內部審計工作制度

　　第一條 審計人員應當嚴格遵守當地的勞動紀律，按時上下班。

　　審計人員到達被審計單位，一般情況下應當按時上下班，不能晚上吃喝玩樂，早上大睡懶覺，不按時上班，這會破壞審計形象。審計人員自己要意識到，審計工作只是工作分工不同而已，并非“法官”，被審計單位也不是“犯人”。同時，被審計單位也要有良好的心態，不用“把結”審計人員，以正常的心理配合審計工作。所以，審計人員到被審計單位后，第一件事情就是要提供“審計通知書”，以讓雙方心中沒有疙瘩，正常工作。

　　第二條 審計人員應當依法依規審計、求真務實、堅持原則、廉潔奉公、按時保質做好審計工作。

　　第三條 審計人員應當非常熟悉和經常性的學習財政部的《會計基礎工作規范》和《企業內控管理制度》，以確保審計基礎的規范管理。

　　第四條 審計人員在審計過程中不得感情用事或在報告中弄虛作假。

　　第五條 審計人員不得泄露公司的商業秘密，不得向無關人員透露審計內容或資訊。

　　第六條 審計人員不準利用被審計單位的車輛到處游玩；不準接受被審計單位安排豪華型住宿和高檔次伙食，按照企業《費用報銷標準》執行；不準接受被審計單位的任何紀念品、禮品、禮金和各種有價證券；不準參加被審計單位安排的旅游、娛樂和聯歡等活動；不準向被審計單位提出與審計工作無關的要求；不準在被審計單位報銷任何因公因私的費用。

　　第七條 審計人員在審計期間，未經批準，不得擅自離開崗位，不得做私人事情。

　　第八條 違反審計工作紀律的，將視情節輕重，追究經濟責任、或給予罰款50元、或通報，直至解雇等。

文章

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。