公司備用金管理制度

　　為了加強公司對有關(guān)部門及公司駐外地辦事處備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。

　　本制度適用于公司各部門及公司駐外地辦事處

　　一、備用金范圍

　　1、采購人員零星采購備用金

　　2、個人因公出差零星開支備用金

　　3、研發(fā)項目零星開支備用金

　　4、駐外辦事處零星開支備用金

　　5、其他備用金

　　二、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

　　三、備用金借款程序

　　1、公司人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)

　　借款人填寫《借款單》→部門領(lǐng)導(dǎo)簽字→財務(wù)主管簽字→財務(wù)領(lǐng)款

　　2、公司財務(wù)人員應(yīng)建立“借款單”臺賬，在報銷人員報銷時，財務(wù)人員應(yīng)先核銷該報銷人員的“借款單”。對報銷總額超支“借款單”金額部分支付現(xiàn)并退還該報銷人員原“借款單”，對報銷總額低于“借款單”金額的部分應(yīng)讓該報銷人員退回余額以結(jié)清原“借款單”。

　　3、公司人員因公借款原則上是因一筆業(yè)務(wù)借一次款，此筆借款不核銷，不允許第二次借款

　　4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍，使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，并按月報銷當(dāng)月的費用。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人同意后，方可延期

　　四、備用金額度

　　1、采購員借用的零星采購備用金，每月不得超過2000元，每月底采購人員報銷一次用備用金采購的材料(憑合法票據(jù))。財務(wù)部將采購備用金控制在2000元。如特殊情況單筆現(xiàn)金采購超過2000元，由采購部門按規(guī)定程序申請，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付。

　　2、公司員工因公出差借款，按預(yù)計出差天數(shù)、往返路費、住宿費、施工費和現(xiàn)場購材料等支出核定借款額度，借款額度由部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，財務(wù)部審核。最高限額度不能超過5000元，如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　3、研發(fā)項目備用金，以研發(fā)部門為借款單位，備用金額度500元，用來處理臨時特殊材料的采購，其它費用支付按報銷程序處理。

　　4、公司駐外辦事處備用金，由財務(wù)部按照領(lǐng)用人員工資的80%左右領(lǐng)取(取整數(shù))。如有特殊情況，有主管寫明具體原因上報財務(wù)副總審批。

　　5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。(經(jīng)核定每月運費備用金2000元、售后購車票備用金3000元)

　　五、備用金使用審批權(quán)限

　　備用金使用由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)，部門領(lǐng)導(dǎo)為備用金借款的第一責(zé)任人。再由財務(wù)主管審核批準(zhǔn)

　　六、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理

　　七、借用備用金的人員應(yīng)在每月內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知

　　八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

　　九、本制度由公司管理部負責(zé)解釋和修訂

　　十、本制度自下發(fā)之日起實施

　　本制度附《報銷流程》《運費明細表》《出差費用清單表》

　　管理部

篇2：物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程

　　物業(yè)公司備用金管理作業(yè)規(guī)程

　　1.0目的

　　1.1本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。

　　2.0適用范圍

　　2.1本規(guī)程適用于公司的備用金管理工作。

　　3.0職責(zé)

　　3.1備用金借支人負責(zé)備用金的保管工作。

　　3.2備用金領(lǐng)用部門主管負責(zé)備用金的管理工作。

　　3.3出納員負責(zé)按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。

　　3.4財務(wù)部會計負責(zé)備用金的核算工作。

　　3.5財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)備用金管理的監(jiān)督工作。

　　4.0工作要點

　　4.1備用金的借支范圍

　　4.1.1為方便公司日常零星開支的需要而借支的備用款項。

　　4.1.2為方便經(jīng)常出差人員必須攜帶現(xiàn)金而借支的款項。

　　4.2備用金的借支規(guī)定

　　4.2.1借支備用金人員應(yīng)及時沖減備用金。

　　4.2.2備用金借支人不得擅自挪用備用金。

　　4.3備用金的借支標(biāo)準(zhǔn)

　　4.3.1在日常零星開支平均全額的基礎(chǔ)上上浮20％，但最高不超過2000元。

　　4.3.2出差人員按出差地點的長短決定。

　　4.3.3采購人員憑《采購計劃表》上匯總金額借支。

　　4.4備用金的分類

　　4.4.1定額備用金：是為了滿足公司有關(guān)部門日常零星開支需要的備用金，定額備用金經(jīng)核定后，一般不得隨意增減；

　　4.4.2非定額備用金：是用款部門根據(jù)某次實際需要向財務(wù)部門領(lǐng)取的備用金。

　　4.5備用金的申請、支付程序

　　4.5.1申請領(lǐng)用備用金的部門或個人，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。

　　4.5.2業(yè)務(wù)費備用金憑總經(jīng)理審批后的《業(yè)務(wù)費申請表》辦理借款。

　　4.5.3旅差費備用金憑審批后的《出差申請表》辦理借款。

　　4.5.4申請人將《現(xiàn)金借款單》交其所在部門負責(zé)人簽名確認(rèn)后，送財務(wù)部經(jīng)理審核。

　　4.5.5財務(wù)部經(jīng)理經(jīng)審核后認(rèn)為符合借支規(guī)定的，應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及審核日期報總經(jīng)理審批（屬管理處備倉或日常采購的，經(jīng)管理處主任簽名即可）；如經(jīng)審核不符合借支規(guī)定的，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)在《現(xiàn)金借款單》上簽署具體意見后退回借款人。

　　4.5.6總經(jīng)理或管理處主任審批后，借款人到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

　　4.5.6出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。

　　4.5.8員工非工作原因需借支備用金的，應(yīng)按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定進行處理。

　　4.6備用金的沖減程序

　　4.6.1領(lǐng)用定額備用金的部門或個人，原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；因特殊情況無法在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，須事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。

　　4.6.2借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。

　　4.6.3領(lǐng)用非定額備用金的部門和個人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的五日內(nèi)按照《費用報銷標(biāo)準(zhǔn)作業(yè)規(guī)程》到財務(wù)部辦理費用報銷手續(xù)；如因故不能在規(guī)定期限內(nèi)報銷的，應(yīng)事先經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理同意后可適當(dāng)延遲，但最長不超過一個月。

　　4.6.4財務(wù)部出納沖減備用金。

　　4.6.5如借支金額大于支出的報銷金額，借支人應(yīng)按規(guī)定交回備用余金額；如借支金額小于報銷金額的，出納員應(yīng)補回差額部分。

　　4.6.6非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內(nèi)歸還，又無正當(dāng)理由的，公司財務(wù)部將在其當(dāng)月工資中扣除；情節(jié)嚴(yán)重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定處罰。

　　4.6.6財務(wù)部負責(zé)人應(yīng)于每月末對備用金借支財政部進行核查，如發(fā)現(xiàn)違反了備用金管理規(guī)定，財務(wù)部將視其情節(jié)輕重收回備用金，嚴(yán)重的還將按公司獎罰制度中的有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4.6備用金資料的保管

　　4.6.1每月末，財務(wù)部會計應(yīng)將當(dāng)月備用金憑據(jù)匯總編制記賬憑證登記賬簿，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。

　　4.6.2財務(wù)部經(jīng)理對當(dāng)月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。

　　4.8本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務(wù)部相關(guān)人員的考評依據(jù)之一。

　　5.0引用文件和記錄表格

　　5.1《現(xiàn)金借款單》

　　5.2《采購計劃表》

　　5.3《業(yè)務(wù)費申請表》

　　5.4《出差申請表》

篇3：置業(yè)公司備用金管理程序

　　1、目的

　　為提高現(xiàn)金使用效率，確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規(guī)定。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任

　　1)各公司常設(shè)的，且須進行子項預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日常現(xiàn)金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。

　　2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。

　　3)由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進行管理。

　　4)項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財務(wù)部報銷。

　　4.2備用金定額及申領(lǐng)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金定額申請

　　業(yè)務(wù)部

　　部門經(jīng)理

　　擬采用備用金形式進行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況報備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項目，部門經(jīng)理審簽。

　　2

　　備用金定額審定

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　財務(wù)總監(jiān)

　　財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報的備用金使用范圍和支出項目，附調(diào)整意見，報財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。

　　3

　　備用金申領(lǐng)

　　項目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　分管副總

　　總經(jīng)理

　　項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。

　　4

　　審核及領(lǐng)用

　　財務(wù)經(jīng)理

　　出納

　　財務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。

　　4.3備用金使用

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金使用

　　項目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。

　　2

　　各業(yè)務(wù)部門

　　備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。

　　4.4備用金報銷及補足

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金報銷初審

　　部門經(jīng)理

　　項目經(jīng)理

　　每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務(wù)部。

　　2

　　備用金報銷的預(yù)算審核

　　預(yù)算管理員

　　業(yè)務(wù)部門

　　分管副總

　　財務(wù)總監(jiān)

　　《費用報銷單》由預(yù)算管理員審核，如為計劃內(nèi)用款，審定簽字;如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業(yè)務(wù)部門補充超預(yù)算說明，交分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后，再至財務(wù)部審核。

　　3

　　備用金報銷復(fù)審

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　《費用報銷單》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核。

　　4

　　備用金補足

　　財務(wù)部經(jīng)理

　　出納

　　經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　5

　　備用金核算

　　出納

　　會計

　　出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務(wù)處理。

　　6

　　超備用金限額的報銷處理

　　報銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序，見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖