物業公司費用報銷審核標準規程

　　1.0目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　適用于物業管理公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責

　　3.1公司總經理及授權人負責報銷費用的審批。

　　3.2財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　4.0程序要點

　　4.1費用報銷的標準。

　　4.1.1經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　4.2報銷單據的填制要求。

　　4.2.1費用經辦人原則上應在費用發生后的五個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　4.2.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在費用報銷單的反面左邊。

　　4.2.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫費用報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4.2.4采購類經營費用，須憑有效的《采購計劃表》或《申購單》和發票到倉庫按《物品驗證標準作業規程》辦理物品驗收入庫手續，并將《申購單》、《入庫單》附在費用報銷單的后面。

　　4.2.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報費用報銷單。

　　4.3報銷單據的審核。

　　4.3.1費用報銷單由各部門主管簽字確認后由報銷人交總經理/授權人審批。

　　4.3.2財務部主管應在收到費用報銷單的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期。

　　4.3.3經審核費用報銷單不符合費用開支標準或存有其他疑問應退回費用報銷單重新核查。

　　4.4費用的給付。

　　4.4.1報銷人依據審批手續完整的費用報銷單到財務部領取費用。

　　4.4.2出納根據費用報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　4.4.3報銷人持費用報銷單在出納處領取費用，并在《費用報銷登記表》中簽名。

　　4.4.4單位價格在10000元以下的報銷費用，由出納按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。

　　4.4.5單位價格在10000元以上的報銷費用，原則上由出納按照《銀行存款標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部主管批準后，以現金支付。

　　4.4.6費用發生前借支款項的，由出納員按照《現金管理標準作業規程》作沖減處理。

　　4.5報銷單據的保管。

　　4.5.1費用報銷單由會計按順序編制記賬憑證，財務部主管審核后，由會計匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　4.5.2所有的費用報銷單由財務部加密長期保存。

　　5.0記錄

　　5.1《費用報銷登記表》。

　　5.2《費用報銷單》。

　　6.0相關支持文件

　　6.1《現金管理標準作業規程》。

　　6.2《銀行存款標準作業規程》。

　　6.3《物品驗證標準作業規程》。

篇2：物業公司費用報銷管理作業規程

　　物業公司費用報銷管理作業規程

　　1.0目的

　　1.1本規程規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規程適用于公司各項報銷費用的控制。

　　3.0職責

　　3.1財務部經理負責報銷單據的及時審核。

　　3.2公司總經理負責報銷費用的審批。

　　4.0程序要點

　　4.1報銷費用的填制要求

　　4.1.1費用經辦人原則上應在費用發生后的5個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　4.1.2將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　4.1.3用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　4.1.4采購類經營費用，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將進倉單、直拔單附在報銷單據的后面。

　　4.1.5非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　4.1.6外出培訓費憑《培訓協議》辦理報銷手續。

　　4.2報銷單據的審核

　　4.2.1費用報銷單據由各部門負責人在部門主管欄內簽字確認。

　　4.2.2財務部經理應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。

　　4.2.3經審核報銷單據不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4.3費用的給付

　　4.3.1報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部出納處簽名領取費用。

　　4.3.2單位價格在5000元以下的報銷費用，由出納員按照《現金管理標準作業規程》用現金支付。

　　4.3.3單位價格在5000元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業規程》用支票支付，特殊情況的可報財務部經理批準后，以現金支付。

　　4.3.4各費用發生前借支備用金的，由出納員按照《備用金管理標準作業規程》作沖減備用金處理。

　　4.4費用報銷單據的保管

　　4.4.1費用報銷單據由出納按順序編制付款憑證，送財務部會計匯總、記賬。

　　4.4.2所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　4.5本規程執行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現金管理標準作業規程》

　　5.2《銀行存款管理標準作業規程》

　　5.3《備用金管理標準作業規程》