AS公司備用金管理制度

　　為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，落實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

　　二、備用金范圍

　　1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;

　　2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;

　　3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;

　　4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;

　　5、其他備用金。

　　三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序

　　1 、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

　　五、備用金額度

　　1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次單價(jià)不得超過(guò)500元(含500)，單次總價(jià)不超過(guò)2000元(含2000元)的物品及設(shè)備采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始憑據(jù)，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

　　2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

　　3、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

　　六、備用金使用審批權(quán)限

　　1、各部門負(fù)責(zé)人按照備用金制度的權(quán)限簽批;

　　2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)所有的借款均應(yīng)審查簽字;

　　3、集團(tuán)辦負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)該項(xiàng)部門所發(fā)生的借款進(jìn)行審查簽字;

　　4、對(duì)不符合備用金制度規(guī)定的申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

　　七、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

　　九、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

　　十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

篇2：某集團(tuán)分公司備用金管理制度

　　 　　分公司備用金管理制度

　　第十條 備用金管理原則

　　(一)使用范圍“從嚴(yán)”控制

　　(二)開(kāi)支額度“從緊”控制

　　(三)報(bào)銷時(shí)間“從快”控制

　　第十一條 備用金管理方式：定額管理

　　第十二條 備用金管理責(zé)任部門：財(cái)務(wù)資金部

　　第十三條 備用金使用范圍

　　(一) 到外地出差;

　　(二) 辦理特定事項(xiàng)須開(kāi)支大額現(xiàn)金;

　　(三) 市場(chǎng)營(yíng)銷業(yè)務(wù)需要;

　　(四) 特定人員業(yè)務(wù)開(kāi)支需要：公司總部及二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)營(yíng)人員、辦公室人員、材料采購(gòu)人員、司機(jī)等。

　　第十四條 備用金是指長(zhǎng)期備用金，借支對(duì)象為公司領(lǐng)導(dǎo)、二級(jí) 　　單位領(lǐng)導(dǎo)及各級(jí)部門負(fù)責(zé)人。

　　第十五條 備用金借支審批程序

　　(一)公司總部：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)資金部部長(zhǎng)→總會(huì)計(jì)師→總經(jīng)理

　　(二) 二級(jí)單位：經(jīng)辦人→財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→經(jīng)理

　　第十六條 備用金借支人員及金額上限

　　(一)公司領(lǐng)導(dǎo)：總經(jīng)理：30000元;黨委書(shū)記及副總經(jīng)理(含三總師)：15000元;副三總師：10000元。

　　(二)公司部門：綜合辦公室25000元;市場(chǎng)營(yíng)銷部20000元;其他部門各10000元。

　　(三)二級(jí)單位：

　　1、經(jīng)理：10000元;領(lǐng)導(dǎo)班子副職：5000元。

　　2、綜合辦公室：10000元：其他部門5000元。

　　(四)其他規(guī)定

　　市場(chǎng)營(yíng)銷部在辦理特定項(xiàng)目投標(biāo)所需大額現(xiàn)金時(shí)，可采用書(shū)面報(bào)告形式經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報(bào)總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理專項(xiàng)審批。

　　第十七條 備用金使m.dewk.cn用原則

　　(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔(dān)全部賠償責(zé)任。

　　(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動(dòng)或外調(diào)、辭退、辭職時(shí)，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財(cái)務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù)，凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

　　(三)公司各級(jí)單位必須嚴(yán)格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書(shū)面報(bào)告形式上報(bào)公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：C公司備用金管理制度（六）

　　公司備用金管理制度(六)

　　1.目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

　　2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

　　3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

　　4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。

　　5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)

　　5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

　　5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。

　　5.3 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

　　6.備用金的管理

　　6.1 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

　　6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

　　6.3 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

　　6.4 跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。