酒店財務(wù)各種票據(jù)管理制度

　　為務(wù)各種票據(jù)的管理制度了加強(qiáng)酒店票據(jù)管理，明確管理及使用范圍，預(yù)防票據(jù)遺失，填制錯漏，特制訂如下制度。

　　酒店各種發(fā)票，收據(jù)由財務(wù)會計負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購，填制、保管、回收、繳銷。

　　銀行結(jié)算有關(guān)票據(jù)由財務(wù)部出納負(fù)責(zé)，按有關(guān)規(guī)定登記領(lǐng)購，填制、保管、回收、建立支票領(lǐng)用登記本，對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關(guān)規(guī)定繳銷。

　　酒店庫存物資入、出庫單分別由使用部門專人負(fù)責(zé)，領(lǐng)購、登記、填制、保管，倉庫管員依據(jù)入、出庫單的“保管聯(lián)”登記庫存物資的明細(xì)賬，并妥善保管存根聯(lián)，以便備查。

　　各種發(fā)票填制必須按稅務(wù)等有關(guān)部門規(guī)定及發(fā)票內(nèi)容詳細(xì)填列。如填寫錯誤應(yīng)將發(fā)票一式幾聯(lián)日時作廢并保存，以便核查。財務(wù)制度并解續(xù)。(本制度)酒店固定資產(chǎn)管理制度酒店固定資產(chǎn)管理制度 為了加強(qiáng)酒店固定資產(chǎn)的管理，明確部門員工的職責(zé)，現(xiàn)結(jié)合酒店實際情況，特制定本條例。

　　建立固定資產(chǎn)實物實賬及管理，注明使用及管理部門。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行分類編號，購建、驗收。

　　固定資產(chǎn)的使用落實到部門負(fù)責(zé)人，并訂立相關(guān)的使用，交接、調(diào)撥、出售、報廢、定期盤點等有關(guān)事項。置定資產(chǎn)總賬及明細(xì)分類賬。

　　各部門負(fù)責(zé)對固定資產(chǎn)的增減變動及時進(jìn)行財務(wù)處理。定期做好資產(chǎn)盤點工作，做到賬實相符。

　　對于新添資產(chǎn)先由部門提出申請，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購購買，并在申購單上注明名稱，型號、規(guī)格、性能、質(zhì)量、用途。

　　針對資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥，須到財務(wù)部辦理固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，不得私下轉(zhuǎn)借。

　　對于出售的部分資產(chǎn)須由部門注明出售原因，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，財務(wù)根據(jù)出售處理報告。**是發(fā)票及收款，部門見發(fā)票及收據(jù)方可辦理發(fā)貨手續(xù)。

　　對于報廢的資產(chǎn)，須由相關(guān)技術(shù)人員檢測后提出報廢報告，送總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實行財務(wù)處理。

　　每三個月定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點，每次盤盈、盤虧均由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。定期維護(hù)保養(yǎng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)一律不得外借。

篇2：物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)服務(wù)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對公司使用的各類票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價證券進(jìn)行管理。并制定本制度。

　　一、適用范圍:

　　公司現(xiàn)行使用的各類發(fā)票、收據(jù)、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等，以及今后使用的作為收費憑據(jù)的各類票據(jù)、票卡。

　　二、票據(jù)管理:

　　所有票卡一律由公司財務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門購買或印刷并統(tǒng)一編號，并由會計人員造冊登記。發(fā)放票據(jù)時，加蓋金額印章和財務(wù)專用章，分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財務(wù)部門私自啟用任何新的票據(jù)。

　　三、票據(jù)領(lǐng)用

　　1、各類票據(jù)，由各管理處收款室在公司財務(wù)部統(tǒng)一申請領(lǐng)用，對交由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過二天使用量的票據(jù)，并實行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;

　　2、對交由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等，一次不得發(fā)放超過十五日使用量的票據(jù)，并實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度，按月上報。

　　3、對由公司統(tǒng)一印制的各類月卡、出入證等，在發(fā)放時應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號后發(fā)放使用。對非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。

　　四、票據(jù)注銷:

　　1、對由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號碼。

　　2、對由財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實行定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表，交由物業(yè)公司財務(wù)部會計審核。

　　3、對各類非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報公司財務(wù)部以便核對。

　　五、票據(jù)結(jié)存檢查:

　　1、每月末，由會計人員在審核當(dāng)月月報表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷存月報表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報公司財務(wù)部。對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。

　　2、公司財務(wù)部將不定期檢查由非財務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報帳數(shù)(指停車票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。

篇3：M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

　　M公司大區(qū)票據(jù)管理制度

　　一、發(fā)票管理

　　(一)申領(lǐng)

　　1、由申請人在《零星開票通知單》中詳細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號(右上角填寫)、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。

　　2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財務(wù)方可開具發(fā)票。

　　3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。

　　4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減 至2-3個字。

　　5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。

　　6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時取回。

　　7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

　　8、開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。

　　(二)具體規(guī)定

　　1、已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。

　　2、未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

　　3、未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

　　4、已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開具發(fā)票。

　　5、未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。

　　(三)回收

　　1、當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項的，當(dāng)天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管;客戶因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在2000元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在2000元以上的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。

　　2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。

　　3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額)，必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

　　(四)填寫

　　公司統(tǒng)計(或會計)應(yīng)根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫，保證真實、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明"作廢"字樣，以備查驗。

　　(五)監(jiān)督

　　會計(統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 "支票回收單"核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對所開出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

　　(六)內(nèi)容不符時的處理

　　支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。

　　二、收據(jù)管理

　　1、收據(jù)視同發(fā)票管理。

　　2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。

　　3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。

　　三、支票管理

　　1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé);

　　2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

　　3、出納收取支票時，須立即開具加蓋有"支票收訖"章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián);

　　4、支票的使用必須填寫"支票領(lǐng)用單" ，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、 財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計外部分)簽字后出納方可開出;

　　5、所開出支票必須封填收款單位名稱;

　　6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

　　四、票據(jù)管理原則

　　1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除(即實報金額為應(yīng)報金額的90%)。

　　2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。