工程項(xiàng)目部備用金及借款程序管理

　　1、采購人員、駕駛員、對外聯(lián)系業(yè)務(wù)人員等可借支備用金；每人借支累計(jì)總額具體規(guī)定為：項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理2萬元，總工10000元，辦公室主任10000元，駕駛員3000元，部門負(fù)責(zé)人3000--4000元，其他人員視具體情況而定。

　　2、備用金借支程序：借款人申請→會計(jì)審核簽署意見→項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意→會計(jì)出憑證→出納付款。

　　3、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必須通過所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。

　　4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報(bào)銷沖帳，對借款人未及時(shí)償還的借支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)扣工資償還。

　　5、超過借支總額累計(jì)金額的，不能再次借支。

　　6、備用金使用過程中，1000元以內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動可由項(xiàng)目部部門負(fù)責(zé)人簽字負(fù)責(zé)，1000元以上的必須由項(xiàng)目經(jīng)理同意，否則不給予報(bào)帳。

　　7、施工隊(duì)借款必須由工程計(jì)劃部、質(zhì)檢部、分管領(lǐng)導(dǎo)開具工程量情況說明，交財(cái)務(wù)扣除借支款后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審批，預(yù)防不良超支現(xiàn)象發(fā)生。

　　上述相關(guān)規(guī)定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字同意后，靈活變通處理。

篇2：置業(yè)公司備用金管理程序

　　1、目的

　　為提高現(xiàn)金使用效率，確保現(xiàn)金管理符合內(nèi)部控制要求，根據(jù)國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理、會計(jì)核算管理制度的規(guī)定，結(jié)合**置業(yè)股份有限公司(以下簡稱"本公司")實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

　　2、適用范圍

　　2.1本程序適用于本公司備用金形式管理的資金業(yè)務(wù)。

　　2.2本辦法適用于本公司及下屬控股子公司財(cái)務(wù)部，其他部門對涉及到的有關(guān)規(guī)定亦應(yīng)遵照執(zhí)行。

　　3、相關(guān)程序及文件

　　3.1票據(jù)管理規(guī)范 FM-TM-04

　　4、工作程序

　　4.1備用金的使用范圍和管理責(zé)任

　　1)各公司常設(shè)的，且須進(jìn)行子項(xiàng)預(yù)算或成本收入核算的業(yè)務(wù)部門，包括開發(fā)類公司項(xiàng)目部、工程管理部;物業(yè)管理公司的物業(yè)管理處;以及經(jīng)紀(jì)代理公司的業(yè)務(wù)部門等部門的日常現(xiàn)金支出，可采用備用金形式進(jìn)行管理及核算。

　　2)備用金主要用于各業(yè)務(wù)部門或項(xiàng)目部經(jīng)常性，小金額的日常費(fèi)用開支及其他零星開支。

　　3)由財(cái)務(wù)總監(jiān)核定哪些業(yè)務(wù)部門須采取備用金形式進(jìn)行管理。

　　4)項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的使用控制和管理，并定期向財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

　　4.2備用金定額及申領(lǐng)

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金定額申請

　　業(yè)務(wù)部

　　部門經(jīng)理

　　擬采用備用金形式進(jìn)行管理的業(yè)務(wù)部門，由業(yè)務(wù)部門根據(jù)日常現(xiàn)金開支情況報(bào)備用金限額申請，注明備用金的開銷范圍和主要支出項(xiàng)目，部門經(jīng)理審簽。

　　2

　　備用金定額審定

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)部門申報(bào)的備用金使用范圍和支出項(xiàng)目，附調(diào)整意見，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)審定各業(yè)務(wù)部門的備用金定額。

　　3

　　備用金申領(lǐng)

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　分管副總

　　總經(jīng)理

　　項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理向財(cái)務(wù)部申領(lǐng)備用金，填制《借款審批單》，注明用途為“備用金申領(lǐng)”，經(jīng)分管副總、總經(jīng)理審簽后，交財(cái)務(wù)部。

　　4

　　審核及領(lǐng)用

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理

　　出納

　　財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后，交出納，支領(lǐng)現(xiàn)金。

　　4.3備用金使用

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金使用

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　業(yè)務(wù)部門經(jīng)理

　　由項(xiàng)目經(jīng)理、業(yè)務(wù)部門經(jīng)理直接控制備用金的使用。

　　2

　　各業(yè)務(wù)部門

　　備用金的支出嚴(yán)格遵守核定的備用金支用范圍。

　　4.4備用金報(bào)銷及補(bǔ)足

　　步驟

　　工作內(nèi)容

　　涉及崗位

　　崗位崗

　　程序說明

　　1

　　備用金報(bào)銷初審

　　部門經(jīng)理

　　項(xiàng)目經(jīng)理

　　每月由項(xiàng)目部或業(yè)務(wù)部門匯總備用金開支的相關(guān)發(fā)票，由項(xiàng)目經(jīng)理或業(yè)務(wù)部門經(jīng)理統(tǒng)一審核后，填制《費(fèi)用報(bào)銷單》，注明備用金報(bào)銷，報(bào)財(cái)務(wù)部。

　　2

　　備用金報(bào)銷的預(yù)算審核

　　預(yù)算管理員

　　業(yè)務(wù)部門

　　分管副總

　　財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　《費(fèi)用報(bào)銷單》由預(yù)算管理員審核，如為計(jì)劃內(nèi)用款，審定簽字;如為計(jì)劃外或超計(jì)劃用款，注明“計(jì)劃外” 或“超計(jì)劃”，通知業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充超預(yù)算說明，交分管副總和財(cái)務(wù)總監(jiān)審簽批準(zhǔn)后，再至財(cái)務(wù)部審核。

　　3

　　備用金報(bào)銷復(fù)審

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　《費(fèi)用報(bào)銷單》經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。

　　4

　　備用金補(bǔ)足

　　財(cái)務(wù)部經(jīng)理

　　出納

　　經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審簽《費(fèi)用報(bào)銷單》后交出納領(lǐng)取現(xiàn)金。

　　5

　　備用金核算

　　出納

　　會計(jì)

　　出納將《支出憑單》及《費(fèi)用報(bào)銷單》交會計(jì)進(jìn)行備用金的帳務(wù)處理。

　　6

　　超備用金限額的報(bào)銷處理

　　報(bào)銷金額超過備用金部分的，超過部分執(zhí)行現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷程序，見現(xiàn)金借款及費(fèi)用報(bào)銷管理程序。

　　5、單據(jù)與記錄

　　6、流程圖

篇3：P公司支部備用金使用管理辦法

　　支部備用金使用管理辦法

　　為較好地解決兩級支部公益性支出資金來源問題,有效遏制經(jīng)濟(jì)違紀(jì)行為, 根據(jù)張煤黨發(fā)[20**]5號文件精神，經(jīng)公司總支委員會研究,重新修訂支部備用金使用管理辦法。現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下:

　　一、備用金提取、撥付標(biāo)準(zhǔn)

　　全年公司兩級支部備用金總額控制在7.1萬元以內(nèi)。單位所發(fā)生的備用金費(fèi)用從所在單位管理成本中列支，其撥付標(biāo)準(zhǔn)按各單位20**年2月底在冊職工(派遣工)人數(shù)，以6元/人(月)的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提。具體年度備用金分配計(jì)劃如下：

　　單位 人數(shù) 金額 備注 正式 派遣 合計(jì) 70784元

　　二、使用范圍

　　1、看望本單位傷、病職工費(fèi)用;

　　2、走訪本單位職工直系親屬意外事故或病故送花圈、租車費(fèi)用;

　　3、單位班組長會議就餐費(fèi)用;

　　4、特殊情況下，單位因安全生產(chǎn)急需購買的小型工具及輔助材料費(fèi)用;

　　5、公司未統(tǒng)一配發(fā)或配發(fā)不足的辦公、值班用品費(fèi)用;

　　6、單位為高溫崗位職工“送清涼”費(fèi)用;

　　7、單位組織開展的小型文體活動費(fèi)用;

　　8、退休職工送行;

　　9、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化圖牌板制作支出費(fèi)用;

　　10、其他無資金來源但確需支出的費(fèi)用。

　　三、管理、使用審批程序

　　1、從物業(yè)公司財(cái)務(wù)總賬中撥提7.1萬元(每月為5916元)在礦財(cái)務(wù)掛賬，財(cái)務(wù)科設(shè)立專門的物業(yè)公司總支備用金賬戶,代為保管。

　　2、備用金使用實(shí)行“先墊資后報(bào)銷”的原則。使用時(shí)，必須按礦財(cái)務(wù)制度要求統(tǒng)一填寫費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼好使用明細(xì)匯總表及相關(guān)票據(jù)，經(jīng)本單位黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽后, 報(bào)公司黨總支副書記初審、黨總支書記審批后，再報(bào)礦紀(jì)委審查，方可到財(cái)務(wù)科報(bào)銷。

　　4、財(cái)務(wù)科憑審批后的簽字報(bào)m.dewk.cn銷單，支付備用金。

　　5、各單位使用備用金后，要及時(shí)將經(jīng)公司和紀(jì)委審核簽字后的報(bào)銷單(明細(xì)匯總表)，逐項(xiàng)登記帳冊，并在本單位區(qū)務(wù)公開欄進(jìn)行公示。公示單上要有黨政主管、車間工會主席和職工代表聯(lián)簽，公示資料應(yīng)及時(shí)歸檔備查。公司黨總支每季度對備用金使用情況進(jìn)行一次專項(xiàng)檢查。

　　6、在購買物品或發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)盡量開具正式票據(jù)，票據(jù)填寫要全面、規(guī)范、真實(shí)，印章要清晰。

　　7、按時(shí)報(bào)銷費(fèi)用。當(dāng)發(fā)生費(fèi)用后，要及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，到物業(yè)公司、紀(jì)委和財(cái)務(wù)科審核報(bào)銷。對半年度計(jì)劃內(nèi)未使用的備用金將自行沖銷，不作留轉(zhuǎn)。礦紀(jì)委在每周五集中審核簽字。

　　8、公司兩級支部要分別建立備用金使用明細(xì)臺賬備查，并在公司兩級季度民主管理聽證會和年度職代會上進(jìn)行報(bào)告。

　　四、相關(guān)要求

　　1、各單位使用備用金時(shí)不得弄虛作假,購買物品及會議就餐必須憑原始發(fā)票入賬。

　　2、各支部要嚴(yán)格把關(guān)，認(rèn)真界定備用金與車間工會會費(fèi)提成、工會救濟(jì)金的性質(zhì)和適用范圍,相互之間不能因一事或一人同時(shí)交叉使用。如發(fā)生套支冒領(lǐng)現(xiàn)象和有違反規(guī)定行為的，將對所在單位黨支部書記進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

　　3、公司黨總支及礦紀(jì)委將不定期對備用金使用情況進(jìn)行檢查。對存在問題的單位,及時(shí)糾正并通報(bào)處理。

　　4、年底備用金帳戶中部分結(jié)余資金,不結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

　　5、本文件自二○一二年三月一日起執(zhí)行。