工程撥款作業(yè)指導(dǎo)書
1.作業(yè)目的
根據(jù)工程合同的有關(guān)約定撥付工程款項，保證工程的順利進展。
2.主管崗位 項目經(jīng)理：督促檢查主辦崗位的作業(yè)，負責一審撥款申請書（二審由投資監(jiān)理負責）。
主辦崗位 成本控制：具體經(jīng)辦本項作業(yè)。
3.緊前工作條件
驗工月報審核結(jié)束或材料采購合同已簽訂。
4.作業(yè)描述
4.1成本控制崗位要充分了解工程合同中有關(guān)工程款撥付的約定，包括：
4.1.1工程款的支付方式、支付期限；
4.1.2工程款按工作量支付的比例；
4.1.3預(yù)付款的支付與抵扣方法；
4.1.4甲供材料設(shè)備的扣款方法。
4.2本主辦崗位要根據(jù)工程撥款審批流程設(shè)計專門格式的預(yù)算內(nèi)撥款申請書。預(yù)算內(nèi)撥款申請書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
4.2.1工程名稱，施工單位；
4.2.2施工圖預(yù)算金額；
4.2.3本期驗工月報審定的完成工作量和累計完成工作量；
4.2.4至上期累計已撥付工程款（含預(yù)付款和甲供材料設(shè)備墊付款）；
4.2.5本期工程撥款申請額；
4.2.6簽認欄：項目經(jīng)理，投資監(jiān)理，財務(wù)經(jīng)理；
4.2.7申請人欄：成本控制崗位。
4.3上述4.2.1～4.2.5項由本主辦崗位填報，項目經(jīng)理為一審，審核內(nèi)容為：撥款的計算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準確，撥款是否在年度和季度投資計劃范圍內(nèi)，審核時間為1個工作日；投資監(jiān)理為二審，審核時間為1個工作日。一審、二審若對本主辦崗位的撥款申請?zhí)岢霎愖h，項目經(jīng)理應(yīng)立即召集本主辦崗位和投資監(jiān)理進行商議，若意見不能統(tǒng)一，應(yīng)以投資監(jiān)理意見為準。
4.4本主辦崗位在向公司財務(wù)部申請撥款前應(yīng)先與財務(wù)經(jīng)理溝通，財務(wù)經(jīng)理對于計劃內(nèi)的付款應(yīng)予同意，由本主辦崗位通知收款單位開具發(fā)票，并將申請書和發(fā)票一起提交公司財務(wù)部。財務(wù)部如在支付數(shù)額或時間上有困難的應(yīng)與本主辦崗位討論延付計劃，由本主辦崗位協(xié)助項目經(jīng)理與收款單位協(xié)商，如因此引起索賠的，項目經(jīng)理不負內(nèi)部考核的責任。
4.5對預(yù)算外或計劃外的撥款須由本主辦崗位提出專題報告，申述撥款理由，經(jīng)項目經(jīng)理審核后報總經(jīng)濟師。總經(jīng)濟師和總會計師協(xié)商后批示意見，財務(wù)部門和項目經(jīng)理按批示執(zhí)行。
4.6本主辦崗位應(yīng)建立工程撥款臺帳，項目經(jīng)理和總經(jīng)濟師在檢查本主辦崗位的工作質(zhì)量時應(yīng)查閱臺賬收集記錄的及時性，完整性和準確性。臺賬的內(nèi)容包括：
4.6.1合同文本復(fù)印件及付款條件和付款方法摘要；
4.6.2施工圖預(yù)算，技術(shù)措施預(yù)算；
4.6.3年度，季度和月度的工程款支付計劃；
4.6.4驗工月報摘錄的本期完成工作量，累計完成工作量，本期撥款，累計撥款，工程預(yù)付款，已抵扣額。
篇2：工程撥款作業(yè)指導(dǎo)書
工程撥款作業(yè)指導(dǎo)書
1.作業(yè)目的
根據(jù)工程合同的有關(guān)約定撥付工程款項，保證工程的順利進展。
2.主管崗位 項目經(jīng)理：督促檢查主辦崗位的作業(yè)，負責一審撥款申請書（二審由投資監(jiān)理負責）。
主辦崗位 成本控制：具體經(jīng)辦本項作業(yè)。
3.緊前工作條件
驗工月報審核結(jié)束或材料采購合同已簽訂。
4.作業(yè)描述
4.1成本控制崗位要充分了解工程合同中有關(guān)工程款撥付的約定，包括：
4.1.1工程款的支付方式、支付期限；
4.1.2工程款按工作量支付的比例；
4.1.3預(yù)付款的支付與抵扣方法；
4.1.4甲供材料設(shè)備的扣款方法。
4.2本主辦崗位要根據(jù)工程撥款審批流程設(shè)計專門格式的預(yù)算內(nèi)撥款申請書。預(yù)算內(nèi)撥款申請書至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：
4.2.1工程名稱，施工單位；
4.2.2施工圖預(yù)算金額；
4.2.3本期驗工月報審定的完成工作量和累計完成工作量；
4.2.4至上期累計已撥付工程款（含預(yù)付款和甲供材料設(shè)備墊付款）；
4.2.5本期工程撥款申請額；
4.2.6簽認欄：項目經(jīng)理，投資監(jiān)理，財務(wù)經(jīng)理；
4.2.7申請人欄：成本控制崗位。
4.3上述4.2.1～4.2.5項由本主辦崗位填報，項目經(jīng)理為一審，審核內(nèi)容為：撥款的計算方法是否與合同規(guī)定一致，數(shù)額是否準確，撥款是否在年度和季度投資計劃范圍內(nèi)，審核時間為1個工作日；投資監(jiān)理為二審，審核時間為1個工作日。一審、二審若對本主辦崗位的撥款申請?zhí)岢霎愖h，項目經(jīng)理應(yīng)立即召集本主辦崗位和投資監(jiān)理進行商議，若意見不能統(tǒng)一，應(yīng)以投資監(jiān)理意見為準。
4.4本主辦崗位在向公司財務(wù)部申請撥款前應(yīng)先與財務(wù)經(jīng)理溝通，財務(wù)經(jīng)理對于計劃內(nèi)的付款應(yīng)予同意，由本主辦崗位通知收款單位開具發(fā)票，并將申請書和發(fā)票一起提交公司財務(wù)部。財務(wù)部如在支付數(shù)額或時間上有困難的應(yīng)與本主辦崗位討論延付計劃，由本主辦崗位協(xié)助項目經(jīng)理與收款單位協(xié)商，如因此引起索賠的，項目經(jīng)理不負內(nèi)部考核的責任。
4.5對預(yù)算外或計劃外的撥款須由本主辦崗位提出專題報告，申述撥款理由，經(jīng)項目經(jīng)理審核后報總經(jīng)濟師。總經(jīng)濟師和總會計師協(xié)商后批示意見，財務(wù)部門和項目經(jīng)理按批示執(zhí)行。
4.6本主辦崗位應(yīng)建立工程撥款臺帳，項目經(jīng)理和總經(jīng)濟師在檢查本主辦崗位的工作質(zhì)量時應(yīng)查閱臺賬收集記錄的及時性，完整性和準確性。臺賬的內(nèi)容包括：
4.6.1合同文本復(fù)印件及付款條件和付款方法摘要；
4.6.2施工圖預(yù)算，技術(shù)措施預(yù)算；
4.6.3年度，季度和月度的工程款支付計劃；
4.6.4驗工月報摘錄的本期完成工作量，累計完成工作量，本期撥款，累計撥款，工程預(yù)付款，已抵扣額。