銷售和收款業務內部控制制度

　　一、建立銷售與收款業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位和職責、權限，確保辦理銷售與收款業務的不相容，崗位相互分離、制約和監督。

　　二、銷售和發貨控制制度

　　1、建立嚴格的預算管理制度，制定銷售目標、確立銷售管理責任制。建立銷售定價制度，按照制定價目表、折扣政策、付款政策執行。

　　2、建立客戶聯系制度，應當充分了解和考慮客戶的信譽、財務狀況等有關情況，降低帳款在回收中的風險;加強對賒銷業務的管理，規范賒銷業務的審批制度，提高應收款的回收率。

　　3、按照規定程序與客戶進行銷售談判、訂立銷售合同，組織銷售和發貨工作。同時，建立銷售合同審批制度，對銷售價格、信用政策、發貨及收款方式、銷售退回管理等嚴格把關。

　　4、在銷售與發貨各環節設置相關的記錄、填制相應的憑證，建立完整的銷售登記制度，加強銷售合同、銷售計劃、銷售通知單、發貨憑證、運貨憑證、銷售發票等記帳憑證的相互核對工作

　　三、收款控制制度

　　1、應當將銷售收入及時入帳，不得帳外設帳，不得擅自坐支現金。

　　2、加強應收帳款的管理。設置好應收帳款臺帳，建立應收帳款帳齡分析制度和逾期應收帳款催收制度，提高應收帳款回收率。

　　3、健全壞帳管理制度。對于可能成為壞帳的應收款應當報告主管部門，由其進行審查、確認。單位發生的各項壞帳，應查明原因，明確責任，并在履行規定的審批程序后作出會計處理。對注銷的壞帳應當進行備查登記，做到帳銷案存。已注銷的壞帳又回收時應當及時入帳，防止形成帳外帳。

篇2：商業地產項目銷售控制制度

　　商業地產項目銷售控制制度

　　1、銷售控制主要責任人為銷售經理和銷售文員，銷售經理為第一責任人，銷售文員為第二責任人。

　　2、所有已經付訂金(包括小訂)、簽定購買合同的商鋪均進入銷控范圍，銷售經理應當及時提醒、督促銷售人員配合銷售文員存檔備案。

　　3、銷控表不得以任何形式向外界傳播。

篇3：售樓處銷售控制工作職責說明

　　售樓處銷售控制工作職責說明

　　1、整理和匯總電話接聽，到訪客戶的情況記錄。

　　2、制定銷控表和應收帳款催收表，監督成交情況和督促應收帳款的催收。

　　3、復核買賣合同的簽署并蓋章。

　　4、呈報每日成交與回款統計表。

　　5、將與銷售有關的各類信息廣告向銷售代表公告。