生交通事故，除應先急救傷者及向附近警察機關報案外，應立即聯絡單位主管或處理，并通知保險公司辦理理賠及確認肇事責任。

　　9、對因公須至外地出差，必須駕駛私有車輛時，應先向部門主管或相關負責人提出申請，經核準后本次外出費用經核對后予以實報實銷。未經批準異地出差所產生費用自行承擔。

　　10、公司對私車公用的辦公使用管理及調派歸口公司行政部。