科技公司出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

　　本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和**科技（深圳）有限公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。

　　本標(biāo)準(zhǔn)適用于**科技（深圳）有限公司財(cái)務(wù)部出納崗位工作。

　　1、工作內(nèi)容與要求

　　1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

　　1.1.1嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及公司財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記帳憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記帳憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。

　　1.1.2庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常報(bào)銷限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以"白條"抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　1.1.3根據(jù)匯款內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤及時(shí)傳遞。

　　1.1.4隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報(bào)送前一周的"資金動(dòng)態(tài)情況表"按行名、帳號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)。

　　1.1.5負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。使用的支票必須寫(xiě)明收款單位、名稱、帳號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

　　1.1.6不準(zhǔn)擅自外借銀行帳號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳

　　1.2.1根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，接受審計(jì)或會(huì)計(jì)人員的抽查。

　　1.2.2現(xiàn)金、銀行存款日記帳每月與總帳核對(duì)，保證帳帳相符。

　　1.2.3銀行存款帳每月與銀行對(duì)帳單位核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　1.3保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。

　　1.3.1對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠償，出入有價(jià)證券要有明細(xì)登記。

　　1.3.2要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

　　1.4保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　1.5按會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的附件，如工資表等，并負(fù)責(zé)記帳憑證附件齊全完整。

　　1.6負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　2、責(zé)任與權(quán)限

　　2.1對(duì)庫(kù)現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負(fù)責(zé)。有權(quán)拒絕私人借款或以白條子頂替現(xiàn)金，拒絕任何單位和個(gè)人持帳外現(xiàn)金存放保險(xiǎn)柜。

　　2.2對(duì)簽發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟(jì)損失，負(fù)有賠償責(zé)任。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)拒絕辦理。

　　2.3有權(quán)抵制外單位和個(gè)人借用銀行帳戶。

　　3、檢查與考核

　　3.1財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核出納崗位的工作。

　　3.2超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視程度分別給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

　　4、本標(biāo)準(zhǔn)由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇2：A酒店出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)

　　酒店出納崗位工作標(biāo)準(zhǔn)(七)

　　本標(biāo)準(zhǔn)按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》和酒店有關(guān)財(cái)務(wù)制度制訂。

　　本標(biāo)準(zhǔn)適用**大酒店財(cái)務(wù)部出納崗位工作。

　　1、工作內(nèi)容與要求：

　　1.1辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：

　　1.1.1嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無(wú)誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋"收、付訖"戳記。

　　1.1.2庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)三天的日常營(yíng)業(yè)及報(bào)銷限額，超過(guò)限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以"白條"抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　1.1.3根據(jù)匯款內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫(xiě)準(zhǔn)確無(wú)誤及時(shí)傳遞。

　　1.1.4隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得坐支現(xiàn)金。每周一報(bào)送前一周的"資金動(dòng)態(tài)情況表"按行名、帳號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)。

　　1.1.5負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票，建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)，及時(shí)清理注銷。使用的支票必須寫(xiě)明收款單位、名稱、帳號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票必須加蓋"作廢"戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

　　1.1.6不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　1.2登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳：

　　1.2.1根據(jù)收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，接受審計(jì)或會(huì)計(jì)人員的抽查。

　　1.2.2現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。

　　1.2.3銀行存款賬每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　1.3保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券：

　　1.3.1對(duì)現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。如有短缺負(fù)責(zé)賠償，出入有價(jià)證券要有明細(xì)登記。

　　1.3.2要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

　　1.4保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　1.5按會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的附件，如工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件齊全完整。

　　1.6負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　2、責(zé)任與權(quán)限：

　　2.1對(duì)庫(kù)現(xiàn)金、各種票據(jù)的安全負(fù)責(zé)。有權(quán)拒絕私人借款或以白條頂替現(xiàn)金，拒絕任何單位和個(gè)人持賬外現(xiàn)金存放保險(xiǎn)柜。

　　2.2對(duì)簽發(fā)的支票，由于自身原因造成的經(jīng)濟(jì)損失，負(fù)有賠償責(zé)任。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和酒店財(cái)務(wù)制度有關(guān)規(guī)定的事項(xiàng)有權(quán)拒絕辦理。

　　2.3有權(quán)抵制外單位和個(gè)人借用銀行賬戶。

　　2.4對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，要做好保密工作、嚴(yán)守財(cái)務(wù)機(jī)密。除規(guī)定的檢查部門(mén)外，不得提供。對(duì)泄露財(cái)務(wù)機(jī)密的，除進(jìn)行相應(yīng)處罰外，調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。

　　3、檢查與考核：

　　3.1接受財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)檢查和考核出納崗位的工作。

　　3.2超標(biāo)準(zhǔn)完成或未按標(biāo)準(zhǔn)完成任務(wù)，視程度分別給予獎(jiǎng)勵(lì)或處罰。

　　4、本標(biāo)準(zhǔn)由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。