餐飲業現金、銀行存款及票據管理規程
1、公司實行現金的集中管理，不允許任何部門和個人自行保存和支取現金，不得坐支營業資金，不得白條抵庫，2、現金支付范圍：工資、資金、津貼及勞動保護用品支出，個人勞務報酬，起點(2000元)以下的支出，報銷或預支的差旅費、修理費等，由總經理批準的其他支出;
3、除以上規定的支付范圍以外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以銀行卡轉賬或支票支付;確需全額支付現金的，經會計批準后支付現金，不得為任何單位和個人套取現金;
4、會計主管每月至少對出納庫存現金檢查核對一次，驗證賬實是否相符，情況異常時，應進行突發性檢查;
5、出納員不得兼管任何購、銷業務和實物收發;不登記除銀行存款、現金日記賬以外的任何其他賬簿;
6、銀行戶頭必須按國家規定開立和使用，僅供公司收支結算使用，不得出借銀行戶頭給外單位或個人使用，不得為外單位或個人代收代支、轉賬套現;
7、所有支付審批權限應嚴格控制，出納人員要嚴格審核是否履行審批程序、單據是否齊全、審批手續是否完備、支付是否合乎公司規章制度。各級審批人員出差、休假等不在公司期間，應對審批權限進行書面授權;
8、出納員必須做到“日清月結”，日記賬與庫存現金于每日終了后核對，如出現長短款，應報告財務負責人，查明原因后及時處理;銀行收付業務逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，在每月終了后5個工作日內，與銀行對賬單進行核對并編制余額調節表;
9、如遇銀行結算票據遺失，直接責任人應立即通知出納員，并去銀行辦理掛失手續;逾期未用的銀行結算票據，領用人應及時交回出納員，辦理注銷手續 ;對填寫錯誤、過期失效的銀行結算票據， 出納員應加蓋“作廢”戳記，連同存根一并保存;
10、出納人員應每日編制銀行存款變動表，準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。
篇2：銀行帳號和票據管理方法
銀行帳號和票據管理方法
為了加強銀行帳號及票據的管理和監督，保證結算業務的正常進行，防止結算業務發生差錯，根據《銀行結算辦法》有關規定及本公司的實際情況，特制定如下銀行帳號及票據管理方法：
一、按《銀行結算方法》規定，各項經濟往來，除了按國家現金管理規定可以使用以外必須辦理轉帳結算。在銀行開設帳號必須嚴格控制，無業務關系銀行單位，原則上不在該行開設銀行帳號。
二、結算方式按《銀行結算辦法》和國際結算辦法及本公司業務特點，國內結算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業匯票等；國際結算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。
三、票據和結算憑證是辦理結算的依據。單位和個人辦理結算必須使用統一的票據和結算憑證。按照規定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據和結算憑證嚴禁偽造和變造。
四、有關印簽由出納員和財務經理分別保管，不得為簡化手續把辦理業務的幾個印章，全部交給出納員"包"管。有關人員因特殊情況，不能履行業務時，需及時向公司領導請示，不得私自轉給他人保管。
五、嚴格按支票的審批手續簽發支票，對簽發的支票要及時登記。未經批準，出納員無權簽發現金支票、轉帳支票、信匯委托書等銀行結算票據。
六、嚴格控制不準簽發空頭支票和遠期支票，不準出租、出借銀行帳號，不準套取銀行信用。
七、有關票據應慎重保管，若發生遺失，應及時向公司領導報告，并及時到有關單位辦理有關的掛失手續。
八、出納員辦理各種貨幣的銀行結算收付業務，必須以經過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據。
九、出納員根據復核無誤的現金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數字準確，不重記、不漏記、不錯記，按期結算、按期對帳，認真核對未達帳，保證現金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應根據銀行對帳單及時編制銀行存款余額調節表。
十、對應收、應付票據和往來結算，應分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設立帳戶組織核算。并設立應收、應付票據登記簿，詳細登記每筆票據的內容、貨幣單位、金額等。
篇3：物業公司票據管理制度
物業公司票據管理制度
為加強**物業服務公司各種發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據、票卡的管理，完善公司票據管理制度的規定，對公司使用的各類票據、票卡等定額、非定額票據一律視同有價證券進行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現行使用的各類發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費憑據的各類票據、票卡。
二、票據管理:
所有票卡一律由公司財務部統一在稅務部門購買或印刷并統一編號，并由會計人員造冊登記。發放票據時，加蓋金額印章和財務專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經公司財務部門私自啟用任何新的票據。
三、票據領用
1、各類票據，由各管理處收款室在公司財務部統一申請領用，對交由非財務人員經管的票據如停車票、摩托票等，一次不得發放超過二天使用量的票據，并實行先繳款后領票的方式進行管理;
2、對交由財務人員經管的票據如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發放超過十五日使用量的票據，并實行定額票據領銷存月報表制度，按月上報。
3、對由公司統一印制的各類月卡、出入證等，在發放時應加蓋金額章，統一編號后發放使用。對非定額票據:如裝修出入證等，應按月檢查收回證件數與退還押金數是否相等。
四、票據注銷:
1、對由非財務人員經管的票據，一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據領取新的票據，并由具體票據經管人員在票據領用登記簿上注明收款收據號碼。
2、對由財務人員經管的票據，實行定額票據領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據經管人員編制當月各類定額票據領銷存月報表，交由物業公司財務部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證，應由卡、證的經管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。
五、票據結存檢查:
1、每月末，由會計人員在審核當月月報表的基礎上，檢查票據經管人員的庫存票卡的結存數是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據領銷存月報表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報公司財務部。對在檢查中發現的票據及現金的短少，一律由票據具體經管人員負責。
2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經管的票據領用及繳存情況、已售現金未報帳數(指停車票)與結存數是否相符，做出檢查記錄，對在檢查中發現的票據及現金的短少，一律由票據具體經管人員負責。