典當(dāng)有限責(zé)任公司內(nèi)部審計制度(范本)

　　第一條

　　為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計工作管理，提高審計工作質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部審計工作規(guī)范化，根據(jù)法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司內(nèi)部審計工作實(shí)際情況，制定本管理制度。

　　第二條

　　公司審計成員由具備崗位能力的人員組成。審計人員負(fù)責(zé)監(jiān)督、核查公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況和財務(wù)狀況和實(shí)施公司內(nèi)部審計工作，審計負(fù)責(zé)人向董事會負(fù)責(zé)并報告工作。

　　第三條

　　公司審計人員必須依照國家法律、法規(guī)和公司規(guī)章制度的有關(guān)規(guī)定，在公司范圍內(nèi)開展內(nèi)部審計工作。

　　第四條

　　內(nèi)部審計人員應(yīng)具有較高的政策水平和工作能力，熟悉業(yè)務(wù)、勝任工作，應(yīng)具有大專以上財務(wù)專業(yè)或經(jīng)濟(jì)類專業(yè)學(xué)歷和相關(guān)職稱，并應(yīng)做到依法審計、實(shí)事求是、忠于職守、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、不濫用職權(quán)，不拘私舞弊，不泄露機(jī)密，不玩忽職守。

　　第五條

　　審計人員應(yīng)根據(jù)公司年度計劃和公司發(fā)展需要，按照董事會的要求，確定年度審計工作重點(diǎn)，編制年度審計項(xiàng)目計劃，報公司董事會批準(zhǔn)后實(shí)施，年度結(jié)束后向董事會提交審計工作報告。

　　第六條

　　審計過程中，要按規(guī)定的格式編制工作底稿和取證簽證單，并保證其真實(shí)性，備查和存檔。審計終結(jié)后，審計人員應(yīng)在15

　　日內(nèi)出具審計報告，并在審計報告上簽字認(rèn)可，同時按有關(guān)規(guī)定征求被審計者的意見，被審計者應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起10日內(nèi)，將其書面意見送交審計人員，被審計者未提出書面意見，可視為對審計報告無異議。

　　第七條

　　對審計事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查時，審計人員不得少于兩人。審計人員向有關(guān)單位和個人調(diào)查取得的證明材料，要有提供者的簽名或印章，未取得簽名或印章的應(yīng)由審計人員注明原因。

　　第八條

　　公司審計負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)審計報告后，審計人員負(fù)責(zé)督促有關(guān)職能部門落實(shí)整改措施。

　　第九條

　　被審計者對審計報告和審計決定如有異議，可向公司審計負(fù)責(zé)人提出，審計負(fù)責(zé)人根據(jù)實(shí)際情況，可安排其他內(nèi)部審計人員復(fù)審。但在未作出新的審計處理決定之前，審計處理決定不得停止執(zhí)行。

　　第十條

　　審計公文、業(yè)務(wù)用紙及行文格式標(biāo)準(zhǔn)按國家有關(guān)部門規(guī)定和公司規(guī)定執(zhí)行。

　　第十一條

　　審計檔案的借閱，一般應(yīng)限定在公司審計成員內(nèi)部。凡需將審計檔案借出公司或要求出具審計結(jié)論證明的，應(yīng)由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十二條

　　本制度從董事會批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

　　第十三條

　　本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。*年*月*日

篇2：房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計控制

　　內(nèi)部審計控制由總部審計法務(wù)部負(fù)責(zé)實(shí)施。

　　(一)審計法務(wù)部直接向董事下設(shè)的審計委員會負(fù)責(zé)，接受審計委員會的領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督。

　　(二)審計法務(wù)部部門負(fù)責(zé)人的任免由總經(jīng)理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務(wù)部內(nèi)部設(shè)置專職內(nèi)部審計人員，這些內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備會計、法律、管理或與公司主營業(yè)務(wù)相關(guān)專業(yè)等任一方面的專業(yè)知識。審計人員必須嚴(yán)格遵守審計人員職務(wù)行為規(guī)范及專業(yè)審計系列要求。(具體內(nèi)容見附件7"內(nèi)部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務(wù)部審計主要工作是針對房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要環(huán)節(jié)進(jìn)行專項(xiàng)審計，建立營銷、設(shè)計、工程、成本、物業(yè)、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴(yán)格按照《內(nèi)部審計實(shí)施細(xì)則》、《銷售專項(xiàng)審計方案》、《設(shè)計專項(xiàng)審計方案》、《工程專項(xiàng)審計方案》、《成本專項(xiàng)審計方案》、《物業(yè)專項(xiàng)審計方案》、《離任審計方案》。(具體內(nèi)容見附件7"內(nèi)部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務(wù)部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，并報部門負(fù)責(zé)人和公司總經(jīng)理及分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后執(zhí)行。

　　(六)審計人員開展專項(xiàng)審計工作需要編制工作底稿、收集相關(guān)資料，并且出具專項(xiàng)工作審計報告;內(nèi)部審計人員應(yīng)對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實(shí)情況報告，對相關(guān)部門的整改措施進(jìn)行評估。上述工作底稿、專項(xiàng)工作審計報告、整改落實(shí)報告及其他相關(guān)資料等至少應(yīng)保存五年。

　　(七)專項(xiàng)審計報告和整改落實(shí)報告應(yīng)及時向集團(tuán)管理層和董事會提交。

篇3：房地產(chǎn)公司經(jīng)營管理部內(nèi)部審計員崗位職責(zé)

　　房地產(chǎn)公司經(jīng)營管理部內(nèi)部審計員崗位職責(zé)

　　(1)按照國家審計法規(guī)、公司財會審計制度的有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)擬訂公司具體審計實(shí)施細(xì)則，在批準(zhǔn)后組織實(shí)施。

　　(2)調(diào)審或就地審查集團(tuán)公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關(guān)的文件、工藝設(shè)計圖紙及其他資料，確保財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來、會計報表的真實(shí)性和合法性。

　　(3)檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財務(wù)活動的資料、文件和實(shí)物。

　　(4)監(jiān)督集團(tuán)公司各部門、公司對各項(xiàng)財經(jīng)規(guī)章制度的執(zhí)行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務(wù)目標(biāo)計劃的行為。

　　(5)負(fù)責(zé)或會同其他部門查處公司內(nèi)濫用職權(quán)、有章不循、違反財務(wù)制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀(jì)違法行為。

　　(6)定期或不定期地進(jìn)行必要的專項(xiàng)審計、專案審計和財務(wù)收支審計，協(xié)助政府審計部門和會計師事務(wù)所對公司的獨(dú)立審計活動。

　　(7)負(fù)責(zé)或參與對公司重大經(jīng)營活動、重大項(xiàng)目、重大經(jīng)濟(jì)合同的審計活動。

　　(8)負(fù)責(zé)對所有涉及的審計事項(xiàng)，編寫內(nèi)部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經(jīng)法紀(jì)和嚴(yán)重失職等事項(xiàng)的意見以及改進(jìn)經(jīng)濟(jì)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。

　　(9)負(fù)責(zé)做好有關(guān)審計資料的原始調(diào)查的收集、整理、建檔工作，按規(guī)定保守秘密和保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權(quán)提出處理意見或提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責(zé)

　　(1)組織起草公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃，編制季度、月度工作計劃并監(jiān)督實(shí)施。

　　(2)組織收集國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場競爭格局及市場需求動態(tài)等方面的信息，建立內(nèi)部市場信息數(shù)據(jù)庫。

　　(3)對下屬單位定期進(jìn)行經(jīng)營狀況調(diào)研，并形成專題研究報告上報主管領(lǐng)導(dǎo)和公司領(lǐng)導(dǎo)。

　　(4)組織制訂各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并對指標(biāo)完成情況和各項(xiàng)計劃完成情況進(jìn)行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產(chǎn)計劃、采購計劃、大修維修計劃、費(fèi)用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權(quán)力。

　　(6)組織經(jīng)濟(jì)活動綜合分析，督促、指導(dǎo)各相關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行專項(xiàng)分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關(guān)部門的協(xié)調(diào)工作，及時發(fā)現(xiàn)、掌握和解決經(jīng)營中暴露的各種問題，理順業(yè)務(wù)程序，疏通經(jīng)營中阻礙環(huán)節(jié)。