市政園林局內部審計制度

　　為了規范市政園林系統內部的經濟活動，嚴肅財經紀律，發揮審計的監督職能，加強和完善財務管理，維護國家集體利益，根據審計工作的有關規定，結合我局具體情況，制定本制度。

　　一、內部審計的指導原則

　　從促進建設發展的需要出發，在充分利用國家政策的基礎上，實事求是，客觀公正地對局系統的各項財務收支情況進行審計，做到有法必依、違法必究。

　　二、內部審計的基本準則

　　以國家的各項方針、政策及現行的各項財經紀律和制度為準繩，以局現行的規章制度為依據，力求做到管而不死，活而不亂。

　　三、內部審計的主要內容

　　1、對局機關及所屬單位財務收支計劃的執行情況進行審計。

　　2、對局及所屬單位的各項財務收支的合法性、合理性以及與財務收支有關的經濟活動及其經濟效益進行審計。

　　3、對局及所屬單位所擁有的各種資產的管理情況進行審計。

　　4、對局及所屬單位指標完成情況及獎懲兌現進行審計。

　　5、對其他有關重要經濟事項進行審計。

　　四、內部審計的時間及要求

　　1、每半年對所屬單位進行一次財務收支內部審計。

　　2、每年對局年度財務收支決算進行內部審計，擬寫報告，交局分管領導，并配合上級審計機構進行年度審計。

　　3、按時完成局領導所布臵的各項審計任務。

　　五、內部審計的基本程序

　　1、準備階段：下達通知，收集資料，查看文件，擬定方案。

　　2、實施階段：查看有關的證、帳、表。了解事實真相，做好詳細取證記錄。

　　3、提出內部審計決定：對內部審計中出現的有關問題，對照執行的財經法規，參考被審單位的具體情況，進行綜合分析，擬寫內部審計決定。

　　六、內部審計決定的效用

　　對局內部審計決定，必須貫徹執行，并根據內部審計決定的意見，進行調整和處罰。如對內部審計決定有異議的，可以提請局領導裁定。

　　七、內部審計人員的責任

　　內部審計人員必須按照本崗位的職責要求，認真負責，秉公執法，不拘私情，不歪曲事實真相，盡職盡責完成各項工作任務。

篇2：房地產集團公司內部審計控制

　　內部審計控制由總部審計法務部負責實施。

　　(一)審計法務部直接向董事下設的審計委員會負責，接受審計委員會的領導和監督。

　　(二)審計法務部部門負責人的任免由總經理提名，董事會審計通過。

　　(三)審計法務部內部設置專職內部審計人員，這些內部審計人員至少應具備會計、法律、管理或與公司主營業務相關專業等任一方面的專業知識。審計人員必須嚴格遵守審計人員職務行為規范及專業審計系列要求。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-1)

　　(四)審計法務部審計主要工作是針對房地產業務主要環節進行專項審計，建立營銷、設計、工程、成本、物業、離任審計等工作程序，并逐步完善。審計工作嚴格按照《內部審計實施細則》、《銷售專項審計方案》、《設計專項審計方案》、《工程專項審計方案》、《成本專項審計方案》、《物業專項審計方案》、《離任審計方案》。(具體內容見附件7"內部審計控制"中的7-2-1--7-2-7)

　　(五)審計法務部每年擬訂年度審計計劃，每季度根據實際情況進行調整，并報部門負責人和公司總經理及分管領導審閱后執行。

　　(六)審計人員開展專項審計工作需要編制工作底稿、收集相關資料，并且出具專項工作審計報告;內部審計人員應對報告中反映的問題提出建議后加以追蹤，并定期撰寫落實情況報告，對相關部門的整改措施進行評估。上述工作底稿、專項工作審計報告、整改落實報告及其他相關資料等至少應保存五年。

　　(七)專項審計報告和整改落實報告應及時向集團管理層和董事會提交。

篇3：房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　房地產公司經營管理部內部審計員崗位職責

　　(1)按照國家審計法規、公司財會審計制度的有關規定，負責擬訂公司具體審計實施細則，在批準后組織實施。

　　(2)調審或就地審查集團公司以及所屬公司的會計憑證、帳簿、決算及分配方案，查詢有關的文件、工藝設計圖紙及其他資料，確保財務收支、經濟往來、會計報表的真實性和合法性。

　　(3)檢查有關生產、經營和財務活動的資料、文件和實物。

　　(4)監督集團公司各部門、公司對各項財經規章制度的執行情況，控制、考核、糾正下屬單位偏離公司整體財務目標計劃的行為。

　　(5)負責或會同其他部門查處公司內濫用職權、有章不循、違反財務制度、貪污挪用財物、泄密、賄賂等違紀違法行為。

　　(6)定期或不定期地進行必要的專項審計、專案審計和財務收支審計，協助政府審計部門和會計師事務所對公司的獨立審計活動。

　　(7)負責或參與對公司重大經營活動、重大項目、重大經濟合同的審計活動。

　　(8)負責對所有涉及的審計事項，編寫內部審計報告，提出制止、糾正和處理違反財經法紀和嚴重失職等事項的意見以及改進經濟管理、提高經濟效益的建議。

　　(9)負責做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守秘密和保護當事人合法權益。

　　(10)對阻撓、拒絕和破壞審計工作的，有權提出處理意見或提出追究有關人員責任的建議。

　　綜合計劃員崗位職責

　　(1)組織起草公司發展戰略規劃、年度經營計劃，編制季度、月度工作計劃并監督實施。

　　(2)組織收集國家宏觀經濟政策、市場競爭格局及市場需求動態等方面的信息，建立內部市場信息數據庫。

　　(3)對下屬單位定期進行經營狀況調研，并形成專題研究報告上報主管領導和公司領導。

　　(4)組織制訂各項技術經濟指標，并對指標完成情況和各項計劃完成情況進行追蹤、督查、考核、評價。

　　(5)審核公司各部門的生產計劃、采購計劃、大修維修計劃、費用計劃等，并對不合理的計劃有提出修訂建議的權力。

　　(6)組織經濟活動綜合分析，督促、指導各相關業務部門進行專項分析，提出綜合分析報告。

　　(7)做好與各有關部門的協調工作，及時發現、掌握和解決經營中暴露的各種問題，理順業務程序，疏通經營中阻礙環節。