構(gòu)建政府采購資金國庫集中支付制度

　　財政部、中華人民銀行20**年印發(fā)了《政府采購資金財政直接撥付管理暫行辦法》，配合《財政國庫管理制度改革試點方案》，首先將政府采購資金實行直接支付作為國庫集中支付制度改革的突破口，并把其作為政府采購預(yù)算、執(zhí)行、資金管理三個環(huán)節(jié)的保障來做，明確在代理銀行按規(guī)定開設(shè)用于支付政府采購資金的專戶(“政府采購資金專戶”)，以便推進(jìn)國庫集中支付制度的改革和政府采購制度的改革。

　　建立政府采購資金集中收付制度的總體思路是：以公共財政和效益財政理論為指導(dǎo)，以提高效益和防范風(fēng)險為目標(biāo)，以資金控制為核心，以預(yù)算管理和全程監(jiān)督為手段，實行政府采購資金的財政統(tǒng)一集中收付管理。其運作要點可概括為“設(shè)立一個專戶，實行兩個分離，強(qiáng)化三個控制，建立四項制度”。

①設(shè)立一個專戶。

　　政府采購資金收支都由設(shè)在專業(yè)銀行的賬戶反映，各單位和部門的政府采購資金收付都通過這一賬戶集中辦理。在國庫集中收付制度下，政府采購支出一旦發(fā)生，采購資金由國庫單一賬戶直接撥給商品和勞務(wù)供應(yīng)商或工程承建單位，不存在現(xiàn)在分散支付制度下層層轉(zhuǎn)撥、多個環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)賬的問題。各單位可根據(jù)自身職能的需要，在財政部門批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)同時編制政府采購預(yù)算，決定購買何種商品和勞務(wù)，但必須通過政府采購機(jī)構(gòu)公開采購，其資金由國庫集中支付。這樣，資金是部門的，所有權(quán)和使用權(quán)沒有改變，僅僅改變了采購方式和支付方式。

②實行兩個分離。

　　一是政府采購資金與人員經(jīng)費分離。預(yù)算單位的人員工資由財政直達(dá)個人賬戶，將現(xiàn)行財政支出中用于單位或部門的設(shè)備購置、會務(wù)、房屋修繕、車輛購置和維護(hù)等專項資金分門別類地從總預(yù)算中單獨編制，不再搞條塊分割，將資金納入財政采購專戶，由國庫集中支付。二是預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行分離。改革過去部門上報采購計劃，財政預(yù)算部門審定計劃的做法，將政府采購預(yù)算編制與預(yù)算執(zhí)行分開，預(yù)算部門只負(fù)責(zé)編制政府采購預(yù)算，不管政府采購預(yù)算執(zhí)行;預(yù)算執(zhí)行部門只按照政府采購預(yù)算具體執(zhí)行。這樣各司其職，才能保證政府采購預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性、公開性，提高政府采購預(yù)算執(zhí)行的透明度。

③強(qiáng)化三個控制。

　　一是強(qiáng)化預(yù)算控制。在政府采購預(yù)算執(zhí)行中，嚴(yán)格按政府審查批準(zhǔn)的預(yù)算組織實施，除特殊情況外，一律不得變更采購項目。二是強(qiáng)化資金使用控制。通過國庫集中收付制度，將采購項目納入政府采購范圍，按政府采購制度規(guī)定的程序規(guī)范化運作，對采購資金的撥付、使用、清算全過程進(jìn)行監(jiān)控。采購資金都要通過國庫直接支付給商品和勞務(wù)供應(yīng)商。三是強(qiáng)化項目決算控制。

④建立四項制度。

　　一是建立預(yù)算編制制度。財政部門在編制政府預(yù)算草案時，應(yīng)單獨設(shè)立政府采購明晰預(yù)算，以增強(qiáng)對單位執(zhí)行政府采購的約束力，擴(kuò)大政府采購規(guī)模，發(fā)揮其規(guī)模效益。政府采購的執(zhí)行時間由財政預(yù)算部門根據(jù)預(yù)算情況確定。二是建立項目審批制度。各單位根據(jù)工作需要和財力情況，向財政部門提交年度采購預(yù)算計劃，財政部門再根據(jù)資金支付能力，區(qū)分輕重緩急提出審查意見報同級政府批準(zhǔn)后實施。三是建立操作控制制度。通過明確的操作管理程序，在預(yù)算、采購、付款、核算、決算的各個操作環(huán)節(jié)，實行相互控制制度，有效防范違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。四是建立項目會計核算制度。為考核政府采購項目預(yù)算執(zhí)行情況，監(jiān)督采購質(zhì)量，提高資金使用效益，財政部門應(yīng)對政府采購支出進(jìn)行單獨核算，以節(jié)約采購成本，減少財政性支出。

篇2：國庫支付中心崗位設(shè)置及崗位責(zé)任制度

　　國庫支付中心崗位設(shè)置和崗位責(zé)任制度

　　第一條 按照礦區(qū)財政國庫支付中心(以下簡稱“中心”)工作范圍和業(yè)務(wù)流程，中心設(shè)置主任、副主任、總會計、工資統(tǒng)發(fā)組、集中支付組、代管資金核算組、綜合管理組，各組按照符合內(nèi)部牽制的要求設(shè)置工作崗位，各崗位會計人員各司其職、相互制約確保財政國庫支付高效運行。

　　第二條 主任崗位職責(zé)

　　中心主任在區(qū)財政局的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)中心全面工作，對區(qū)財政局局長負(fù)責(zé)。

　　1、宣傳、貫徹國家財經(jīng)法律、法規(guī)、制度，支持會計人員依法行使職權(quán)，保證財政國庫支付工作順利進(jìn)行;

　　2、組織建立健全中心內(nèi)部控制制度和獎懲制度,研究解決工作運行中的實際問題，確保財政資金安全高效運行;

　　3、負(fù)責(zé)中心的黨風(fēng)廉政建設(shè)和政治思想工作，加強(qiáng)對職工的理想信念教育、廉政教育和職業(yè)道德教育，關(guān)心職工生活，調(diào)動職工工作積極性;

　　4、抓好中心的行政管理工作，主持中心主任辦公會議，布置、檢查、總結(jié)中心工作，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，不斷提高工作效能和管理質(zhì)量;

　　5、定期向區(qū)財政局局長匯報中心各項行政管理和業(yè)務(wù)工作情況，遇有重要事項及時報告、請示;

　　6、厲行節(jié)約、勤儉辦事，控制中心經(jīng)費開支，遵守財務(wù)管理規(guī)定，提高資金使用效率;

　　7、依法保障中心工作人員的繼續(xù)教育，促進(jìn)其綜合素質(zhì)的提高;

　　8、完成區(qū)財政局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

　　第三條 副主任崗位職責(zé)

　　中心副主任協(xié)助主任搞好中心各項工作，對中心主任負(fù)責(zé)。

　　1、宣傳、貫徹國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，督促、檢查并保證中心各項工作的完成;

　　2、負(fù)責(zé)做好職工的政治思想工作，教育職工樹立良好的職業(yè)道德，有大局意識、責(zé)任意識、服務(wù)意識;

　　3、組織大廳正常運行，帶頭執(zhí)行并落實中心各項內(nèi)部管理制度和崗位責(zé)任制度，支持中心工作人員依法行使職權(quán)，協(xié)調(diào)處理好大廳各柜組、代理行、服務(wù)單位的關(guān)系;

　　4、組織召開業(yè)務(wù)例會，研究解決國庫集中支付運行中出現(xiàn)的具體問題，促進(jìn)國庫集中支付與單位會計核算的有效銜接;

　　5、組織開展會計人員繼續(xù)教育，學(xué)習(xí)貫徹國家財經(jīng)法律、法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì);

　　6、做好主任授權(quán)的各項行政管理和業(yè)務(wù)工作。

　　第四條 總會計崗位職責(zé)

　　1、主管中心國庫集中支付系統(tǒng)運行及電算化工作;協(xié)調(diào)財政信息中心和軟件服務(wù)公司解決大廳系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的業(yè)務(wù)問題，確保國庫集中支付系統(tǒng)運行平穩(wěn);

　　2、審核大額資金支付業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)大廳與代理行、金庫、財政國庫的日對賬、日清算、日結(jié)報工作，掌握大廳各類資金收付情況，保證財政資金運行安全;

　　3、督促大廳月結(jié)賬、月對賬、月報表制度的落實，審核財政國庫支付中心支出月報表，提供各類資金支付信息;

　　4、做好主任授權(quán)的其他工作。

　　第五條 工資統(tǒng)發(fā)組職責(zé)

　　負(fù)責(zé)全額預(yù)算撥款的機(jī)關(guān)事業(yè)單位財政統(tǒng)發(fā)人員工資的計算、工資支出計劃申請及代扣代繳個人住房公積金、個人所得稅和各類社保繳費。設(shè)置會計主管、會計崗位，崗位責(zé)任如下：

　　會計主管崗位責(zé)任：

　　1、負(fù)責(zé)財政統(tǒng)發(fā)工資整體業(yè)務(wù)，加強(qiáng)與人社、財政相關(guān)股室的協(xié)調(diào)，確保財政統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤;

　　2、審核工資統(tǒng)發(fā)人員工資變動原始資料，建立工資統(tǒng)發(fā)人員變動臺帳;

　　3、審核匯總形成的財政統(tǒng)發(fā)工資匯總表、代扣款項明細(xì)表、工資發(fā)放明細(xì)表，向財政業(yè)務(wù)股室辦理工資支出計劃的核批事項;

　　4、負(fù)責(zé)職工工資查詢，解答職工工資政策;

　　5、辦理職工調(diào)動工資介紹手續(xù);

　　6、提供財政統(tǒng)發(fā)工資相關(guān)信息。

　　會計崗位責(zé)任：

　　1、依據(jù)審核后的工資變動資料編制工資表，計算各類代扣款項，匯總形成財政統(tǒng)發(fā)工資匯總表，登記工資收支明細(xì)賬;

　　2、依據(jù)工資發(fā)放匯總表通過國庫集中支付系統(tǒng)向財政業(yè)務(wù)股室申請單位工資支出計劃;

　　3、依據(jù)財政下達(dá)的工資支出計劃，審核生成《礦區(qū)預(yù)算單位財政直接支付申請書》，提交支付崗復(fù)核簽發(fā)《財政直接支付憑證》;

　　4、向單位會計室傳送人員支出計算表、工資表;向個人提供工資明細(xì)單，負(fù)責(zé)職工工資查詢;

　　5、簽發(fā)繳納各項社會保險、住房公積金、個人所得稅的支付令;

　　6、做好本核算組會計檔案的整理、歸檔工作。

　　第六條 集中支付組職責(zé)

　　負(fù)責(zé)預(yù)算單位財政直接支付業(yè)務(wù)的審核受理支付工作，登記集中支付明細(xì)賬，向財政國庫結(jié)報支出并報告財政直接支付信息，向

　　單位提供《計劃支付結(jié)余明細(xì)》。設(shè)置受理崗、支付崗、會計主管，崗位責(zé)任如下：

　　會計主管崗位責(zé)任：

　　1、負(fù)責(zé)集中支付組整體業(yè)務(wù)，加強(qiáng)與財政業(yè)務(wù)股室、預(yù)算單位的溝通協(xié)調(diào)，對資金支付進(jìn)行監(jiān)控;

　　2、保管國庫集中支付銀行預(yù)留印鑒，審核《財政直接支付憑證》、《預(yù)算支出結(jié)算清單》、《財政直接支付匯總清算額度通知單》并加蓋印章;

　　3、協(xié)調(diào)代理行、金庫辦理國庫集中支付資金清算工作;

　　4、編制集中支付憑證，登記集中支付明細(xì)賬，向財政國庫結(jié)報支出;

　　5、與財政國庫進(jìn)行對賬，向財政國庫報送國庫集中支付月報表，并提供國庫集中支付相關(guān)信息;

　　6、協(xié)調(diào)代理行、金庫辦理退款業(yè)務(wù)。

　　受理崗崗位責(zé)任：

　　1、接收財政業(yè)務(wù)股室下達(dá)的財政直接支付預(yù)算指標(biāo)數(shù)據(jù)和分月用款計劃數(shù)據(jù)并進(jìn)行核對;

　　2、審核預(yù)算單位《財政直接支付申請書》及所附原始憑證填列內(nèi)容是否符合財政審批的項目支出計劃和相關(guān)財務(wù)開支規(guī)定、所附原始憑證是否能真實完整反應(yīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項、財務(wù)審批簽章是否與預(yù)留印鑒相符等，受理、簽章并錄入國庫集中支付系統(tǒng)，提交支付崗復(fù)核支付;

　　3、管理預(yù)算單位的預(yù)留印鑒表;

　　4、向預(yù)算單位傳遞《財政直接支付憑證》記賬回單，并履行票據(jù)傳遞簽字手續(xù);

　　5、負(fù)責(zé)與預(yù)算單位對賬，月終結(jié)賬日與支付會計核對預(yù)算單位支出數(shù)據(jù)，向預(yù)算單位提供《預(yù)算計劃支付結(jié)余明細(xì)表》，并督出單位履行報表傳遞核對簽字程序，確保集中支付信息準(zhǔn)確無誤。

　　支付崗崗位責(zé)任：

　　1、接收并復(fù)核受理崗提交的支付信息，復(fù)核內(nèi)容包括：預(yù)算科目、資金性質(zhì)、收款單位全稱、開戶銀行、銀行賬號、付款金額是否與支付申請書列示內(nèi)容一致;

　　2、復(fù)核無誤后，簽發(fā)《財政直接支付憑證》;

　　3、與代理行零余額賬戶核對當(dāng)日支出數(shù)據(jù)，打印《預(yù)算支出結(jié)算清單》、《財政直接支付匯總清算額度通知單》;

　　4、向代理行傳送《財政直接支付憑證》、向金庫傳送《財政直接支付匯總清算額度通知單》;

　　5、整理、分發(fā)《財政直接支付憑證》回單。

　　第七條 代管資金核算組職責(zé)

　　負(fù)責(zé)預(yù)算單位實行國庫集中支付改革后發(fā)生的往來資金、上級補(bǔ)助收入、其他收入和財政統(tǒng)發(fā)工資代扣住房公積金、各類社保繳費、代征個人所得稅、代征工程建設(shè)資金集中支付稅款等資金的集中管理與支付業(yè)務(wù)，依據(jù)單位出具的收付款原始憑證，辦理代管資金收付款業(yè)務(wù)，登記代管資金收支明細(xì)賬，定期與單位會計對賬。設(shè)置會計主管、核算會計、資金會計、出納崗位，崗位責(zé)任如下：

　　會計主管崗位責(zé)任：

　　1、建立財政代管資金分部門、項目收支總賬及明細(xì)賬，接受并核對單位資金收入信息，負(fù)責(zé)代管單位資金支付業(yè)務(wù)的審核，確保代管資金運行安全無誤;

　　2、編制《財政代管資金資產(chǎn)平衡表》，審核并向單位提供《財政代管單位資金收支明細(xì)表》;

　　3、負(fù)責(zé)與資金會計、單位會計對賬，落實財政代管資金“月結(jié)賬、月對賬、月報表”機(jī)制，確保預(yù)算單位資金收支信息準(zhǔn)確無誤，確保代管資金數(shù)據(jù)真實完整。

　　核算會計崗位責(zé)任：

　　1、依據(jù)審核的單位代管資金收支憑證簽發(fā)代管資金收付款指令;

　　2、編制記賬憑證，登記代管資金收支明細(xì)賬，編制《財政代管單位資金收支明細(xì)表》;

　　3、打印、裝訂會計憑證、會計帳簿，整理會計檔案。

　　資金會計崗位責(zé)任：

　　1、受理并錄入非稅收入系統(tǒng)預(yù)算單位非稅收入繳款書，提交出納崗核對收款;

　　2、依據(jù)《銀行入賬通知書》登記單位資金收入信息，保管財政代管資金財務(wù)印鑒，復(fù)核簽發(fā)的支票并加蓋印章;

　　3、登記代管資金銀行存款日記賬，月末與核算會計、開戶銀行進(jìn)行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達(dá)賬項做出調(diào)整;

　　4、負(fù)責(zé)依據(jù)簽發(fā)的支付指令審核網(wǎng)銀劃撥款項，嚴(yán)格操作規(guī)程，確保網(wǎng)銀支付安全無誤。

　　出納崗位責(zé)任：

　　1、依據(jù)簽發(fā)的收付款指令辦理辦理現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬收付業(yè)務(wù);

　　2、向區(qū)醫(yī)療保險中心、養(yǎng)老保險中心通過網(wǎng)銀支付代扣的醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險;

　　3、管理轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，并根據(jù)支票領(lǐng)用單、現(xiàn)金借款單，登記并辦理支票、現(xiàn)金領(lǐng)取業(yè)務(wù);

　　4、對發(fā)出的支票、借出的現(xiàn)金進(jìn)行催繳和收回;

　　5、編制現(xiàn)金日報表，核對庫存，做到日清日結(jié)。

　　第八條 綜合管理組職責(zé)

　　負(fù)責(zé)中心后勤保障事務(wù)及大廳網(wǎng)絡(luò)運行、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)備份等工作，確保集中支付運行暢通。設(shè)置系統(tǒng)維護(hù)、檔案管理、綜合文秘崗，崗位責(zé)任如下：

　　系統(tǒng)維護(hù)崗位責(zé)任：

　　1、負(fù)責(zé)中心軟、硬件和數(shù)據(jù)的維護(hù)工作，設(shè)置系統(tǒng)運行環(huán)境，對硬件設(shè)備的更新、軟件系統(tǒng)的升級、會計軟件的二次開發(fā)等提出實施建議;

　　2、協(xié)助中心總會計進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)權(quán)限的分配;

　　3、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財政信息中心解決集中支付系統(tǒng)運行中出現(xiàn)的問題，實施重大項目維護(hù)，并做好維護(hù)記錄;

　　4、做好代管資金會計數(shù)據(jù)的備份工作;

　　5、經(jīng)常檢查工作場地的火警設(shè)施、消防器材、電源及線路是否處于完好狀態(tài)，及時排除隱患;

　　6、定期檢查軟、硬件設(shè)施是否完備，及時進(jìn)行查毒、殺毒及安全系統(tǒng)檢測工作，做好檢查記錄;

　　7、指導(dǎo)電算化操作人員進(jìn)行正確操作和設(shè)備保養(yǎng);

　　8、做好中心系統(tǒng)信息的保密工作;

　　9、負(fù)責(zé)保管電算檔案;

　　10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

　　檔案管理崗位責(zé)任：

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行《會計檔案管理辦法》的規(guī)定，負(fù)責(zé)辦理會計資料的立卷、歸檔、保管、查閱工作;

　　2、對會計檔案做到妥善保管，存放有序，方便查閱，防止損毀、散失和泄密;

　　3、嚴(yán)格按檔案管理規(guī)定向中心內(nèi)m.dewk.cn部工作人員和外來人員提供需要查閱的會計檔案，辦理登記手續(xù);

　　4、經(jīng)中心分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)向有關(guān)單位復(fù)制會計檔案，并辦理登記手續(xù);

　　5、保持中心檔案室干凈、整潔，定期進(jìn)行防蛀、防腐、防霉變處理。

　　綜合文秘崗位責(zé)任：

　　1、負(fù)責(zé)中心行政綜合事務(wù)處理，督辦中心主任辦公會議決定事項的

　　落實;

　　2、負(fù)責(zé)中心公文起草、收發(fā)、運轉(zhuǎn)和定期歸檔工作;

　　3、辦理中心工作人員人事、工資、福利、職稱事項;

　　4、組織中心職工大會、主任辦公會，負(fù)責(zé)會議記錄和編發(fā)會議紀(jì)要;

　　5、負(fù)責(zé)中心黨團(tuán)工會工作和思想政治工作，組織理論學(xué)習(xí)和職業(yè)道德教育;

　　6、建立中心人員基本情況檔案、財產(chǎn)使用管理臺賬;

　　7、做好辦公用品、油料的采購和發(fā)放工作，按定量標(biāo)準(zhǔn)保證車輛用油，保證中心工作不受影響;

　　8、定時檢查水、電、暖設(shè)備，保障中心各項工作正常運轉(zhuǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時維護(hù)處理;

　　9、根據(jù)工作生活需要，及時做好各種勞保、福利物品的采購和發(fā)放工作;

　　10、負(fù)責(zé)安排值(帶)班工作，按月匯總值(帶)班記錄;

　　11、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

篇3：某國庫支付中心服務(wù)承諾制度

　　國庫支付中心服務(wù)承諾制度

　　1、宣傳、貫徹《會計法》，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)政策、法規(guī)和會計制度。

　　2、提供優(yōu)質(zhì)、高效、規(guī)范、文明的服務(wù)，凡資料齊全、手續(xù)完備的業(yè)務(wù)申請，需及時精心辦理，不無理拒付、無故延壓。

　　3、工資計算、資金收付、會計核算準(zhǔn)確無誤。

　　4、實行首問責(zé)任制，不推諉、不拒絕、不刁難、不敷衍，做到首問必答、首問必釋、首問必果。

　　5、實行延時服務(wù)和限時服務(wù)。各柜組下班時間仍有辦理業(yè)務(wù)的，要延時辦理;如果特殊事項不能及時辦理的，要做出限時承諾，在承諾時限內(nèi)主動做出明確答復(fù)。

　　6、提供應(yīng)急服務(wù)。對急辦事項，本著實事求是，具體問題具體分析的原則，中心提供應(yīng)急服務(wù)。

　　7、及時、準(zhǔn)確提供會計信息。月初5日內(nèi)向服務(wù)單位提供上月會計報表，每月10日，在政府內(nèi)網(wǎng)提供個人工資信息明細(xì)。

　　8、秉公辦事，廉潔自律，杜絕：“吃、拿、卡、要”，不接受服務(wù)單位宴請、饋贈，不向單位攤派中心及私人開支費用，不領(lǐng)取服務(wù)單位補(bǔ)助、津貼。