物業(yè)公司現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程

　　1.0目的

　　規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確保現(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業(yè)管理公司現(xiàn)金的管理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

　　3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

　　3.3財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

　　4.0程序要點(diǎn)

　　4.1現(xiàn)金管理的基本原則。

　　4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會(huì)計(jì)記錄；登記會(huì)計(jì)記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

　　4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時(shí)入賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過銀行規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

　　4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以"白條"抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財(cái)務(wù)部主管應(yīng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)國務(wù)院第12號(hào)令頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》及中華人民銀行制定的《現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則》進(jìn)行相應(yīng)的處理。

　　4.2現(xiàn)金收入管理。

　　4.2.1現(xiàn)金收入的范圍：

　　a)公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用；

　　b)公司為住戶代收代繳的水、電、氣費(fèi)；

　　c)公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)；

　　d)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金；

　　e)公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)違約金；

　　f)公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入；

　　g)其他經(jīng)營收入。

　　4.2.2收費(fèi)員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在憑據(jù)上加蓋"收款專用章"。收費(fèi)員在將款項(xiàng)交與出納時(shí)應(yīng)填寫《交款匯總表》，并附《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)。

　　4.2.3出納收取款項(xiàng)點(diǎn)清后填制《收款清單》，清單內(nèi)容包括：收款日期、款項(xiàng)來源、金額、簽收人等。

　　4.2.4出納應(yīng)在每日將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。如特殊原因不能當(dāng)日送存的，必須報(bào)財(cái)務(wù)部主管批準(zhǔn)后于次日上午送存開戶銀行。

　　4.2.5會(huì)計(jì)根據(jù)《收款明細(xì)》或收款憑據(jù)存根聯(lián)和《現(xiàn)金繳款單》回單，經(jīng)核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存有疑問，應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果上報(bào)財(cái)務(wù)部主管。

　　4.3現(xiàn)金支付管理。

　　4.3.1現(xiàn)金支付的范圍：

　　a)向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等；

　　b)報(bào)銷費(fèi)用等。

　　c)中華人民銀行規(guī)定的其他支出。

　　4.3.2現(xiàn)金支付的程序：

　　a)財(cái)務(wù)部主管在付款前必須審核有關(guān)原始憑單，符合手續(xù)（詳見《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金，如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；

　　b)公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時(shí)應(yīng)填寫《借款單》，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見后，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不還，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；

　　c)員工因公借款應(yīng)填寫《借款單》?！督杩顔巍分辛忻鹘杩钣猛?、金額、方式，報(bào)部門主管、公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部主管審核簽署意見后，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；借款原則應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的5日內(nèi)按照《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財(cái)務(wù)部辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理。

　　d)出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋"付訖"戳記，并及時(shí)送會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬；

　　e)出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；

　　f)如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部主管同意。

　　4.4庫存現(xiàn)金的保留。

　　4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額（5000元），不得超限額保留庫存現(xiàn)金。

　　4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提取。

　　4.4.3從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部主管加蓋印鑒章后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

　　4.4.4因經(jīng)營狀況變化，需增加或減少庫存現(xiàn)金限額時(shí)，財(cái)務(wù)部應(yīng)向開戶銀行提出申請，經(jīng)銀行審查同意后，調(diào)整庫存現(xiàn)金限額。

　　4.4.5出納應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支憑據(jù)逐筆登記《現(xiàn)金日記賬》。

　　4.4.6每日下班前出納應(yīng)檢查現(xiàn)金實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記賬的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部主管進(jìn)行相關(guān)的處理。

　　4.4.7出納在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)箱鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

　　4.5現(xiàn)金資料的保管。

　　所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理后，加密在財(cái)務(wù)部作長期保存。

　　4.6現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的績效考評依據(jù)之一。

　　5.0記錄

　　5.1《交款匯總表》。

　　5.2《收款明細(xì)》。

　　5.3《收款清單》。

　　5.4《借款單》。

　　6.0相關(guān)支持性文件

　　6.1《銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　6.2《費(fèi)用報(bào)銷審核標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。

　　7.0附錄

　　7.1《現(xiàn)金管理暫行條例》（略）

篇2：物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。

　　3.0職責(zé)

　　3.1出納員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。

　　3.2財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)現(xiàn)金的核算工作。

　　3.3財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。

　　4.0工作要點(diǎn)

　　4.1現(xiàn)金管理的基本原則

　　4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會(huì)計(jì)記錄；登記會(huì)計(jì)記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。

　　4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時(shí)人賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準(zhǔn)手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。

　　4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴(yán)禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)查明原因，并根據(jù)《南海市能興物業(yè)管理有限公司財(cái)務(wù)工作制度》則進(jìn)行相應(yīng)的處理。

　　4.2現(xiàn)金收入管理

　　4.2.1現(xiàn)金收入的范圍：

　　a）公司向住戶收繳的管理服務(wù)費(fèi)用；

　　b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費(fèi)；

　　c）公司為住戶提供的各項(xiàng)有償服務(wù)費(fèi)；

　　d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)按金；

　　e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個(gè)人收取的各項(xiàng)罰款及違約金；作業(yè)指導(dǎo)書

　　f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入；

　　g）其他經(jīng)營收入。

　　4.2.2出納員在收取現(xiàn)金時(shí)應(yīng)詳細(xì)、如實(shí)的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。

　　4.2.3出納員應(yīng)在每日下午4時(shí)30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制《現(xiàn)金繳款單》并送存開戶銀行。

　　4.2.4財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)會(huì)同出納及時(shí)核查并將核查結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

　　4.3現(xiàn)金支付管理

　　4.3.1現(xiàn)金支付的范圍：

　　a）向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼和福利補(bǔ)助金等；

　　b）向職工支付各種社會(huì)保險(xiǎn)和社會(huì)救濟(jì)費(fèi)，加退職金、離退休金、撫恤金等；

　　c）對城鄉(xiāng)居民個(gè)人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動(dòng)報(bào)酬；

　　d）向城鄉(xiāng)居民個(gè)人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資；

　　e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　f）支付轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)（1000元）以下的零星物資；

　　g）中華人民銀行規(guī)定的其他支出。

　　4.3.2現(xiàn)金支付的程序：

　　a）財(cái)務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)，符合手續(xù)（詳見《費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；

　　b）公司原則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時(shí)，應(yīng)先向財(cái)務(wù)部經(jīng)理提交申請報(bào)告，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；

　　c）員工因私借款原則上一個(gè)月內(nèi)歸還，特殊情況需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后另行處理；如逾期不，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴(yán)重的還將收取滯納金；

　　d）出納在款項(xiàng)付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時(shí)送財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行查驗(yàn)、登賬；

　　e）出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；

　　f）如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理事先報(bào)經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)。

　　4.4庫存現(xiàn)金的保留

　　4.4.1財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過5000元。

　　4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時(shí)應(yīng)及時(shí)解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)向銀行提取。

　　4.4.3公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理加蓋財(cái)務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。

　　4.4.4出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。

　　4.4.5每天下班前出納員應(yīng)檢查實(shí)際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險(xiǎn)箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相關(guān)的處理。

　　4.4.6出納員在每次離崗前必須仔細(xì)檢查保險(xiǎn)箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險(xiǎn)鑰匙隨身攜帶、妥善保管。

　　4.5所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)進(jìn)行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會(huì)計(jì)憑證里長期保存。

　　4.6本規(guī)程的執(zhí)行情況，作為財(cái)務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

　　4.7引用文件和記錄表格

　　4.7.1《現(xiàn)金繳款單》