分公司備用金管理制度
第十條 備用金管理原則
(一)使用范圍“從嚴”控制
(二)開支額度“從緊”控制
(三)報銷時間“從快”控制
第十一條 備用金管理方式：定額管理
第十二條 備用金管理責任部門：財務(wù)資金部
第十三條 備用金使用范圍
(一) 到外地出差;
(二) 辦理特定事項須開支大額現(xiàn)金;
(三) 市場營銷業(yè)務(wù)需要;
(四) 特定人員業(yè)務(wù)開支需要：公司總部及二級單位領(lǐng)導班子成員、部門負責人、經(jīng)營人員、辦公室人員、材料采購人員、司機等。
第十四條 備用金是指長期備用金，借支對象為公司領(lǐng)導、二級 單位領(lǐng)導及各級部門負責人。
第十五條 備用金借支審批程序
(一)公司總部：經(jīng)辦人→財務(wù)資金部部長→總會計師→總經(jīng)理
(二) 二級單位：經(jīng)辦人→財務(wù)負責人→經(jīng)理
第十六條 備用金借支人員及金額上限
(一)公司領(lǐng)導：總經(jīng)理：30000元;黨委書記及副總經(jīng)理(含三總師)：15000元;副三總師：10000元。
(二)公司部門：綜合辦公室25000元;市場營銷部20000元;其他部門各10000元。
(三)二級單位：
1、經(jīng)理：10000元;領(lǐng)導班子副職：5000元。
2、綜合辦公室：10000元：其他部門5000元。
(四)其他規(guī)定
市場營銷部在辦理特定項目投標所需大額現(xiàn)金時，可采用書面報告形式經(jīng)分管領(lǐng)導審核后上報總會計師和總經(jīng)理專項審批。
第十七條 備用金使m.dewk.cn用原則
(一)備用金借支人員必須按規(guī)定用途使用，不得挪做他用，必須保證本部門備用所需資金，如備用金遺失，則承擔全部賠償責任。
(二)備用金借支人員內(nèi)部調(diào)動或外調(diào)、辭退、辭職時，綜合辦公室必須先要求備用金借支人員到財務(wù)資金部辦理備用金清理手續(xù)，凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。
(三)公司各級單位必須嚴格遵守第八條借支金額上限的管理規(guī)定，不得超額借支備用金，特殊情況需超額借支備用金，須以書面報告形式上報公司總會計師和總經(jīng)理批準。
篇2：置業(yè)公司備用金管理程序
1、目的
為提高現(xiàn)金使用效率，確?，F(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理、會計核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實際情況，特制定本規(guī)定。
2、適用范圍
2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。
2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。
3、相關(guān)程序及文件
3.1票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-04
4、工作程序
4.1備用金的使用范圍和管理責任
1)各公司常設(shè)的，且須進行子項預算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日常現(xiàn)金支出，可采用備用金形式進行管理及核算。
2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項目部經(jīng)常性，小金額的日常費用開支及其他零星開支。
3)由財務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進行管理。
4)項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負責備用金的使用控制和管理，并定期向財務(wù)部報銷。
4.2備用金定額及申領(lǐng)
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金定額申請
業(yè)務(wù)部
部門經(jīng)理
擬采用備用金形式進行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日?，F(xiàn)金開支情況報備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項目，部門經(jīng)理審簽。
2
備用金定額審定
財務(wù)部經(jīng)理
財務(wù)總監(jiān)
財務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報的備用金使用范圍和支出項目，附調(diào)整意見，報財務(wù)總監(jiān)，由財務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。
3
備用金申領(lǐng)
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
分管副總
總經(jīng)理
項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財務(wù)部。
4
審核及領(lǐng)用
財務(wù)經(jīng)理
出納
財務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。
4.3備用金使用
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金使用
項目經(jīng)理
業(yè)務(wù)部門經(jīng)理
由項目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。
2
各業(yè)務(wù)部門
備用金的支出嚴格遵守核定的備用金支用范圍。
4.4備用金報銷及補足
步驟
工作內(nèi)容
涉及崗位
崗位崗
程序說明
1
備用金報銷初審
部門經(jīng)理
項目經(jīng)理
每月由項目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費用報銷單》，注明備用金報銷，報財務(wù)部。
2
備用金報銷的預算審核
預算管理員
業(yè)務(wù)部門
分管副總
財務(wù)總監(jiān)
《費用報銷單》由預算管理員審核，如為計劃內(nèi)用款，審定簽字;如為計劃外或超計劃用款，注明“計劃外” 或“超計劃”，通知業(yè)務(wù)部門補充超預算說明，交分管副總和財務(wù)總監(jiān)審簽批準后，再至財務(wù)部審核。
3
備用金報銷復審
財務(wù)部經(jīng)理
《費用報銷單》經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審核。
4
備用金補足
財務(wù)部經(jīng)理
出納
經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審簽《費用報銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。
5
備用金核算
出納
會計
出納將《支出憑單》及《費用報銷單》交會計進行備用金的帳務(wù)處理。
6
超備用金限額的報銷處理
報銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費用報銷程序，見現(xiàn)金借款及費用報銷管理程序。
5、單據(jù)與記錄
6、流程圖
篇3：P公司支部備用金使用管理辦法
支部備用金使用管理辦法
為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟違紀行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[20**]5號文件精神，經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下:
一、備用金提取、撥付標準
全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費用從所在單位管理成本中列支，其撥付標準按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù)，以6元/人(月)的標準計提。具體年度備用金分配計劃如下：
單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元
二、使用范圍
1、看望本單位傷、病職工費用;
2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費用;
3、單位班組長會議就餐費用;
4、特殊情況下，單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費用;
5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費用;
6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費用;
7、單位組織開展的小型文體活動費用;
8、退休職工送行;
9、質(zhì)量標準化圖牌板制作支出費用;
10、其他無資金來源但確需支出的費用。
三、管理、使用審批程序
1、從物業(yè)公司財務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務(wù)掛賬，財務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。
2、備用金使用實行“先墊資后報銷”的原則。使用時，必須按礦財務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費用報銷單，粘貼好使用明細匯總表及相關(guān)票據(jù)，經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報礦紀委審查，方可到財務(wù)科報銷。
4、財務(wù)科憑審批后的簽字報m.dewk.cn銷單，支付備用金。
5、各單位使用備用金后，要及時將經(jīng)公司和紀委審核簽字后的報銷單(明細匯總表)，逐項登記帳冊，并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽，公示資料應(yīng)及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進行一次專項檢查。
6、在購買物品或發(fā)生費用時，應(yīng)盡量開具正式票據(jù)，票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實，印章要清晰。
7、按時報銷費用。當發(fā)生費用后，要及時辦理相關(guān)手續(xù)，到物業(yè)公司、紀委和財務(wù)科審核報銷。對半年度計劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉(zhuǎn)。礦紀委在每周五集中審核簽字。
8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進行報告。
四、相關(guān)要求
1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。
2、各支部要嚴格把關(guān)，認真界定備用金與車間工會會費提成、工會救濟金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的，將對所在單位黨支部書記進行嚴肅處理。
3、公司黨總支及礦紀委將不定期對備用金使用情況進行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。
4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。
5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。