物業(yè)公司銀行存款管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)程
1.0目的
規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
適用于物業(yè)管理公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1財務(wù)部出納負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財務(wù)部主管負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則。
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款賬戶。
4.1.2出納應(yīng)按照銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3公司財務(wù)部原則上禁止出租、出借銀行賬戶。
4.1.4出納應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記賬，做好與銀行的對賬工作。
4.2銀行存款的結(jié)算。
4.2.1支票結(jié)算：
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷單或《借款單》。借款單內(nèi)容包括：借款人、票據(jù)名稱、開戶行、借款用途、金額等；
b)《借款單》或費(fèi)用報銷單經(jīng)部門主管同意，報總經(jīng)理批準(zhǔn)或/總經(jīng)理授權(quán)人及審批額度內(nèi)批準(zhǔn)生效。
c)財務(wù)部主管在接到《借款單》或費(fèi)用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、日期；
d)借支人憑審批手續(xù)完整的《借款單》或費(fèi)用報銷單到出納處領(lǐng)取支票；出納在填寫支票時應(yīng)使用碳素墨水；
e)出納在填寫支票時應(yīng)詳細(xì)填明收款單位或個人、用途、金額等，并加蓋留存銀行的印鑒章。
f)出納在交付支票時，應(yīng)登記《支票使用明細(xì)表》。讓收票人在支票存根聯(lián)、《支票使用明細(xì)表》上簽字，同時在《借款單》的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；
g)出納收到外單位簽發(fā)的支票時，應(yīng)在支票的結(jié)算期限內(nèi)（10天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶銀行辦理結(jié)算手續(xù)；
h)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；
i)公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料備盤后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可；
j)出納或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失；如給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的按《發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.2銀行本票的結(jié)算：
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人如需使用銀行本票結(jié)算業(yè)務(wù)往來時，應(yīng)按規(guī)定填寫費(fèi)用報銷單或《借款單》報總經(jīng)理批準(zhǔn)；
b)財務(wù)部主管在審核支付項目時應(yīng)根據(jù)需要選擇使用定額或不定額本票。定額票據(jù)為500元、1000元、5000元、10000元，不定額本票的金額起點為1000元；
c)出納根據(jù)審批手續(xù)完整的《借款單》，先將款項存銀行，由銀行按要求的本票種類簽發(fā)；
d)財務(wù)部收到外單位開戶行簽發(fā)的本票時，應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)（30天，遇節(jié)假日順延）到公司開戶行辦理兌換手續(xù)；
e)出納及經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管銀行本票，如有遺失，公司將責(zé)令責(zé)任人按全額賠償，并將按《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》和《發(fā)票、支票、印鑒章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.2.3匯票的結(jié)算。
a)業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在使用匯票進(jìn)行業(yè)務(wù)結(jié)算時，應(yīng)先按支票借支、審核、審批程序辦理匯票借支手續(xù)。
b)在接到總經(jīng)理批準(zhǔn)后的《借款單》后，由出納在一個工作日內(nèi)到銀行辦理銀行匯票。
c)出納在辦理銀行匯票時，應(yīng)先向銀行填寫"銀行匯票委托書"，委托書內(nèi)容包括：兌付地點、收款單位、或收款人姓名；如需要在兌換地點支付現(xiàn)金的，應(yīng)先在"匯款金額"欄內(nèi)填寫"現(xiàn)金"字樣，然后再填寫匯票金額。
d)銀行匯票委托書在經(jīng)財務(wù)部主管加蓋印鑒章后交銀行辦理簽發(fā)手續(xù)。
e)財務(wù)部接到外單位支付的銀行匯票時，出納應(yīng)在規(guī)定的期限（30天，遇節(jié)假日順延）內(nèi)到開戶行辦理結(jié)算手續(xù)。
4.2.4委托收款。
a)向住戶收取的管理服務(wù)費(fèi)以及代收代繳的水、電、煤氣、電話費(fèi)等通過銀行辦理委托收款時，應(yīng)先填寫《委托收款明細(xì)表》，加蓋印鑒章后送交開戶行。
b)銀行受理后即可按規(guī)定日期向已在銀行開戶的住戶辦理收款手續(xù)。
c)出納在銀行每次托收后的3日內(nèi)到銀行讀取、抄錄托收明細(xì)，并據(jù)此與保存的《委托收款明細(xì)表》進(jìn)行核對。
d)會計審核后，如有不符應(yīng)予以查清更正；如無不符應(yīng)在審核欄內(nèi)簽署姓名、日期。
e)出納將核對無誤的《委托收款明細(xì)表》交收費(fèi)員開具收款憑據(jù)。
f)如外單位向本公司辦理銀行委托收款，出納應(yīng)在收到銀行通知后及時交財務(wù)部主管審核；經(jīng)審核同意付款的，報總經(jīng)理審批后由出納到銀行辦理付款手續(xù)；如經(jīng)審核不同意付款的，應(yīng)在3日內(nèi)向銀行提交書面拒付理由。
4.3銀行存款的清查。
4.3.1出納應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個。
a)記賬錯誤。出納應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象。
b)未達(dá)賬項：
--公司已記增加，銀行未記增加的款項；
--公司已記減少，銀行未記減少的款項；
--銀行已記增加，公司未記增加的款項；
--銀行已記減少，公司未記減少的款項。
4.3.3出納在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因予以更正。
4.4銀行存款資料的保管。
4.4.1會計應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬簿進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部主管對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部會計和出納的績效考評依據(jù)之一。
5.0記錄
5.1《借款單》
5.2《委托收款明細(xì)表》
5.3《支票使用明細(xì)表》
6.0相關(guān)支持文件
6.1《工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.2《服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.3《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.4《行政獎罰標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
6.5《財務(wù)部員工績效考評實施標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》。
篇2：物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
物業(yè)公司銀行存款管理作業(yè)規(guī)程
1.0目的
1.1本規(guī)程規(guī)范銀行存款管理，確保存、取款的合理及安全。
2.0適用范圍
2.1本規(guī)程適用于公司銀行存款的管理。
3.0職責(zé)
3.1出納員負(fù)責(zé)銀行存款的存、取、結(jié)算及余額的核對工作。
3.2財務(wù)部會計負(fù)責(zé)銀行存款的核算工作。
3.3財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)銀行存款管理的監(jiān)督。
4.0程序要點
4.1銀行存款的基本原則
4.1.1公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機(jī)構(gòu)開立基本存款帳戶。
4.1.2出納員應(yīng)按照開戶銀行規(guī)定保留庫存現(xiàn)金，超過規(guī)定為庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。
4.1.3禁止出租、出借銀行帳戶。
4.1.4出納員應(yīng)正確、及時登記銀行存款日記帳，做好與銀行的對帳工作。
4.2銀行存款的結(jié)算
a)公司如需使用支票結(jié)算往來業(yè)務(wù)時，由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等；
b)財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報銷單后應(yīng)認(rèn)真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期；
c)《銀行支票借據(jù)》或費(fèi)用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后生效；
d)借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票；
e)出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍(lán)、黑墨水、墨汁或碳素墨水；
f)出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細(xì)填明單位或個人、用途、金額等；
g)出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線；
h)出納員將填寫完畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒；
i)加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上；
j)出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼；
k)出納員收到外單位簽發(fā)的支票時，50萬元及以上的應(yīng)在當(dāng)日送銀行辦理進(jìn)帳，50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進(jìn)帳；
l)公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額；
m)需要補(bǔ)充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后使用不畫線支票；
n)公司委托銀行代發(fā)工資時，應(yīng)將當(dāng)月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可；
o)出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。加給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的《按發(fā)票、支票、印鑒專用章管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定處理。
4.3銀行存款的清查
4.3.1公司財務(wù)部出納員應(yīng)于每月31日將公司銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，以便檢查賬目是否有遺漏。
4.3.2銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。一般情況下，不符的原因有兩個：
a）記賬錯誤、出納員應(yīng)認(rèn)真檢查銀行日記賬有無錯記現(xiàn)象；
b）未達(dá)賬項：
-公司已記增加，銀行未記增加的款項；
-公司已記減少，銀行未記減少的款項；
-銀行已記增加，公司未記增加的款項；
-銀行已記減少，公司未記減少的款項。
4.3.3出納員在逐筆核對銀行對賬單后，應(yīng)根據(jù)具體情況編制《銀行余額調(diào)節(jié)表》。
4.3.4如果調(diào)節(jié)后的存款余額相同，說明雙方賬目無錯誤；如果余額有誤，則說明賬目發(fā)生錯誤，出納員應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理查明原因子以更正。
4.4銀行存款資料的保管
4.4.1財務(wù)部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。
4.4.2財務(wù)部經(jīng)理對銀行資料進(jìn)行認(rèn)真的審核，無誤后將其加密在財務(wù)部長期保存。
4.5本規(guī)程的執(zhí)行情況作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。
4.6引用文件和記錄表格
4.6.1《銀行余額調(diào)節(jié)表》
4.6.2《銀行支票借據(jù)》