酒店財(cái)務(wù)管理制度之票據(jù)管理

　　一、票據(jù)包括財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)。其中，財(cái)務(wù)票據(jù)包括收據(jù)、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證等；經(jīng)營(yíng)用票據(jù)包括機(jī)幣、機(jī)幣券、消費(fèi)券、代用券、贈(zèng)券、出品單、月卡等。

　　二、發(fā)票、定額票據(jù)、支票、信用證由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，到相關(guān)單位或主管部門(mén)申請(qǐng)領(lǐng)用。

　　三、收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、印刷或制作，由財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批。

　　1、不需改板制作的，經(jīng)審批同意后，按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行；

　　2、需定板或改板制作的，經(jīng)審批同意后，財(cái)務(wù)部聯(lián)系營(yíng)銷(xiāo)部設(shè)計(jì)樣稿，經(jīng)雙方簽認(rèn)再報(bào)總經(jīng)辦審批，批準(zhǔn)后按酒店《物資采購(gòu)管理制度》執(zhí)行。

　　四、財(cái)務(wù)票據(jù)和經(jīng)營(yíng)用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項(xiàng)分別按酒店《財(cái)務(wù)票據(jù)管理規(guī)定》和《營(yíng)業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。

　　五、需淘汰的機(jī)幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營(yíng)用票據(jù)廢止時(shí)，財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面申請(qǐng)報(bào)告報(bào)總經(jīng)辦審批后，按批復(fù)意見(jiàn)執(zhí)行。

　　六、經(jīng)批準(zhǔn)廢止的收據(jù)或經(jīng)營(yíng)用票據(jù)需銷(xiāo)毀時(shí)，財(cái)務(wù)部須提交書(shū)面的銷(xiāo)毀報(bào)告及銷(xiāo)毀清單報(bào)總經(jīng)辦批準(zhǔn)后執(zhí)行。銷(xiāo)毀時(shí)，總經(jīng)辦視情況派人與財(cái)務(wù)部共同銷(xiāo)毀，并在銷(xiāo)毀清單上簽名。

篇2：銀行帳號(hào)和票據(jù)管理方法

　　銀行帳號(hào)和票據(jù)管理方法

　　為了加強(qiáng)銀行帳號(hào)及票據(jù)的管理和監(jiān)督，保證結(jié)算業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，防止結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)，根據(jù)《銀行結(jié)算辦法》有關(guān)規(guī)定及本公司的實(shí)際情況，特制定如下銀行帳號(hào)及票據(jù)管理方法：

　　一、按《銀行結(jié)算方法》規(guī)定，各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)往來(lái)，除了按國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定可以使用以外必須辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。在銀行開(kāi)設(shè)帳號(hào)必須嚴(yán)格控制，無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系銀行單位，原則上不在該行開(kāi)設(shè)銀行帳號(hào)。

　　二、結(jié)算方式按《銀行結(jié)算辦法》和國(guó)際結(jié)算辦法及本公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，國(guó)內(nèi)結(jié)算采用銀行匯票、支票、委托收款、商業(yè)匯票等；國(guó)際結(jié)算采用電匯、承兌交單匯票、信用證等。

　　三、票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理結(jié)算的依據(jù)。單位和個(gè)人辦理結(jié)算必須使用統(tǒng)一的票據(jù)和結(jié)算憑證。按照規(guī)定正確填寫(xiě)，字跡清楚，印章齊全，票據(jù)和結(jié)算憑證嚴(yán)禁偽造和變?cè)臁?/p>

　　四、有關(guān)印簽由出納員和財(cái)務(wù)經(jīng)理分別保管，不得為簡(jiǎn)化手續(xù)把辦理業(yè)務(wù)的幾個(gè)印章，全部交給出納員"包"管。有關(guān)人員因特殊情況，不能履行業(yè)務(wù)時(shí)，需及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，不得私自轉(zhuǎn)給他人保管。

　　五、嚴(yán)格按支票的審批手續(xù)簽發(fā)支票，對(duì)簽發(fā)的支票要及時(shí)登記。未經(jīng)批準(zhǔn)，出納員無(wú)權(quán)簽發(fā)現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、信匯委托書(shū)等銀行結(jié)算票據(jù)。

　　六、嚴(yán)格控制不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行帳號(hào)，不準(zhǔn)套取銀行信用。

　　七、有關(guān)票據(jù)應(yīng)慎重保管，若發(fā)生遺失，應(yīng)及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并及時(shí)到有關(guān)單位辦理有關(guān)的掛失手續(xù)。

　　八、出納員辦理各種貨幣的銀行結(jié)算收付業(yè)務(wù)，必須以經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)審核無(wú)誤的原始憑證和編制的收付款憑證等為依據(jù)。

　　九、出納員根據(jù)復(fù)核無(wú)誤的現(xiàn)金收付款憑證、銀行存款收付憑證及時(shí)登記帳簿必須做到書(shū)寫(xiě)工整，摘要清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，不重記、不漏記、不錯(cuò)記，按期結(jié)算、按期對(duì)帳，認(rèn)真核對(duì)未達(dá)帳，保證現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳、銀行存款日記帳與銀行存款帳戶(hù)余額相符。會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)銀行對(duì)帳單及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　十、對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)和往來(lái)結(jié)算，應(yīng)分別不同的貨幣、按不同的單位的名稱(chēng)或個(gè)人姓名設(shè)立帳戶(hù)組織核算。并設(shè)立應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)登記簿，詳細(xì)登記每筆票據(jù)的內(nèi)容、貨幣單位、金額等。

篇3：物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　物業(yè)公司票據(jù)管理制度

　　為加強(qiáng)**物業(yè)服務(wù)公司各種發(fā)票、收據(jù)、停車(chē)票、停車(chē)卡、乘車(chē)卡、出入證等各類(lèi)票據(jù)、票卡的管理，完善公司票據(jù)管理制度的規(guī)定，對(duì)公司使用的各類(lèi)票據(jù)、票卡等定額、非定額票據(jù)一律視同有價(jià)證券進(jìn)行管理。并制定本制度。

　　一、適用范圍:

　　公司現(xiàn)行使用的各類(lèi)發(fā)票、收據(jù)、停車(chē)票、停車(chē)卡、乘車(chē)卡、出入證等，以及今后使用的作為收費(fèi)憑據(jù)的各類(lèi)票據(jù)、票卡。

　　二、票據(jù)管理:

　　所有票卡一律由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一在稅務(wù)部門(mén)購(gòu)買(mǎi)或印刷并統(tǒng)一編號(hào)，并由會(huì)計(jì)人員造冊(cè)登記。發(fā)放票據(jù)時(shí)，加蓋金額印章和財(cái)務(wù)專(zhuān)用章，分別票卡的種類(lèi)及面額交由具體使用人員簽字領(lǐng)用。嚴(yán)禁未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)私自啟用任何新的票據(jù)。

　　三、票據(jù)領(lǐng)用

　　1、各類(lèi)票據(jù)，由各管理處收款室在公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)用，對(duì)交由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車(chē)票、摩托票等，一次不得發(fā)放超過(guò)二天使用量的票據(jù)，并實(shí)行先繳款后領(lǐng)票的方式進(jìn)行管理;

　　2、對(duì)交由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)如停車(chē)票、摩托票、停車(chē)卡、摩托卡、乘車(chē)卡等，一次不得發(fā)放超過(guò)十五日使用量的票據(jù)，并實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表制度，按月上報(bào)。

　　3、對(duì)由公司統(tǒng)一印制的各類(lèi)月卡、出入證等，在發(fā)放時(shí)應(yīng)加蓋金額章，統(tǒng)一編號(hào)后發(fā)放使用。對(duì)非定額票據(jù):如裝修出入證等，應(yīng)按月檢查收回證件數(shù)與退還押金數(shù)是否相等。

　　四、票據(jù)注銷(xiāo):

　　1、對(duì)由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，一律實(shí)行先繳款后領(lǐng)票:即憑繳款收據(jù)領(lǐng)取新的票據(jù)，并由具體票據(jù)經(jīng)管人員在票據(jù)領(lǐng)用登記簿上注明收款收據(jù)號(hào)碼。

　　2、對(duì)由財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)，實(shí)行定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表制度:即日常收款應(yīng)在收款當(dāng)日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據(jù)經(jīng)管人員編制當(dāng)月各類(lèi)定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表，交由物業(yè)公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)審核。

　　3、對(duì)各類(lèi)非定額票卡、證，應(yīng)由卡、證的經(jīng)管人員將當(dāng)月領(lǐng)用、收回、結(jié)存情況上報(bào)公司財(cái)務(wù)部以便核對(duì)。

　　五、票據(jù)結(jié)存檢查:

　　1、每月末，由會(huì)計(jì)人員在審核當(dāng)月月報(bào)表的基礎(chǔ)上，檢查票據(jù)經(jīng)管人員的庫(kù)存票卡的結(jié)存數(shù)是否相符，并做出檢查記錄表(一式四份，檢查記錄表可用定額票據(jù)領(lǐng)銷(xiāo)存月報(bào)表代替)，由檢查人和被檢查雙方簽字后，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。

　　2、公司財(cái)務(wù)部將不定期檢查由非財(cái)務(wù)人員經(jīng)管的票據(jù)領(lǐng)用及繳存情況、已售現(xiàn)金未報(bào)帳數(shù)(指停車(chē)票)與結(jié)存數(shù)是否相符，做出檢查記錄，對(duì)在檢查中發(fā)現(xiàn)的票據(jù)及現(xiàn)金的短少，一律由票據(jù)具體經(jīng)管人員負(fù)責(zé)。