某科學研究院(集團)
財務規劃管理制度
目錄
第一章總則2
第二章財務規劃管理機構2
第三章財務規劃內容要求3
第四章某院集團財務規劃制定流程5
第五章財務規劃執行過程管理6
第六章財務規劃質詢會7
第七章經營業績考核會8
第八章財務規劃時間安排9
第九章財務規劃文檔歸檔、保管和查閱9
第十章附則9
第一章
總則
第一條
為進一步加強某科學研究院的財務規劃管理，及時反映科研生產和經營的運行狀況，結合實際情況，特制定本辦法。
第二條
本制度中的某院集團財務規劃是指某院集團在集團公司的領導下，在充分保障集團權屬公司經營自主性的前提下，所做出的財務規劃。
第三條
集團財務規劃實行目標管理，計劃目標的完成情況將作為各單位年度經營業績考核的主要依據
第四條
本制度中除特殊注明之外，
“集團”是指某院集團，“權屬公司”是指某院集團擁有權屬權的二級公司(改制后，包括新設的股份公司、存續公司和分公司等)。
第五條
本制度對某院集團財務規劃的流程、周期與內容做出規定，是某院集團開展財務規劃管理工作的依據，某院集團公司和集團各權屬公司必須按照合理和適當的程序遵照執行。
第二章
財務規劃管理機構
第六條
某院集團財務規劃的管理機構包括某院最高決策層和某院集團戰略發展部和財務部。
第七條
某院集團最高決策層是集團財務規劃的最高決策和審核機構，其和財務規劃相關的主要人員構成包括集團最高領導和財務規劃管理工作主管和相關領導等，主要職責包括：
1.審批某院集團財務規劃;
2.審核某院集團財務規劃調整提案，形成意見;
1.審議某院集團權屬公司財務規劃，形成決議;
2.審議某院集團權屬公司財務規劃調整提案，形成決議;
3.對相關某院集團財務規劃的各項重大事項進行決定。
第八條
某院集團最高決策層通過財務規劃質詢會的方式審議集團財務規劃和權屬公司財務規劃。
第九條
某院集團戰略發展部和財務部是集團財務規劃的執行機構，在某院集團最高決策層領導下開展財務規劃工作，戰略發展部和財務部分別負責財務規劃中的經營規劃和財務預算部分，并在專業分工的基礎上充分協作，共同開展財務規劃相關工作，其職責包括：
1.由戰略發展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團各項財務規劃管理制度，分別側重于經營和預算部分;
2.由戰略發展部牽頭，共同組織制訂和修訂某院集團財務規劃，對某院集團財務規劃進行調整;
3.由戰略發展部牽頭，共同審核權屬公司財務規劃并提出各自建議，審核權屬公司財務規劃的調整并提出各自建議;
4.由戰略發展部牽頭，共同組織進行集團財務規劃相關重要問題的研究;
5.由戰略發展部牽頭，共同監督集團財務規劃的實施。
第三章
財務規劃內容要求
第十條
集團財務規劃主要包括以下內容：
1.集團戰略規劃及第一年目標概述
1.1戰略規劃第一年目標
1.2經營計劃及預算計劃前提和假設
2.主要經營業績指標及完成計劃
3.為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求
3.1新業務的建立
3.2老公司新市場的開拓
4.影響經營計劃完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措
5.詳細的財務預算計劃
5.1損益表
5.2現金流量表
5.3資產負債表
5.4費用預算
5.5投資預算
5.6融資需求預算
第十一條
權屬公司財務規劃主要包括以下內容
1.本公司戰略規劃及第一年目標概述
1.1戰略規劃第一年目標
1.2經營計劃及預算計劃前提和假設
2.主要經營業績指標及計劃
3.為達到戰略目標以及主要經營業績指標的主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求
3.1新業務的建立
3.2老公司新市場的開拓
3.3新戰略聯盟的建立
4.現計劃和集團目標要求之間的差異及填補缺口之具體舉措
5.影響經營計劃完成的主要風險，發生可能性，影響程度和防范舉措
6.詳細的財務預算計劃
6.1損益表
6.2合同管理報告
6.3現金流量表
6.4資產負債表
6.5費用預算
6.6投資預算
6.7融資需求預算
第四章
某院集團財務規劃制定流程
第十二條
某院集團財務規劃流程主要包括集團下達初步的期望業績指標、權屬公司制定公司和部門的規劃及財務目標、匯總/質詢/談判/修正權屬公司規劃、批準各權屬公司規劃四個主要步驟
第十三條
集團下達初步的期望業績指標環節包括以下步驟：
1.集團最高決策層根據國資委考核要求和集團戰略規劃設定初步財務業績期望;
2.根據業績期望制定業績期望目標;
3.戰略發展部結合財務部意見分解、初定各公司的期望財務業績指標，財務部下達年度預算編制指導思想和要求;
4.戰略發展部和財務部提供各公司必要的技術協助及指導。
第十四條
權屬公司制定公司和部門的財務規劃包括以下步驟：
1.各權屬公司負責人直接領導公司的財務規劃，設立本公司財務規劃目標;
2.業務部門負責人在公司負責人的領導下，制訂本業務部門財務規劃，匯總下屬經營部門計劃;
3.公司財務部門在公司負責人的領導下按本公司戰略規劃的第一年目標和總部期望目標，匯總下屬業務部門計劃，起草公司財務規劃。
第十五條
匯總/質詢/談判/修正權屬公司財務規劃環節包括以下步驟：
1.權屬公司負責人批準本公司計劃，呈報集團總部;
2.戰略發展部匯總各權屬公司計劃，財務部和戰略發展部各自就財務規劃中的經營計劃和財務預算進行初步分析，并進行充分溝通，發現潛在問題及缺口，提出初步調整建議，上報集團最高決策層;
3.集團最高決策層提出初步修改意見，并組織由戰略發展部，財務部，
人力資源部等財務規劃管理相關部門和人員、各權屬公司負責人、財務負責人及相關人員共同參加的質詢會，對各權屬公司/權屬公司財務規劃進行質詢;集團戰略發展部負責具體組織會務工作，并重點關注經營計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支持;財務部參與組織工作，重點關注財務預算計劃質詢，并向集團領導提供分析及技術支持;權屬公司負責人陳述和解釋本權屬公司財務規劃，財務負責人按需要參與解釋;權屬公司業務部門負責人按需要參與質詢會，陳述本業務部門計劃。
第十六條
批準各權屬公司規劃環節包括以下步驟：
1.各業務部門負責人根據質詢會要求修正本業務部門計劃;
2.各權屬公司財務部門匯總業務部門修正計劃并修正本公司規劃;
3.戰略發展部匯總各權屬公司修正計劃，財務部和戰略發展部各自就財務規劃中的經營計劃和財務預算進行復查，并進行充分溝通，確保集團目標的盡量實現，并將修正結果上報集團最高決策層;
4.集團最高決策層了解修訂預算結果，如有必要進一步質詢/協商和要求修正;
5.修正結束后集團最高決策層批準計劃，最后由集團戰略發展部確定成文，形成糾偏和考核依據。
第五章
財務規劃執行過程管理
第十七條
集團對財務規劃關鍵指標的執行情況實行過程控制，控制的主要形式有月度財務信息監控、半年度/年度經營業績考核會等形式。
第十八條
各權屬公司財務部門每月向集團財務部報送公司報表，并向戰略發展部和財務部提交財務規劃完成情況分析報告;財務規劃完成情況分析報告應包括以下內容：
1.主要指標的進度完成情況;
2.完成財務規劃存在的主要問題;
3.公司和業務部門擬采取的主要措施;等。
第十九條
財務部要負責催收各權屬公司財務報表和分析報告，并在收到報告并匯總后一個星期內負責編寫集團財務規劃執行情況分析報告，對重大問題進行及時披露，并分別報送主管領導和抄送戰略發展部;
第二十條
戰略發展部在收到權屬公司報送資料后，應側重分析財務規劃中經營計劃執行情況，并負責結合財務部門分析報告進行綜合判斷是否采取調控措施;
第二十一條
在日常監控中發現重大問題集團層面必須進行調控時，戰略發展部應及時向集團最高決策層或財務規劃主管領導進行匯報，并提出建議處理措施，同時視問題大小啟動相關調控程序，包括進行企業領導質詢、成立專項小組調查、召開臨時董事會和進行人員調整等;
第二十二條
最高決策層年中和年末組織召開經營業績考核會，考核圍繞年度財務規劃核心考核指標進行，對集團和各權屬公司財務規劃執行情況進行綜合考核，其中年中考核以解決問題為要旨，進行及時糾偏和調控;年中和年末考核結果與人員考評、激勵掛鉤，并將相關結果和資料及時報送國資委。
第六章
財務規劃質詢會
第二十三條
財務規劃質詢會的目的是對年度經營計劃及財務預算進行質詢，提出修改意見，以確保各權屬公司的經營目標有相當的高度且實際可行，并盡量保證集團總體經營目標/財務目標實現;
第二十四條
年度財務規劃質詢會的參加人員包括集團最高領導，總會計師，戰略發展部、財務部、人力資源部及其他與財務規劃相關人員(列席)，權屬公司總經理、公司財務規劃人員，下屬經營單位負責人(只在質詢本經營單位計劃時列席);
第二十五條
年度財務規劃質詢會的會議議程包括以下環節：
1.董事長介紹集團總體財務目標期望
2.總會計師介紹集團總體財務目標向各控股公司的初步分解
3.總會計師宣布會議規則
4.各控股公司呈報控股公司的財務規劃，接受與會人員質詢，明確修改方向
5.總會計師總結發言，明確各控股公司計劃修改完成時間表
6.董事長宣布閉會
第二十六條
總會計師需要提前四周下達集團總體財務目標期望值，并提前三周準備要下達的會議議程、規則及材料要求，各控股公司需要提前一周提交本單元的財務規劃報告;
第二十七條
各公司呈報的材料圖表要求有PPT形式的演示稿，按要求格式不超過10頁;質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎;質詢對事，不對人;與會人員對各控股公司計劃及預算有質詢權，董事長對修正要求有終決權。
第二十八條
總會計師負責總結、分發會議關于各控股公司計劃修改的要求及時間表;戰略發展部和財務部負責跟蹤計劃的修改，重新匯總，直至與集團要求達成一致。
第七章
經營業績考核會
第二十九條
經營業績考核會的目的是對財務規劃執行情況進行考核，對執行過程中的重大偏差進行調整和改進，對財務規劃中的關鍵指標進行考核和兌現;
第三十條
經營業績考核會由最高決策層和財務規劃主管領導、戰略發展部、財務部、人力資源部門和審計部門共同參與，由戰略發展部和人力資源部負責具體組織工作;
第三十一條
經營業績考核會的參加人員包括集團高層，集團最高決策層、集團財務規劃和考核相關職能部門負責人、權屬公司負責人、權屬公司財務負責人及各權屬公司下屬業務部門負責人(只在需考核本業務部門規劃時出席)
第三十二條
總會計師應提前準備要下達的會議議程、規則及材料要求，各控股公司根據需要提前提交本公司的經營業績報告。
第三十三條
半年度考核會主要工作流程如下：
1.各權屬公司業務部門提前兩周匯報本業務部門業績、重大問題和應對措施;
2.各權屬公司財務部門匯總公司數據，提前一周為考核會準備材料;
3.戰略發展部牽頭，和財務部共同匯總材料，進行整理和分析，提前三天向集團領導匯報明顯的業績差異和重大問題;
4.各權屬公司負責人參加考核會，匯報本公司業績，重大問題和應對措施;
5.集團領導參加考核會，了解預算執行情況和業績差距，在實際業績和計劃差異過大時進行干預或啟動緊急調控程序;
6.集團領導宣布集團和各權屬公司半年度考核結果;
7.戰略發展部和財務部負責督辦落實會議重大調整決定。
第三十四條
年度考核會主要工作流程如下：
1.各權屬公司業務部門提前三周匯報本業務部門業績;
2.各權屬公司財務部門提前兩周匯總公司數據，為考核會準備材料;
3.戰略發展部牽頭，和財務部共同匯總材料，進行整理和分析，提前一周向集團領導匯報明顯的業績差異和重大問題;
4.各權屬公司負責人參加考核會，匯報本公司業績;
5.集團領導參加考核會，了解預算執行情況和業績差距;
6.集團領導宣布集團和各權屬公司年度考核結果;
7.人力資源部門將業績考核結果和管理人員個人的考核進行結合，進入人員考核程序。
第八章
財務規劃時間安排
第三十五條
某院集團財務規劃每年編制一次。集團財務規劃部門自前一年11月1日開始相關準備工作，在當年11月15日前將集團目標進行分解，提出并下達初步的期望業績指標。
第三十六條
各權屬公司自前一年11月15日開始相關準備工作，在12月10日前完成公司財務規劃編制工作。
第三十七條
財務規劃質詢會在12月10日至12月20日之間進行;
第三十八條
最終財務規劃在12月底之前定稿;
第三十九條
經營業績考核會于當年7月份和次年1月份進行。
第九章
財務規劃文檔歸檔、保管和查閱
第四十條
集團財務規劃文檔包括集團財務規劃文件、集團財務規劃調整文件、權屬公司財務規劃文件、權屬公司財務規劃調整文件。
第四十一條
集團財務規劃文檔統一由集團公司財務部進行保管。
第四十二條
集團公司財務部根據公司檔案管理制度，對財務規劃文檔進行歸類和標識以方便查閱，妥善保存相關文檔。
第四十三條
財務規劃文檔是重要的檔案，集團財務部要實施分級保密管理制度，防止文檔被無關者查閱。
第十章
附則
第四十四條
本制度由某院集團戰略發展部和財務部起草和修訂，經由某院集團最高領導審批后發布。
第四十五條
本制度自發布之日起施行。
第四十六條
本制度由某院集團戰略發展部和財務部負責解釋。
篇2：市水利局規劃計劃財務科工作職責
市水利局規劃計劃財務科工作職責
1.指導全市水利規劃工作，擬定水利戰略規劃，組織編制重點水利綜合規劃、專業規劃和專項規劃，指導水工程建設項目合規性審查工作。
2.負責提出中央、自治區和市本級財政性資金安排意見;提出中央、自治區和市本級水利建設投資安排建議;負責水利綜合統計工作。
3.負責編制本級水利部門預、決算并負責預算的執行;承擔自治區和市本級水利建設資金的監督管理工作;承擔局機關和局屬單位國有資產資金、政府采購和非預算收入管理工作。
4.負責局機關財務管理，指導全市水利行業和局直屬單位財務管理工作，負責局直屬單位的財務內審工作。
5.研究提出預算管理、資金管理、政府采購管理、國有資產資金管理、非稅收入管理等制度、辦法。
6. 承辦水利局黨組交辦的其他事項。
篇3：**公司財務管理體制規劃方案
**公司財務管理體制規劃方案
(草案)
為建立公司財務管理體系，有效反映、控制和監督各項經營管理行為，切實維護股東與公司的合法權益，根據《中華人民共和國公司法》，參照《企業會計準則》等相關法律、法規，結合《**公司體制規劃》與公司實際情況，特制定本方案：
一、財務管理機制
公司財務與資金管理決策的最高機構是股東會，為確保股東對財務與資金的控制權和管理權，規避財務風險和經營風險，提高企業經營管理效益，公司施行“分層管理、收支分離、統一核算和監督審計”的財務管理機制：
(一)分層管理：根據公司體制規劃，公司建立三級財務管理機構：監事會、審計委和財務部，分別行使資金管理決策、財務審計監督和財務經營管理的權利與責任。
(二)收支分離：為確保股東對資金的集中控制管理，公司資金施行收支分離管理，即監事會負責資金來源和資金資本及經營管理，財務部負責資金使用和財務核算管理。
(三)統一核算：為規范和準確反映企業各項經營管理效益，公司所有收入、成本、投資和經營效益統一歸入財務部統一核算，資金成本由監事會進行管理并納入到財務核算體系。
(四)監督審計：為保障公司資金收支和各項財務行為的合理、合法與合規，公司引入監督審計的管理機制，即財務部負責監督反映各項經營行為，審計委負責財務審計與內控管理，監事會負責財務監察和重要經濟行為監管。
二、財務管理機構
根據公司體制規劃，將公司管理體系確定為股東會、董事會和集團公司三個管理層級，并設立監事會、審計委和財務部三層財務管理機構：
(一)股東會“管財”機構是監事會，承擔資本運作與資金管理，確保資金安全與保值增值，保障股東投資權益;
(二)董事會“管財”機構是審計委，承擔財務審計與內控管理，確保資金使用合理合法，保障資金使用效益;
(三)集團公司“管財”機構是財務部，承擔資金使用管理與核算管理，確保資金收支和財務核算合法合規，保障和服務于公司經營管理與項目投資發展，創造良好的經營效益。
三、機構定位與職能
監事會、審計委和財務部是公司的三層財務管理機構，在管理分工上相對獨立，在財務體系上相對統一，三者有機結合建立起公司的財務管理體系和財務管理模式，保障和促進企業與項目的發展。
四、財務管理架構
根據監事會、審計委和財務部的機構定位與工作職能，結合公司現階段的實際情況，設置崗位9崗、編制人員8人，待定崗位2崗，如下圖(詳見監事會、審計委和財務部的機構設置方案):