備用金管理辦法

　　備用金是指公司根據(jù)內(nèi)部各單位業(yè)務(wù)需要而撥付的供周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金。備用金采用定額撥付， 定期補(bǔ)充的辦法管理。

　　（一）備用金的申請

　　1、各直營店根據(jù)各自的營業(yè)規(guī)模及業(yè)務(wù)特點(diǎn)向主管部門提出限額申請。

　　2、主管部門審核直營店申請備用金的必要性和合理性。

　　3、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，各直營店向財務(wù)部提出備用金申請。

　　4、財務(wù)部撥付備用金。

　　5、直營店的主管部門是營運(yùn)部。

　　（二）備用金的使用范圍

　　1、主要用于支付直營店的零星支出。

　　2、按照中華人民銀行相關(guān)規(guī)定，由現(xiàn)金支付的公司各項(xiàng)零星費(fèi)用。

　　3、對于有時間限制，雖可以以銀行存款支付但若不立即支付會給公司造成損失的大額款項(xiàng)。

　　4、備用金包括直營店備用金和公司備用金，包括直營店收銀臺的找零金。

　　（三）備用金的日常管理

　　1、備用金由各直營店的出納專人管理，未設(shè)出納崗位的應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理。現(xiàn)金需存放于 保險柜內(nèi)并加密上鎖，嚴(yán)禁現(xiàn)金存放在辦公室抽屜里。

　　2、備用金須與營業(yè)現(xiàn)金找零分離，嚴(yán)禁參合。

　　3、公司備用金設(shè)現(xiàn)金日記帳，由出納逐筆序時登記備用金收支，日清月結(jié)，保證帳實(shí)相符。

　　4、餐廳備用金每月應(yīng)在會計的監(jiān)督下，至少盤點(diǎn)一次，并制作備用金盤店表，參盤各方須在 盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)。

　　（四）備用金使用紀(jì)律

　　財務(wù)等相關(guān)人員要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)備用金及現(xiàn)金的管理的規(guī)定，不得坐支現(xiàn)金，不得弄虛作假， 虛列費(fèi)用項(xiàng)目報銷；不得化整為零，越權(quán)審批支付；不得挪用，貪污公款；任何人違反財務(wù)制度， 公司按章處罰，并保留追究其法律責(zé)任的權(quán)利。

篇2：P公司支部備用金使用管理辦法

　　支部備用金使用管理辦法

　　為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[20**]5號文件精神，經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

　　一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)

　　全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費(fèi)用從所在單位管理成本中列支，其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù)，以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計提。具體年度備用金分配計劃如下：

　　單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計 70784元

　　二、使用范圍

　　1、看望本單位傷、病職工費(fèi)用;

　　2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費(fèi)用;

　　3、單位班組長會議就餐費(fèi)用;

　　4、特殊情況下，單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費(fèi)用;

　　5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費(fèi)用;

　　6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費(fèi)用;

　　7、單位組織開展的小型文體活動費(fèi)用;

　　8、退休職工送行;

　　9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費(fèi)用;

　　10、其他無資金來源但確需支出的費(fèi)用。

　　三、管理、使用審批程序

　　1、從物業(yè)公司財務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財務(wù)掛賬，財務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。

　　2、備用金使用實(shí)行“先墊資后報銷”的原則。使用時，必須按礦財務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費(fèi)用報銷單，粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù)，經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后, 報公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報礦紀(jì)委審查，方可到財務(wù)科報銷。

　　4、財務(wù)科憑審批后的簽字報m.dewk.cn銷單，支付備用金。

　　5、各單位使用備用金后，要及時將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報銷單(明細(xì)匯總表)，逐項(xiàng)登記帳冊，并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進(jìn)行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽，公示資料應(yīng)及時歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。

　　6、在購買物品或發(fā)生費(fèi)用時，應(yīng)盡量開具正式票據(jù)，票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實(shí)，印章要清晰。

　　7、按時報銷費(fèi)用。當(dāng)發(fā)生費(fèi)用后，要及時辦理相關(guān)手續(xù)，到物業(yè)公司、紀(jì)委和財務(wù)科審核報銷。對半年度計劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。

　　8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進(jìn)行報告。

　　四、相關(guān)要求

　　1、各單位使用備用金時不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。

　　2、各支部要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真界定備用金與車間工會會費(fèi)提成、工會救濟(jì)金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的，將對所在單位黨支部書記進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　3、公司黨總支及礦紀(jì)委將不定期對備用金使用情況進(jìn)行檢查。對存在問題的單位,及時糾正并通報處理。

　　4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

　　5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。