總工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員制度

　　第一條 為適應(yīng)我市工會(huì)審計(jì)工作的需要，促進(jìn)經(jīng)審工作的進(jìn)一步開展，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)審工作的規(guī)范化、制度化創(chuàng)造必要的條件，實(shí)現(xiàn)工會(huì)系統(tǒng)審計(jì)資源的共享，特建立成都市總工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員制度。

　　第二條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員一般應(yīng)從工會(huì)系統(tǒng)產(chǎn)生(不包括機(jī)關(guān)人員)。特邀內(nèi)部審計(jì)人員履行工會(huì)推薦，所在單位行政同意，市總經(jīng)審辦審核、經(jīng)審會(huì)批準(zhǔn)的程序。

　　第三條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備下列條件：

　　1、政治素質(zhì)好，工作責(zé)任心強(qiáng)，熱愛工會(huì)審計(jì)工作;

　　2、熟悉國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策和《工會(huì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》，嚴(yán)格遵守審計(jì)工作紀(jì)律和審計(jì)職業(yè)道德。

　　3、熟悉工會(huì)內(nèi)部審計(jì)工作，具備與所從事審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識(shí)、職業(yè)技能和實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)，具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書或內(nèi)部審計(jì)人員崗位資格證書。

　　4、在工作中能妥善處理好與市總經(jīng)審會(huì)內(nèi)外相關(guān)機(jī)構(gòu)、人員及其所在工作單位的關(guān)系。

　　第四條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)履行下列職權(quán)：

　　1、特邀內(nèi)部審計(jì)人員聘任期間，在原單位支持下，運(yùn)用自身的職業(yè)技能和專業(yè)特長(zhǎng)，協(xié)助市總經(jīng)審會(huì)開展對(duì)下級(jí)工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支、財(cái)產(chǎn)管理以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)工會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的科學(xué)管理與規(guī)范運(yùn)作。

　　2、按照市總經(jīng)審會(huì)的工作安排和審計(jì)計(jì)劃，代表市總經(jīng)審會(huì)從事有關(guān)工會(huì)審計(jì)工作，參與審計(jì)工作方案制定、審計(jì)以及審計(jì)報(bào)告征求意見書的起草等工作。

　　3、特邀內(nèi)部審計(jì)人員在履行審計(jì)職責(zé)、辦理審計(jì)事項(xiàng)時(shí)，有權(quán)反映問題、提出意見或建議。

　　4、參加市總經(jīng)審會(huì)組織的活動(dòng)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、會(huì)議。

　　第五條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守中國(guó)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則及下列職業(yè)道德規(guī)范：

　　1、不得從事?lián)p害國(guó)家利益、工會(huì)組織利益和工會(huì)經(jīng)審干部職業(yè)榮譽(yù)的活動(dòng);

　　2、在履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)當(dāng)m.dewk.cn做到獨(dú)立、客觀、正直和勤勉;

　　3、在履行職責(zé)時(shí)，不得從被審計(jì)單位獲得任何可能有損職業(yè)判斷的利益;

　　4、應(yīng)誠實(shí)地為工會(huì)組織服務(wù)，不做任何違反誠信原則的事情;

　　5、應(yīng)當(dāng)遵循保密性原則，按規(guī)定使用其履行職責(zé)時(shí)取得的資料;

　　6、審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、客觀地披露全部重要事項(xiàng)。

　　第六條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員的管理

　　1、工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員在執(zhí)行審計(jì)任務(wù)之前應(yīng)當(dāng)經(jīng)過市總經(jīng)審辦專題培訓(xùn)。

　　2、工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員實(shí)行聘任制，聘期一般兩年。由市總工會(huì)經(jīng)審會(huì)聘任，頒發(fā)聘書、證書。

　　3、工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員按市總經(jīng)審辦安排完成審計(jì)工作任務(wù)，履行審計(jì)職責(zé)時(shí)，應(yīng)向被審計(jì)單位出具《審計(jì)通知書》和《工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員證》;

　　4、工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，實(shí)行審計(jì)組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，審計(jì)組長(zhǎng)由市總經(jīng)審辦人員擔(dān)任。對(duì)審計(jì)結(jié)果的真實(shí)、完整性負(fù)責(zé)。審計(jì)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行全總《工會(huì)審計(jì)操作規(guī)程(試行)》和《審計(jì)工作底稿的規(guī)定》，審計(jì)報(bào)告要事先征求被審計(jì)單位意見，而后報(bào)市總經(jīng)審辦審核，由經(jīng)審辦出具審計(jì)意見書。

　　審計(jì)事項(xiàng)完畢后向經(jīng)審辦移交全部審計(jì)資料。

　　5、對(duì)于有違反審計(jì)職業(yè)道德和紀(jì)律行為的人員，解除聘任，收回聘書。

　　6、市總經(jīng)審會(huì)及其辦事機(jī)構(gòu)經(jīng)審辦公室應(yīng)當(dāng)為特邀內(nèi)部審計(jì)人員提供必要的工作條件，根據(jù)特邀內(nèi)部審計(jì)人員工作實(shí)際情況給予一定的補(bǔ)貼。

　　7、市總經(jīng)審會(huì)辦公室負(fù)責(zé)特邀內(nèi)部審計(jì)人員日常管理，協(xié)調(diào)安排具體審計(jì)事項(xiàng)，負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督、檢查。

　　第七條 工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員的審計(jì)費(fèi)用

　　1、根據(jù)中華全國(guó)總工會(huì)辦公廳《經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)管理辦法》的規(guī)定，對(duì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員適當(dāng)發(fā)放審計(jì)補(bǔ)貼。

　　2、擔(dān)任主審人員的審計(jì)補(bǔ)貼按審計(jì)一個(gè)單位300元，審計(jì)人員200元核定。

　　3、特邀內(nèi)部審計(jì)人員費(fèi)用在經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)中列支;對(duì)工會(huì)特邀內(nèi)部審計(jì)人員審計(jì)補(bǔ)貼的發(fā)放，執(zhí)行《經(jīng)審專用經(jīng)費(fèi)管理辦法》所規(guī)定的審批程序。

　　4、外出審計(jì)的交通費(fèi)由市總經(jīng)審辦復(fù)核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。外出審計(jì)的食宿費(fèi)，按照市總工會(huì)一般工作人員出差標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 各區(qū)(市)縣總工會(huì)可結(jié)合本地實(shí)際參照?qǐng)?zhí)行。

篇2：房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)控制

　　內(nèi)部審計(jì)控制由總部審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　(一)審計(jì)法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，接受審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　(二)審計(jì)法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會(huì)審計(jì)通過。

　　(三)審計(jì)法務(wù)部?jī)?nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計(jì)人員，這些內(nèi)部審計(jì)人員至少應(yīng)具備會(huì)計(jì)、法律、管理或與公司主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識(shí)。審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計(jì)系列要求。(具體內(nèi)容見附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-1)

　　(四)審計(jì)法務(wù)部審計(jì)主要工作是針對(duì)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，建立營(yíng)銷、設(shè)計(jì)、工程、成本、物業(yè)、離任審計(jì)等工作程序，并逐步完善。審計(jì)工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計(jì)實(shí)施細(xì)則》、《銷售專項(xiàng)審計(jì)方案》、《設(shè)計(jì)專項(xiàng)審計(jì)方案》、《工程專項(xiàng)審計(jì)方案》、《成本專項(xiàng)審計(jì)方案》、《物業(yè)專項(xiàng)審計(jì)方案》、《離任審計(jì)方案》。(具體內(nèi)容見附件7"內(nèi)部審計(jì)控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計(jì)法務(wù)部每年擬訂年度審計(jì)計(jì)劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報(bào)部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。

　　(六)審計(jì)人員開展專項(xiàng)審計(jì)工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告;內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)對(duì)報(bào)告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報(bào)告，對(duì)相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評(píng)估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計(jì)報(bào)告、整改落實(shí)報(bào)告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

　　(七)專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告和整改落實(shí)報(bào)告應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)管理層和董事會(huì)提交。

篇3：房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理部?jī)?nèi)部審計(jì)員崗位職責(zé)

　　(1)按照國(guó)家審計(jì)法規(guī)、公司財(cái)會(huì)審計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計(jì)實(shí)施細(xì)則，在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　(2)調(diào)審或就地審查集團(tuán)公司以及所屬公司的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計(jì)圖紙及其他資料，確保財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性和合法性。

　　(3)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料、文件和實(shí)物。

　　(4)監(jiān)督集團(tuán)公司各部門、公司對(duì)各項(xiàng)財(cái)經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財(cái)務(wù)目標(biāo)計(jì)劃的行為。

　　(5)負(fù)責(zé)或會(huì)同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財(cái)務(wù)制度、貪污挪用財(cái)物、泄密、賄賂等違紀(jì)違法行為。

　　(6)定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計(jì)、專案審計(jì)和財(cái)務(wù)收支審計(jì)，協(xié)助政府審計(jì)部門和會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司的獨(dú)立審計(jì)活動(dòng)。

　　(7)負(fù)責(zé)或參與對(duì)公司重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計(jì)活動(dòng)。

　　(8)負(fù)責(zé)對(duì)所有涉及的審計(jì)事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，提出制止、糾正和處理違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　(9)負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計(jì)資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

　　(10)對(duì)阻撓、拒絕和破壞審計(jì)工作的，有權(quán)提出處理意見或提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　綜合計(jì)劃員崗位職責(zé)

　　(1)組織起草公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制季度、月度工作計(jì)劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　(2)組織收集國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局及市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)等方面的信息，建立內(nèi)部市場(chǎng)信息數(shù)據(jù)庫。

　　(3)對(duì)下屬單位定期進(jìn)行經(jīng)營(yíng)狀況調(diào)研，并形成專題研究報(bào)告上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(4)組織制訂各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行追蹤、督查、考核、評(píng)價(jià)。

　　(5)審核公司各部門的生產(chǎn)計(jì)劃、采購計(jì)劃、大修維修計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃等，并對(duì)不合理的計(jì)劃有提出修訂建議的權(quán)力。

　　(6)組織經(jīng)濟(jì)活動(dòng)綜合分析，督促、指導(dǎo)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專項(xiàng)分析，提出綜合分析報(bào)告。

　　(7)做好與各有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)、掌握和解決經(jīng)營(yíng)中暴露的各種問題，理順業(yè)務(wù)程序，疏通經(jīng)營(yíng)中阻礙環(huán)節(jié)。