行政費用預算制度

　　第1章 總則

　　第1條 目的 為了規范公司行政費用預算管理，提高預算編制水平，嚴格控制公司行政費用開支，確保經費使用結構更加合理，效率更高，特制定本制度。

　　第2條 適用范圍 行政費用預算管理各項工作均應參照本制度執行。

　　第2章 行政經費的預算制定、審批及下達

　　第3條 每年初，由行政部具體負責公司行政經費的預算。

　　第4條 公司行政經費包括辦公費、修理費、租賃費、物料消耗、郵電費、物業管理費、水電費、總務費用、車輛費、宣傳費用、會務費、書報雜志費用、檔案工作費用、業務招待費、差旅費、交通費、常年顧問費、董事會費用及各部門根據職能制定的其他經費預算。

　　第5條 由公司各職能部門根據本部門情況提出全部經費的預算草案，報行政部匯總，經爭不和財務部初步審核后，提交公司總裁辦公會議審議。

　　第6條 公司行政經費預算由公司總裁辦公會議通過后，以公司文件的形式下達至各部門執行。

　　第3章 行政經費預算的管理辦法

　　第7條 公司各部門的行政經費開支，應根據合法的程序執行(具體的程序按實際情況隨時變化，每年年初在下達當年行政經費預算計劃的同時一并下達)。各項經費開支審批必須按規定驚醒，不得越級審批。

　　第8條 每月底行政部、財務部將各部門預算與實際情況匯總，填制經費情況，并通報各部門及公司主管領導。

　　第9條 當行政經費使用達到預算計劃的____%，由經費管理部門(行政部、財務部)發出預警。

　　第10條 公司制定預算計劃后，應根據實際實行情況修訂完善，并說明發生預算偏離的原因。

　　第11條 修訂的預算方案應由公司懂事會議決策。

　　第4章 行政經費用管理的責權

　　第12條 行政經費預算管理的職責

　　1、行政經費使用部門負責人應對行政費用開支的合理性負責。

　　2、行政經費控制部門負責人應對經費開支預算的總量控制及單據的合法性負責，并負責對預算項目使用的情況，特別是對超預算項目的發生原因提供說明;對于部分可超預算發生的預算項目，必須經過合法審批程序后方可發生。

　　上述責任作為公司的相關職能部門的基本工作，納入績效考核管理。

　　第13條 行政費用預算管理的職權

　　1、行政費用使用部門有權經合法程序按預算使用各項經費，對于必須發生的超預算經費有權提出申請。

　　2、行政經費預算控制部門對于超預算經費有否決權，超預算經費的支出須經主管領導審批后方可支出。

　　第5章 負責

　　第14條 本制度報總經理審批后執行。

　　第15條 本制度自頒布之日起執行。

篇2：萬科物業培訓費用預算

　　萬科物業培訓費用預算

　　任何培訓應該是：“今天花錢， 是對明天提高工作效率或增加利潤的投資”。制定合理的培訓預算及有效的成本控制是培訓部門及成員的重要工作。要達到這個目標，培訓計劃的設計及開發是有效運用培訓預算的重要部分。如果是為培訓而培訓，或者培訓目標模糊、不明確，都會造成培訓資源的浪費。

　　一、企業培訓的總預算

　　各企業培訓的總預算多少不一，這是正常的，但應該有一個適當的比例。國際大型企業的培訓總預算一般占上一年總銷售額的1%--3%，最高的達7%，平均1.5%，而我國的許多企業都低于0.5%，甚至不少企業在0.1%以下。如果包括企業內部人員的費用在內,一些企業的總預算是這樣安排的：30%內部有關人員的工資、福利及其其他費用、30%企業內部培訓、30%派遣員工參加外部培訓，10%作為機動。如果不包括企業內部人員的費用在內，一些企業的總預算是這樣安排：50%企業內部培訓，40%派遣員工參加外部培訓，10%作為機動。培訓活動的開展需要有充足的培訓經費作保障，同時培訓投入必須產生應有的效益。

　　1、培訓經費預算額的確定

　　■比例確定法

　　設定--基準值，按一定比率決定經費預算額。

　　培訓經費預算額=上年銷售收入(凈利潤)×a%

　　■人均預算法

　　培訓經費預算額=人均培訓經費×公司編制員工人數

　　■推算法

　　根據過去一年的培訓經費使用情況，推算今年的費用指標

　　■需求預算法

　　根據公司培訓需求，確定一定時期內必須開展的培訓活動，分項計算經費，然后加總求和，得出全年培訓預算。

　　■以上無論哪種預算方式，都應考慮公司現實情況。

　　2、培訓經費的分配

　　培訓經費預算分配于哪些項目及分配額度，根據公司自身的需要和特點確定，預算一般應用于以下幾個方面：

　　■場地費

　　■食宿費

　　■培訓器材、教材費

　　■培訓相關人員工資及外聘教師講課費

　　■交通差旅費等

　　二、培訓成本及費用

　　培訓成本可分為直接成本和間接成本。直接成本包括培訓單位人員的薪水、講師鐘點費、培訓教材、場地租用費以及參訓學員可能需要的交通、食宿等費用;間接成本則包含發展成本、支援成本及一般營運成本。

　　*發展與開發成本：聘請公司外顧問費用，聘請專業人才設計課程或提供專業性資料，購買專業性培訓輔助教材等，這幾項成本可能分擔好幾年。

　　*支援成本：不是由培訓部門人員做的工作，如復印教材、電工協助架設視聽設備等其他部門協助培訓工作所產生的費用。

　　*一般營運成本：包括培訓場地費用、電話費用、設備折舊費用、文具圖書費用等。

　　三、培訓費用的控制

　　每項培訓完成后，應將此次培訓實際的花費詳細列表，一一檢討，如何在下一次舉辦同一培訓時可以降低成本。同時，應將各部門使用培訓的費用列出，提醒各部門有效使用培訓資源。萬科物業常用培訓費用統計表有《培訓課酬簽收單》、《季度培訓費用匯總表》。

篇3：酒店部門費用預算說明

　　源 自管理資料 　　酒店部門費用預算說明

　　部門費用預算總體比去年略有減少，相對增設了幾個必須發生的費用預算。

　　工資總額20**年的整體思路是不超過往年，但隨著國內CPI及周邊單位工資幅度的提高，招人難、養兵難、培養人難的問題突現，部門計劃在20**年，保證不突破工資總額的情況下，圍繞著提高人均工作量和工作強度，提高人員綜合技術素質，培養萬能工、多面手做文章，以此縮減人員，提高人均收入，增強員工的企業歸屬感。因此20**年度部門工資預算參考去年標準仍為400000元。

　　辦公費用與去年持平為600元;差旅費主要考慮培養后續人才需要安排員工外出培訓、學習等費用支出，增加此項預算1000元;清潔用品主要用于空調器、冷庫、冰箱等濾網、冷凝器等清潔，因明年計劃安排較多清潔保養工作，故增加此項預算1000元;電訊費因聯系各單位、施工人員、供應商、業務單位等需要，基本維持在400多元每月，本年度稍壓縮預算為4800元;印刷品費用主要用于能耗表、巡檢表、保養單據等印刷，目前倉庫有一定備量，只是能耗表因蒸汽加入及價格等變化需要重新印刷，預算為500元;電腦耗材預算為1500元，主要考慮部門兩臺電腦均為開業期間配備，相關硬隨時有損壞的可能，加上部門打印維修單的針式打印機耗材較多等因素;另預留部門其它費用預算2000元。

　　維修費用預算與今年持平，因部門管轄設備較多，包括電梯、鍋爐、中央空調、冷卻塔、管道、換熱器、水泵、排污泵、消防設備設施、配電設備等大型公共設備，這些設備的故障率逐年升高，本年度部門維修費用預算為40300元。