超市發(fā)票管理制度

　　依照法律，當(dāng)顧客要求時，山西**超市有限公司必須開具鋸齒電腦發(fā)票供其稅收之用。鋸齒電腦發(fā)票由客服部派專人用電腦打印或手寫開具所有需要的信息。鋸齒電腦發(fā)票只在顧客已購買發(fā)票所含的全部商品后才可開具。

　　一、由計算機出具稅收發(fā)票前的工作注意事項

　　1、核實收據(jù)（簡單稅收發(fā)票）上的日期是否是當(dāng)天。

　　2、如果顧客只需要收據(jù)上幾個選擇項商品，則要求手寫稅收發(fā)票。

　　二、手寫稅收發(fā)票用于以下情況：

　　1.打印稅收發(fā)票的電腦發(fā)生故障。

　　2.顧客只需銷售單據(jù)中的某些商品列于發(fā)票之上。

　　3.開票時間不與實際購買日相符，為以前的銷售開票。

　　4.稅收發(fā)票不能劃破，不能用橡皮、鋼筆涂寫修改。因此，工作人員應(yīng)仔細填寫，避免差錯。

　　5.萬一發(fā)生差錯，應(yīng)把它作廢后另寫一張。

　　注意：開具稅收發(fā)票給顧客時，必須在原收據(jù)上加蓋“發(fā)票已開”章，以避免重復(fù)開出相同的。

　　三、開發(fā)票流程

　　發(fā)票分普通發(fā)票和增值稅發(fā)票

　　（一）普通發(fā)票的開具

　　1.每日從現(xiàn)金辦領(lǐng)用空白發(fā)票（100份為一本），領(lǐng)出時作發(fā)票領(lǐng)用登記；

　　2.顧客持小票至發(fā)票臺開具電腦發(fā)票；

　　3.發(fā)票內(nèi)容必須以購物小票上的內(nèi)容為范疇；

　　4.已開具發(fā)票的收銀小票上必須加蓋“已開發(fā)票”的公章；

　　5.每100份發(fā)票裝m.dewk.cn訂在一起，并按發(fā)票封面要求填寫相關(guān)內(nèi)容，下班時將整理好的發(fā)票上交現(xiàn)金辦金庫，核銷登記號；

　　6.作廢的發(fā)票須一式三聯(lián)一起上交，并加蓋“作廢”章；

　　7.跨月發(fā)票不可開具。

　　（二）增值稅發(fā)票的開具

　　1.增值稅發(fā)票各聯(lián)須蓋“發(fā)票專用章”，按規(guī)定手續(xù)填完后一并交給客人；

　　2.開票前查驗顧客的“國稅稅務(wù)登記證”副本原件，且該副本上須有稅務(wù)機關(guān)加蓋“一般納稅人”的認定章，手續(xù)不齊全的，一律不得開增值稅發(fā)票；

　　3.副本審核無誤之后，將資料內(nèi)容登記在“開增值稅發(fā)票單位登記本”上；

　　4.檢查小票是否已開過普通發(fā)票，若已開具，必須收回普通發(fā)票，按“作廢”處理，才能開具專用發(fā)票；

　　5.對于煙、酒、食品、服裝、鞋帽、化妝品等，依稅法規(guī)定不給開專用發(fā)票；

　　6.發(fā)票內(nèi)容為“**用品一批”須附上專用發(fā)票銷或清單，列示銷貨內(nèi)容；

　　7.購貨單位開具專用發(fā)票須提供以下詳細資料：購貨單位的全稱、詳細地址、電話號碼、納稅人登記號（15位數(shù)）、開戶銀行及帳號；

　　8.增值稅專用發(fā)票基本聯(lián)次有四聯(lián)，要求全部聯(lián)次用復(fù)寫紙一次開。

　　第一聯(lián)為存根聯(lián)，備查留底

　　第二聯(lián)為發(fā)票聯(lián)，作為購貨單位付款的記帳憑證

　　第三聯(lián)為稅扣抵扣聯(lián)，作為購貨單位扣稅憑證

　　第四聯(lián)為記帳聯(lián)，交本單位財務(wù)作銷售的記帳憑證

　　注：不可遺失增值稅發(fā)票，否則將實施高額的經(jīng)濟處罰。

篇2：財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　財務(wù)發(fā)票、財務(wù)收據(jù)管理制度

　　1.0目的：

　　根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.0適用范圍：

　　本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。

　　3.0工作職責(zé)：

　　3.1財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　3.2各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)部規(guī)定。

　　4.0內(nèi)容：

　　4.1各種票據(jù)的購買及印刷

　　4.1.1屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　4.1.2經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　4.13公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù);屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)部提出式樣，經(jīng)品質(zhì)部編號及報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行印制;屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)部審核及品質(zhì)部編號，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.14財務(wù)部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤、數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收，各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　4.2 各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　4.2.1財務(wù)部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　4.2.2使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作(以下簡稱票據(jù)專管人員)。

　　4.2.3票據(jù)專管人員在向財務(wù)部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼、發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.2.4票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　4.3各種票據(jù)的使用

　　4.3.1各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　4.3.2各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　4.3.3各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借，轉(zhuǎn)讓，跳號，拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.3.4各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　4.3.5接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員，情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報告財務(wù)部。

　　4.4各種票據(jù)的檢查和核銷

　　4.4.1財務(wù)部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　4.4.2已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)部進行核銷。

　　4.4.3財務(wù)部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查，發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正;發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.4.4.財務(wù)部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交，在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。

篇3：物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　物業(yè)服務(wù)公司發(fā)票及收據(jù)管理制度

　　一、總則

　　1.根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》及其它有關(guān)規(guī)定制定本制度。

　　2.本公司所有發(fā)票、收據(jù)（指有價值的收據(jù)）及票據(jù)（以下簡稱票據(jù)）均屬本制度管理的范圍。

　　3.財務(wù)管理部統(tǒng)一負責(zé)本公司各種票據(jù)的管理工作。

　　4.各種票據(jù)的種類、使用范圍由財務(wù)管理部規(guī)定。

　　二、各種票據(jù)的購買及印刷

　　1.屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務(wù)管理部指定專人向有關(guān)稅務(wù)部門購買。

　　2.經(jīng)有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)公司自行印制發(fā)票時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)，并報有關(guān)稅務(wù)部門批準(zhǔn)后，在稅務(wù)部門指定的印刷單位印制。

　　3.公司使用的各種發(fā)票、收據(jù)屬代收的部分，使用代收單位的發(fā)票、收據(jù)；屬公司的收據(jù)需印制時，由財務(wù)管理部提出式樣經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進行印制；屬各部門專用的票據(jù)需印制時，由需用部門提出式樣，經(jīng)財務(wù)管理部審核，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后印制。

　　4.財務(wù)管理部專管人員必須對購買、印刷或代收單位提供的各種票據(jù)進行驗收，詳細清點數(shù)量、檢查有無印刷錯誤。數(shù)量有誤或印刷有錯誤的應(yīng)拒收。各種票據(jù)驗收后，應(yīng)按不同的票據(jù)登記驗收日期、數(shù)量、起止號碼等，設(shè)專柜保管。

　　三、各種票據(jù)的領(lǐng)用

　　1.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)設(shè)置各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿，凡發(fā)放票據(jù)，必須登記領(lǐng)用的日期、數(shù)量、起止號碼等，并由領(lǐng)用人簽收。

　　2.使用發(fā)票或收據(jù)的部門必須指定專人負責(zé)各種票據(jù)的管理工作（以下簡稱票據(jù)專管人員）。

　　3.票據(jù)專管人員在向財務(wù)管理部領(lǐng)取各種票據(jù)時，必須辦理領(lǐng)用手續(xù)并清點數(shù)量、驗看號碼，發(fā)現(xiàn)有號碼錯亂的，應(yīng)拒絕領(lǐng)用。

　　4.票據(jù)專管人員對所領(lǐng)用的各種票據(jù)必須妥善保管，在交付使用人員時，應(yīng)進行登記、簽收。

　　四、各種票據(jù)的使用

　　1.各種票據(jù)需按《發(fā)票收據(jù)使用細則》的規(guī)定進行使用。

　　2.各種票據(jù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的時限、順序，逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。

　　3.各種票據(jù)只能按規(guī)定的范圍進行使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、跳號、拆本使用，或開具空白票據(jù)。

　　4.各種票據(jù)需交接使用時，應(yīng)辦理交接手續(xù)，寫明交接時票據(jù)的號碼。

　　5.接收人在接收各種票據(jù)時，如發(fā)現(xiàn)所交接的票據(jù)存在問題，可拒絕接收，并立即報告主管人員。情節(jié)嚴(yán)重時，應(yīng)立即報告財務(wù)管理部。

　　五、各種票據(jù)的檢查和核銷

　　1.財務(wù)管理部有權(quán)對各種票據(jù)的使用隨時進行檢查。

　　2.已用完的各種票據(jù)必須立即向財務(wù)管理部進行核銷。

　　3.財務(wù)管理部專管人員在核銷各種票據(jù)時，必須對票據(jù)進行檢查。發(fā)現(xiàn)有使用不當(dāng)?shù)模瑧?yīng)提出意見進行糾正；發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)立即報告財務(wù)經(jīng)理。

　　4.財務(wù)管理部專管人員應(yīng)隨時核查使用各種票據(jù)的人員有否及時將所收款項按規(guī)定上交。在各種票據(jù)核銷后，應(yīng)對整本票據(jù)報收款項有否上交進行核查。