商業(yè)街地產(chǎn)公司銀行帳號與票據(jù)管理方法
為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實際情況，特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法：
1、《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，各項經(jīng)濟(jì)往來，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制，無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位，原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。
2、結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點，國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。
3、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。
4、有關(guān)印簽由出納員和財務(wù)經(jīng)理分別保管，不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個印章，全部交給出納員"包"管。有關(guān)人員因特殊情況，不能履行業(yè)務(wù)時，需及時向公司領(lǐng)導(dǎo)請示，不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。
5、嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對簽發(fā)的支票要及時登記。未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。
6、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號，不準(zhǔn)套取銀行信用。
7、有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管，若發(fā)生遺失，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并及時到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。
8、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。
9、出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不重記、不漏記、不錯記，按期結(jié)算、按期對帳，認(rèn)真核對未達(dá)帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
10、對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算，應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設(shè)立帳戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。
篇2：銀行帳號和票據(jù)管理方法
銀行帳號和票據(jù)管理方法
為了加強(qiáng)銀行帳號及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實際情況，特制定如下銀行帳號及票據(jù)管理方法：
一、按《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，各項經(jīng)濟(jì)往來，除了按國家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開設(shè)帳號必須嚴(yán)格控制，無業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位，原則上不在該行開設(shè)銀行帳號。
二、結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點，國內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；國際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。
三、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變造。
四、有關(guān)印簽由出納員和財務(wù)經(jīng)理分別保管，不得為簡化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個印章，全部交給出納員"包"管。有關(guān)人員因特殊情況，不能履行業(yè)務(wù)時，需及時向公司領(lǐng)導(dǎo)請示，不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。
五、嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對簽發(fā)的支票要及時登記。未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員無權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書等銀行結(jié)算票據(jù)。
六、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號，不準(zhǔn)套取銀行信用。
七、有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管，若發(fā)生遺失，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導(dǎo)報告，并及時到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。
八、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過會計審核無誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。
九、出納員根據(jù)復(fù)核無誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時登記帳簿必須做到書寫工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不重記、不漏記、不錯記，按期結(jié)算、按期對帳，認(rèn)真核對未達(dá)帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶余額相符。會計人員應(yīng)根據(jù)銀行對帳單及時編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。
十、對應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來結(jié)算，應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱或個人姓名設(shè)立帳戶組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。
篇3：物業(yè)公司票據(jù)管理制度
物業(yè)公司票據(jù)管理制度
為加強(qiáng)**物業(yè)服務(wù)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價證券進(jìn)行管理。并制定本制度。
一、適用范圍:
公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。
二、票據(jù)管理:
所有票卡一律由公司財務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購買或印刷并統(tǒng)一編號，并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據(jù)時，加蓋金額印章和財務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。
三、票據(jù)領(lǐng)用
1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財務(wù)部統(tǒng)一申請領(lǐng)用，對交由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù)，并實行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;
2、對交由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據(jù)，并實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度，按月上報。
3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。
四、票據(jù)注銷:
1、對由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號碼。
2、對由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表，交由物業(yè)公司財務(wù)部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報公司財務(wù)部以便核對。
五、票據(jù)結(jié)存檢查:
1、每月末，由會計人員在審核當(dāng)月月報表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報公司財務(wù)部。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。
2、公司財務(wù)部將不定期檢查由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。