物業(yè)公司帳務(wù)設(shè)置較混亂。

　　1、帳務(wù)設(shè)置與組織架構(gòu)不一致。很多物業(yè)公司的第一個(gè)樓盤就代表了物業(yè)管理公司，也就是說(shuō)第一個(gè)樓盤沒(méi)有另行注冊(cè)物業(yè)公司**分公司(管理處)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以后新接樓盤另行注冊(cè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，另行注冊(cè)物業(yè)公司**分公司(管理處)，新分公司(管理處)新帳套。從組織架構(gòu)上物業(yè)公司是物業(yè)管理處的總部，但從是帳務(wù)設(shè)置上看，物業(yè)公司與物業(yè)管理處又是平級(jí)的。

　　2、停車費(fèi)歸置不明確。因機(jī)動(dòng)車輛停放服務(wù)經(jīng)營(yíng)是特殊行業(yè)，需車管所批文。很多物業(yè)管理處的停車場(chǎng)是掛在物業(yè)公司名下，即物業(yè)公司**停車場(chǎng)。這就造成物業(yè)管理處與物業(yè)停車場(chǎng)成為兄弟關(guān)系。因所得稅合并問(wèn)題及管理處收益問(wèn)題，有的公司將停車費(fèi)歸置到物業(yè)公司核算，有的公司將停車費(fèi)并到物業(yè)管理處核算。

　　3、物資采購(gòu)混亂。有以某物業(yè)管理處名義采購(gòu)整個(gè)物業(yè)公司的物資，造成費(fèi)用歸集混亂，也造成存貨管理混亂，還有視同銷售的稅務(wù)危險(xiǎn)。

　　所以物業(yè)公司在公司注冊(cè)時(shí)就要規(guī)劃好組織架構(gòu)及帳務(wù)設(shè)置。

　　1、注冊(cè)物業(yè)公司后，接到樓盤就要注冊(cè)物業(yè)公司**分公司(管理處)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，物業(yè)公司有物業(yè)公司的帳務(wù)，物業(yè)管理處有物業(yè)管理處的帳務(wù)，不能混為一談。因住宅小區(qū)物業(yè)管理處的帳務(wù)須對(duì)小區(qū)業(yè)主公示。也就是說(shuō)不能把物業(yè)管理處的收入劃到物業(yè)公司，也不能把物業(yè)公司的費(fèi)用隨意劃到物業(yè)管理處。

　　2、隨著物業(yè)公司發(fā)展，新接樓盤，要新注冊(cè)另外一個(gè)物業(yè)管理處。也就有新帳務(wù)。這時(shí)候要將物業(yè)公司每月費(fèi)用按比例分?jǐn)偟轿飿I(yè)管理處(在物業(yè)公司只有一個(gè)管理處時(shí)，費(fèi)用全歸置到物業(yè)管理處)。這樣物業(yè)公司的收入是零，費(fèi)用也是零。當(dāng)然，當(dāng)物業(yè)公司有顧問(wèn)收入時(shí)，也要相應(yīng)歸置一定的費(fèi)用。

　　3、物資采購(gòu)規(guī)劃。對(duì)于整個(gè)物業(yè)公司都要的物資，如服裝等等，宜物業(yè)公司統(tǒng)一采購(gòu)，做入低值易耗品(存貨)，待各管理處領(lǐng)用時(shí)做入各管理處費(fèi)用。統(tǒng)一采購(gòu)，價(jià)格上優(yōu)惠，也便于存貨管理。

　　4、對(duì)于在同一城市的各物業(yè)管理處(物業(yè)停車場(chǎng))，統(tǒng)一合并申報(bào)所得稅。物業(yè)公司可以合理合法避所得稅。也便于物業(yè)停車場(chǎng)收入并入物業(yè)管理處，當(dāng)然，其實(shí)在物業(yè)管理處成立后，以物業(yè)管理處的名義在車管理所辦理批文，然后在物業(yè)管理處的經(jīng)營(yíng)范圍上增加機(jī)動(dòng)車兩停放服務(wù)。這樣就沒(méi)有必要多辦營(yíng)業(yè)執(zhí)照了，也節(jié)省開(kāi)支。再者，管理處的停車場(chǎng)費(fèi)用與管理處綁在一起，也不便于分開(kāi)核算。

　　有的物業(yè)公司將管理處停車費(fèi)的收入并入物業(yè)公司，而不并入物業(yè)管理處，其實(shí)是不對(duì)的，物管理處的物業(yè)服務(wù)與停車服務(wù)其實(shí)是捆綁在一起的。當(dāng)然物業(yè)公司收取的停車費(fèi)，有部分屬于房地產(chǎn)公司的收入，這部分可以另行計(jì)入代收款。

篇2：休閑會(huì)館吧臺(tái)帳務(wù)設(shè)置服務(wù)規(guī)程

　　休閑會(huì)館吧臺(tái)的帳務(wù)設(shè)置服務(wù)規(guī)程

　　1、設(shè)帳對(duì)象：出售的酒水、香煙、商品

　　為滿足管理的需要又為了減輕吧員的工作負(fù)擔(dān)，設(shè)表不設(shè)帳。（見(jiàn)酒水及商品報(bào)表）吧臺(tái)只需每日做完此報(bào)表交于核單員即可。此表一式三份，一份報(bào)財(cái)務(wù)核單，每日核單員將此報(bào)表與前一日?qǐng)?bào)表及微機(jī)進(jìn)行核對(duì)；一份報(bào)經(jīng)理（根據(jù)經(jīng)理對(duì)其的要求而定）；一份留存，每日吧員交接班時(shí)，吧員可根據(jù)此根據(jù)此表交接吧臺(tái)內(nèi)的煙酒及商品并與實(shí)物核對(duì)，雙方認(rèn)可后做好交接記錄，再將此表按日排序，按月裝訂成冊(cè)（最好是印成訂本式的，易保存完整），微機(jī)上將按每個(gè)吧臺(tái)設(shè)立二級(jí)庫(kù)，核算酒水及商品，故每日吧員用酒水單及商品單編制的報(bào)表與微機(jī)自動(dòng)生成的帳目應(yīng)該一致，所以吧員每日要將手工報(bào)表與微機(jī)報(bào)表進(jìn)行核對(duì)。為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)的管理，保證出入庫(kù)的正確，財(cái)務(wù)有以下幾個(gè)要求：

　?。?）每10天由當(dāng)班吧員根據(jù)酒水及商品報(bào)表匯總領(lǐng)入數(shù)量，出匯總表與庫(kù)管的大庫(kù)出庫(kù)數(shù)量帳帳核對(duì)。

　?。?）每15天由當(dāng)班吧員根據(jù)酒水及商品報(bào)表匯總本日銷售金額與會(huì)計(jì)帳目核對(duì)。

　?。?）每月末由核單員協(xié)助吧臺(tái)有關(guān)人員進(jìn)行盤點(diǎn)，檢察庫(kù)存是否帳實(shí)相符。

　　2、設(shè)帳對(duì)象：免費(fèi)提供的消耗物品

　　各部門從大庫(kù)領(lǐng)入消耗品，保管在一個(gè)物品存放點(diǎn)，再由各部門各班次放入浴場(chǎng)、客房，這就在各營(yíng)業(yè)點(diǎn)形成了一個(gè)二級(jí)庫(kù)。為加強(qiáng)對(duì)各種消耗品的管理和消耗量控制，各部門也要設(shè)置帳簿及記帳人員。為使各部門記帳人員容易掌握，特減化了做帳方式，設(shè)表不設(shè)帳。（見(jiàn)物料消耗表）此表中的領(lǐng)入數(shù)量可根據(jù)大庫(kù)的出庫(kù)單記帳，調(diào)入及調(diào)出數(shù)量可根據(jù)調(diào)拔單記帳，退庫(kù)數(shù)量，即不合格物品返庫(kù)的數(shù)量，可根據(jù)入庫(kù)單記帳（紅字）通過(guò)此表，可反映出物品每日的耗用量、出入量及結(jié)存量，能根據(jù)管理者的要求提供數(shù)據(jù)。將此表按日排序，按月裝訂成冊(cè)。為加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)的管理，保證出入庫(kù)的正確，財(cái)務(wù)有以下幾個(gè)要求：

　?。?）每10天由當(dāng)班記帳員根據(jù)物料消耗表匯總領(lǐng)入數(shù)量及退庫(kù)數(shù)量，出匯總表與庫(kù)管的大庫(kù)出庫(kù)數(shù)量及退庫(kù)數(shù)量帳帳核對(duì)。

　?。?）每月末由核單員協(xié)助各部門有關(guān)人員對(duì)此二級(jí)庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，檢查庫(kù)存是否帳實(shí)相符。