物業(yè)公司費用報銷控制管理制度

　　一、 目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權限審核、核準，超出權限的交由總經(jīng)理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準(見下表)：

　　項目職務 交通費 業(yè)務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：1、業(yè)務費開支須事先向總經(jīng)理申請。 2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上(與報銷單據(jù)同向)粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權限,各主管依據(jù)權限給予審核/核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用,由出納員支付現(xiàn)金.

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

篇2：定額備用金與非定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理

　　定額備用金制度下與非定額備用金制度下報銷備用金時怎樣處理

　　備用金報銷的處理依企業(yè)備用金管理制度的不同而有所區(qū)別。備用金管理制度可以分為定額備用金制度和非定額備用金制度兩種。

　　所謂定額備用金是指單位對經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員根據(jù)其零星開支、零星采購等的實際需要而核定一個現(xiàn)金數(shù)額，并保證其經(jīng)常保持核定的數(shù)額。實行定額備用金制度，使用定額備用金的部門或工作人員應按核定的定額填寫借款憑證，一次性領出全部定額現(xiàn)金，用后憑發(fā)票等有關憑證報銷，出納員將報銷金額補充原定額，從而保證該部門或工作人員經(jīng)常保持核定的現(xiàn)金定額。只有等到撤銷定額備用金或調(diào)換經(jīng)辦人時才全部交回備用金。

　　實行定額備用金的單位，其內(nèi)部各部門或有關工作人員使用備用金購買貨物或用于零星開支后，應將所購買的貨物交由倉庫保管員驗收入庫，憑驗收入庫單連同發(fā)票到財務部門報銷，用于其他開支的憑發(fā)票或其他原始憑證到財務部門報銷。有關部門或工作人員報銷時，會計人員應編制現(xiàn)金付款憑證。出納員依據(jù)付款憑證將報銷的金額用現(xiàn)金補給報銷的部門或工作人員。這樣報銷后有關部門或工作人員于中的現(xiàn)金又達到了核定的限額。

　　例：大圣公司維修科使用定額備用金制度，金額為1200元。5月14日用現(xiàn)金購買零配件800元，其備用金只剩下400元，次日到財務科報銷，會計編制付款憑證，出納員補給現(xiàn)金800元，這樣維修科的備用金又達到了

　　1200元。會計分錄是：

　　借：管理費用800

　　貸：現(xiàn)金800

　　如果5月14日維修科購買零配件實際支付了1400元，由經(jīng)辦人員墊付現(xiàn)金200元，則5月15日報銷時，出納員應付給的現(xiàn)金就是1400元，維修科備用金在支付給經(jīng)辦人員墊付款200元后又恢復到1200元。

　　非定額備用金是指單位對非經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部各部門或工作人員，根據(jù)每次業(yè)務所需備用金的數(shù)額填制借款憑證，向出納員預借現(xiàn)金，使用后憑發(fā)票等原始憑證一次性到財務部門報銷，多退少補，一次結清，下次再用時重新辦理領借手續(xù)。報銷時財務部門編制轉(zhuǎn)帳憑證，其借方科目與定額備用金報銷時相同，其貸方科目則為“其他應收款”科目。對于實際支出額小于預借金額的應編制現(xiàn)金收款憑證，收回多借的現(xiàn)金;對于實際支出大于預借金額的，編制現(xiàn)金付款憑證，補給經(jīng)辦人員墊付的款項。

　　例：大圣公司對行政科采用非定額備用金制度，行政科為購買辦公用品預借備用金1600元，預借時，財務部門根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金付款憑證，其會計分錄為：

　　借：其他應收款——備用金(行政科)

　　1600貸：現(xiàn)金16O0

　　行政科購買辦公用品1520元后憑發(fā)票和驗收入庫單到財務部門報銷，交回多余現(xiàn)金80元，財務部門編制轉(zhuǎn)帳憑證一張，其會計分錄為：

　　借：管理費用1520

　　現(xiàn)金80

　　貸：其他應收款——備用金(行政科)1600

　　出納員收回多借的未用現(xiàn)金80元。

　　如果行政科實際購買辦公用品1780元，自己墊付了180元，則在報銷時除按規(guī)定編制轉(zhuǎn)帳憑證一張，其會計分錄為：

　　借：管理費用1780

　　貸：其他應收款——備用金(行政科)16O0

　　現(xiàn)金180

　　出納員付給行政科現(xiàn)金180元，退還行政科經(jīng)辦人員其墊付的現(xiàn)金180元。

篇3：物業(yè)管理企業(yè)報銷管理制度

　　物業(yè)管理企業(yè)報銷管理制度

　　1、目的

　　根據(jù)總公司財務制度的有關規(guī)定，進一步規(guī)范物業(yè)處內(nèi)部報銷、付款程序，嚴格有關手續(xù)。

　　2、適用范圍

　　適用于物業(yè)處各部門和全體員工。

　　3、職責

　　3.1財務部統(tǒng)一辦理物業(yè)處所有財務結算，并進行集中管理。

　　3.2財務部對物業(yè)處各項目管理部的開支情況進行總體控制，并執(zhí)行董事的授權范圍內(nèi)辦理公司內(nèi)部往來結算及公司與其他單位的財務收支事項。

　　4、程序

　　4.1審批權限

　　4.1.1各級管理人員按照總公司規(guī)定的權限簽批;

　　4.1.2各部門負責人應對該項部門所發(fā)生的業(yè)務進行審查簽字。

　　4.1.3對不符合規(guī)定的貨幣資金支付業(yè)務，審批人應當拒絕批準。

　　4.2報銷程序

　　4.2.1取得原始憑證

　　原始憑證必須是公司經(jīng)營業(yè)務流動中經(jīng)正正規(guī)渠道取得的合法、有效的憑據(jù)，經(jīng)稅務部門監(jiān)章的正式發(fā)票，經(jīng)物價、財政部門監(jiān)章的正式收據(jù)，公司與業(yè)務往來單位簽定的合同(協(xié)議)。

　　因特殊原因不能取得合法憑據(jù)的，須由經(jīng)辦人填寫情況說明單，闡明原因，經(jīng)證明人證實，部門負責人簽字，財務負責人審核，董事長批準簽字，方可作為報銷沖賬的憑據(jù)。

　　4.2.2原始憑證的種類：

　　a全國聯(lián)運、貨運統(tǒng)一發(fā)票;

　　b各省市餐飲、娛樂業(yè)定額發(fā)票;

　　c非經(jīng)營性結算統(tǒng)一收據(jù);

　　d其他服務業(yè)發(fā)票;

　　e商業(yè)零售發(fā)票

　　f其他國家監(jiān)制的合法發(fā)票。

　　4.2.3原始憑證必須具備以下主要內(nèi)容：

　　購物發(fā)票、收據(jù)應有：

　　品名(收費項目)，數(shù)量、單價(收費標準)，金額，收款人簽章(簽字)。

　　合同應有：有效數(shù)量、價款(酬金)、付款期限。

　　4.2.4填制報銷憑證

　　費用報銷單;

　　借款單;

　　4.2.5報銷憑證粘貼

　　a較小的票據(jù)，如停車費等，應粘貼在“報銷單據(jù)粘貼單”的方框內(nèi);

　　b較大的票據(jù)，粘貼在報銷單的左邊(左齊報銷單邊框，上齊報銷單邊沿)。將有關空白結算憑證粘貼在上面(如“較大票據(jù)”粘貼法)，并準確、完整、清晰地填制。

　　c若有附件(如：批文、說明、申請等)，須將附件折疊，整齊地粘貼在背面。

　　4.2.6報銷原則及過失責任

　　a堅持誰發(fā)生誰報銷的原則，嚴禁代報。

　　b堅持報銷人、審批人分權原則，財務人員必須拒絕報銷審批人和報銷人同為一人的費用。

　　c原始憑證要求整潔、清楚，不得涂改、偽造，對涂改過金額的發(fā)票，應有開票單位加蓋的更改章，否則無效。不得索取空白發(fā)票、收據(jù)自己填制。

　　d各種原始憑證必須是原件，復印件無效。

　　e購物票據(jù)必須經(jīng)實物責任人驗收，庫房管理員辦理入庫手續(xù)后方能報銷。

　　f按合同支付款項的，在首次付款時，應將合同交財會部備查。今后需支付的款項，由部門負責人審核并報總裁/執(zhí)行董事審批后，方可開支。

　　g報銷單的填寫和簽字，不能使用鉛筆和圓珠筆，否則可視為無效單據(jù)，出納員不予辦理付款。

　　h凡在費用報銷中有弄作假、虛報費用、虛構業(yè)務報銷費用等行為者，一經(jīng)查實，將嚴肅處理。

　　4.2.7報賬流程

　　經(jīng)辦人→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)審查簽字→會計(財務負責人)→總裁/執(zhí)行董事審批簽字→出納員支付款項。

　　4.3各項退款

　　4.3.1交納服裝押金的員工辭職時，憑原收據(jù)隨離職工資一并退回，收據(jù)遺失的，需提出其它證據(jù)，并說明原因。

　　4.3.2裝修公司退出入證押金，先由各項目部服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單” ，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。

　　4.3.3施工完成需退裝修保證金、外單位的進場保證金時，由各項目服務中心填寫“裝飾裝修退款申請單”，再按：客戶主管(內(nèi)勤)→業(yè)主簽字→工程主管→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→會計(財務負責人)→出納退款。

　　4.3.4業(yè)主退物管費、車位費，應由各項目服務中心寫退款單，并注明退款原因。經(jīng)：客戶→客戶主管(內(nèi)勤)→部門負責人(二級主管、一級經(jīng)理)→財務審核→服務中心收銀退款。

　　4.4工資結算

　　4.4.1簽批程序：二級主管(根據(jù)員工出勤狀況及工資制度制表\2日)→一級部門經(jīng)理(簽署具體意見\4日)→人事行政部(匯冊各公司《工資表》表進行初審\6日)→財務管理中心(最終審核并確認無誤后\9日)→總裁(批準\11日)→執(zhí)行董事(批準\13日)→財務管理中心(發(fā)放\15日)。

　　4.4.2離職員工的工資在辦妥離職手續(xù)后，方可發(fā)放.