1、目的
為規(guī)范出納崗位的工作內容，確保現金管理符合內部控制要求，根據國家有關財務管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結合首創(chuàng)置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司所有的出納工作內容及程序。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務部，其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。
3、相關程序及文件
3.1現金余額管理規(guī)定 FM-TM-05-01
4、工作程序
4.1出納崗位原則
1)出納崗與會計崗分離
2)出納負責管理庫存現金，并負責執(zhí)行現金銀行提款及公司的現金支款業(yè)務
4.2庫存現金、支票管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
銷售收款
出納
出納負責保管庫存現金及空白支票
2
現金及票據業(yè)務
出納
出納嚴格按照現金支取規(guī)定、票據管理規(guī)定執(zhí)行庫存現金的支取和票據的領用及收存程序
3
印章管理
出納
會計
出納保管財務章，由會計保管法人代表名章，
4.3現金、銀行存款帳務管理
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
步驟說明
1
帳務登記
出納
出納負責登記每日現金日記帳和銀行存款日記帳。
2
帳務核對
總帳會計
月末現金日記帳和銀行存款日記帳交總帳會計核對。
3
銀行對帳
出納
財務部經理
每月出納將銀行存款日記帳與銀行對帳單核對，制《銀行余額調節(jié)表》，財務部經理審核簽字。
4.4現金盤點
步驟
工作內容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
日盤
出納
會計
出納每日業(yè)務結束后進行庫存現金的盤點，由會計監(jiān)盤。
2
盤點結果核對
出納
出納將盤點結果與現金日記帳核對，盤點與核對結果記錄于《現金日報表》。
3
月抽盤
出納
總帳會計
每月由總帳會計負責監(jiān)盤庫存現金盤點，出納將盤點與核對結果記錄于《現金盤點表》和《現金日報表》。
4
盤點差異處理
出納
會計
財務經理
盤點出現的重大差異，由出納及會計人員共同追查原因，并向財務部經理匯報，進行相關帳務處理和責任追究
6、單據與記錄
6.1現金日報表 (見附件一)
7、流程圖
篇2：公司財務出納員職責
公司財務出納員職責
職務：出納員
呈報上級：財務經理（會計師）
1、出納員在財務經理（會計師）的領導及指導下進行工作。
2、按照公司現金及銀行存款管理規(guī)定，根據已審批的會計憑證進行收付帳工作。
3、負責公司日記帳簿（現金和銀行存款）工作，要及時地、正確地登記帳簿，記帳字體工整、帳目整潔、按時結帳、每月將現金日記和銀行日記帳目與總帳目核對無誤。
4、每天要盤點庫存現金，登記庫存，做到帳鈔相等，發(fā)現問題及時解決或匯報。編制資金周報表報會計師備忘。月末要編制《銀行存款余額調節(jié)表》。
5、催促各部門將支付的款項及時報帳。
6、做好公司各項費用的收繳工作。
7、做好公司每月的工資發(fā)放工作。
8、完成上級領導和公司臨時安排的其它工作。
篇3：物業(yè)公司出納(兼?zhèn)}管)崗位職責說明
物業(yè)公司出納(兼?zhèn)}管)崗位職責說明
1、崗位職責
a)遵守國家有關財經紀律，嚴格執(zhí)行現金管理規(guī)定和銀行結算制度。
b)負責辦理現金收付各銀行結算業(yè)務。
c)負責登記現金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。
d)負責保管庫存現金和各種有價證券、結算憑證、空白支票、收據和有關印章。
e)認真審查每一筆款項的支付和費用報銷，對違反規(guī)定的一律拒付，并及時向有關領導反映。嚴禁白條取款入帳。
f)負責工資表的編制并按時發(fā)放。
g)負責收發(fā)倉庫貨品進出倉工作，保證單與帳相符、帳與物相符。
h)加強對庫存物資的管理，嚴格執(zhí)行防火、防盜、防蟲蛀、霉壞等安全和衛(wèi)生措施。
i)完成領導交辦的其他工作。
2、職位說明
a)年齡50歲以下，身體健康；
b)大專以上學歷，會計類專業(yè)；
c)熟悉國家和公司的財務制度，熟悉現金管理；
d)工作認真、負責，原則性強、廉潔奉公。
e)工作負責范圍：負責公司現金管理工作。