餐飲業(yè)現(xiàn)金、銀行存款及票據(jù)管理規(guī)程

　　1、公司實行現(xiàn)金的集中管理，不允許任何部門和個人自行保存和支取現(xiàn)金，不得坐支營業(yè)資金，不得白條抵庫，2、現(xiàn)金支付范圍：工資、資金、津貼及勞動保護用品支出，個人勞務報酬，起點(2000元)以下的支出，報銷或預支的差旅費、修理費等，由總經(jīng)理批準的其他支出;

　　3、除以上規(guī)定的支付范圍以外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以銀行卡轉賬或支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計批準后支付現(xiàn)金，不得為任何單位和個人套取現(xiàn)金;

　　4、會計主管每月至少對出納庫存現(xiàn)金檢查核對一次，驗證賬實是否相符，情況異常時，應進行突發(fā)性檢查;

　　5、出納員不得兼管任何購、銷業(yè)務和實物收發(fā);不登記除銀行存款、現(xiàn)金日記賬以外的任何其他賬簿;

　　6、銀行戶頭必須按國家規(guī)定開立和使用，僅供公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現(xiàn);

　　7、所有支付審批權限應嚴格控制，出納人員要嚴格審核是否履行審批程序、單據(jù)是否齊全、審批手續(xù)是否完備、支付是否合乎公司規(guī)章制度。各級審批人員出差、休假等不在公司期間，應對審批權限進行書面授權;

　　8、出納員必須做到“日清月結”，日記賬與庫存現(xiàn)金于每日終了后核對，如出現(xiàn)長短款，應報告財務負責人，查明原因后及時處理;銀行收付業(yè)務逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，在每月終了后5個工作日內(nèi)，與銀行對賬單進行核對并編制余額調(diào)節(jié)表;

　　9、如遇銀行結算票據(jù)遺失，直接責任人應立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續(xù);逾期未用的銀行結算票據(jù)，領用人應及時交回出納員，辦理注銷手續(xù) ;對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據(jù)， 出納員應加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存;

　　10、出納人員應每日編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額，不準發(fā)生空頭、透支資金。

篇2：銀行帳號和票據(jù)管理方法

　　銀行帳號和票據(jù)管理方法

　　為了加強銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結算業(yè)務的正常進行，防止結算業(yè)務發(fā)生差錯，根據(jù)《銀行結算辦法》有關規(guī)定及本公司的實際情況，特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法：

　　一、按《銀行結算方法》規(guī)定，各項經(jīng)濟往來，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉帳結算。在銀行開設帳號必須嚴格控制，無業(yè)務關系銀行單位，原則上不在該行開設銀行帳號。

　　二、結算方式按《銀行結算辦法》和國際結算辦法及本公司業(yè)務特點，國內(nèi)結算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；國際結算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

　　三、票據(jù)和結算憑證是辦理結算的依據(jù)。單位和個人辦理結算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結算憑證。按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結算憑證嚴禁偽造和變造。

　　四、有關印簽由出納員和財務經(jīng)理分別保管，不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務的幾個印章，全部交給出納員"包"管。有關人員因特殊情況，不能履行業(yè)務時，需及時向公司領導請示，不得私自轉給他人保管。

　　五、嚴格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對簽發(fā)的支票要及時登記。未經(jīng)批準，出納員無權簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉帳支票、信匯委托書等銀行結算票據(jù)。

　　六、嚴格控制不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準出租、出借銀行帳號，不準套取銀行信用。

　　七、有關票據(jù)應慎重保管，若發(fā)生遺失，應及時向公司領導報告，并及時到有關單位辦理有關的掛失手續(xù)。

　　八、出納員辦理各種貨幣的銀行結算收付業(yè)務，必須以經(jīng)過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。

　　九、出納員根據(jù)復核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準確，不重記、不漏記、不錯記，按期結算、按期對帳，認真核對未達帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　十、對應收、應付票據(jù)和往來結算，應分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設立帳戶組織核算。并設立應收、應付票據(jù)登記簿，詳細登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。

篇3：物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　為加強**物業(yè)服務公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價證券進行管理。并制定本制度。

　　一、適用范圍:

　　公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。

　　二、票據(jù)管理:

　　所有票卡一律由公司財務部統(tǒng)一在稅務部門購買或印刷并統(tǒng)一編號，并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據(jù)時，加蓋金額印章和財務專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經(jīng)公司財務部門私自啟用任何新的票據(jù)。

　　三、票據(jù)領用

　　1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財務部統(tǒng)一申請領用，對交由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù)，并實行先繳款后領票的方式進行管理;

　　2、對交由財務人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據(jù)，并實行定額票據(jù)領銷存月報表制度，按月上報。

　　3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時應加蓋金額章，統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據(jù):如裝修出入證等，應按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。

　　四、票據(jù)注銷:

　　1、對由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據(jù)領取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領用登記簿上注明收款收據(jù)號碼。

　　2、對由財務人員經(jīng)管的票據(jù)，實行定額票據(jù)領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當月各類定額票據(jù)領銷存月報表，交由物業(yè)公司財務部會計審核。

　　3、對各類非定額票卡、證，應由卡、證的經(jīng)管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。

　　五、票據(jù)結存檢查:

　　1、每月末，由會計人員在審核當月月報表的基礎上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領銷存月報表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報公司財務部。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負責。

　　2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經(jīng)管的票據(jù)領用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報帳數(shù)(指停車票)與結存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負責。