區(qū)第一中學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法

　　第一條 為進一步規(guī)范財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高公務(wù)支出透明度，減少預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算，提高資金使用效率，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈**市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》（陽財庫〔20**〕31號）和《關(guān)于實施**市預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（陽財庫[20**]14號）等文件的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。

　　第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

　　（一）本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和使用，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費，公務(wù)卡實行"一人一卡"實名制。教職工個人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。公務(wù)卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期；

　　（二）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工；

　　（三）我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

　　第三條 公務(wù)卡開立的基本程序

　　（一）個人如實填寫有關(guān)申請表，交學(xué)校財務(wù)室；

　　（二）財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認(rèn)并集中送發(fā)卡行，發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡；

　　（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

　　第四條 公務(wù)卡的使用和管理

　　（一）公務(wù)卡及密碼由個人保管，限本人使用。

　　教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請，通常情況下不超過年收入的三分之一；

　　（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。

　　第五條　公務(wù)卡結(jié)算的范圍

　　根據(jù)陽財庫[20**]14號和陽財庫[20**]28號文件規(guī)定，凡屬**市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算（或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算），原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算，具體如下：

　　序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋

　　1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

　　4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等支出。

　　7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

　　9維修（護）費指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。

　　11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　12培訓(xùn)費指各類培訓(xùn)支出。

　　13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

　　14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品。專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的，經(jīng)學(xué)校總務(wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：

　　1、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出；

　　2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務(wù)支出；

　　3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出；

　　4、簽證費、快遞費、過橋 路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

　　第六條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則

　　（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷審批程序。

　　（二）持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。

　　（三）有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，不予報銷：

　　1．使用公務(wù)卡用于個人消費的部分；

　　2．報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）不符的；

　　3．持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；

　　4．因持卡

人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷，所造成的罰息和滯納金等；

　　5．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

　　6．其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。

　　第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序

　　（一）對于目錄規(guī)定的公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）。

　　（二）持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，最遲應(yīng)于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。必要時，報銷人還需提供購物明細(xì)或消費清單。

　　（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細(xì)信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷；

　　（四）會計人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）及報銷憑證等進行審核后，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單，錄入消費交易憑條（經(jīng)簽名的POS機小票）的相關(guān)信息，提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，下載相關(guān)的數(shù)據(jù)，查詢核對公務(wù)消費的真實性，核實后確定可報銷金額予以報銷，生成支付憑證，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

　　第八條 持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

　　第九條 本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第十條 本辦法自20**年9月1日起實行。

篇2：區(qū)第一中學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法

　　區(qū)第一中學(xué)公務(wù)卡使用管理辦法

　　第一條 為進一步規(guī)范財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，提高公務(wù)支出透明度，減少預(yù)借款項和現(xiàn)金支付結(jié)算，提高資金使用效率，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈**市市直財政預(yù)算單位公務(wù)支出采用公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》（陽財庫〔20**〕31號）和《關(guān)于實施**市預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄的通知》（陽財庫[20**]14號）等文件的規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實際，制定本辦法。

　　第二條 公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍

　　（一）本辦法所稱公務(wù)卡，是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務(wù)卡由學(xué)校教職工個人持有、保管和使用，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)，也可用于個人消費，公務(wù)卡實行"一人一卡"實名制。教職工個人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。公務(wù)卡具有一定的透支額度和25-55天的透支免息期；

　　（二）公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工；

　　（三）我校使用的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國農(nóng)業(yè)銀行。

　　第三條 公務(wù)卡開立的基本程序

　　（一）個人如實填寫有關(guān)申請表，交學(xué)校財務(wù)室；

　　（二）財務(wù)室對申請開卡教職工的相關(guān)資料進行確認(rèn)并集中送發(fā)卡行，發(fā)卡行按規(guī)定程序?qū)徍寺毠ど暾堎Y料并辦理公務(wù)卡；

　　（三）發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。

　　第四條 公務(wù)卡的使用和管理

　　（一）公務(wù)卡及密碼由個人保管，限本人使用。

　　教職工可根據(jù)自身情況進行額度申請，通常情況下不超過年收入的三分之一；

　　（二）公務(wù)卡用于單位公務(wù)支出的結(jié)算，持卡人在辦理報銷手續(xù)之前，無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的經(jīng)濟、法律等全部責(zé)任。

　　第五條　公務(wù)卡結(jié)算的范圍

　　根據(jù)陽財庫[20**]14號和陽財庫[20**]28號文件規(guī)定，凡屬**市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目，應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算（或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算），原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算，具體如下：

　　序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋

　　1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志支出。

　　2印刷費指單位的印刷費支出。

　　3咨詢費指單位咨詢方面的支出。

　　4手續(xù)費指單位支付的手續(xù)費支出。

　　5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。

　　6郵電費指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等支出。

　　7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。

　　8差旅費指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。

　　9維修（護）費指單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用。

　　10租賃費指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。

　　11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。

　　12培訓(xùn)費指各類培訓(xùn)支出。

　　13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。

　　14專用材料費指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材，農(nóng)用材料，獸醫(yī)用品，實驗室用品。專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術(shù)部門專用材料和用品，廣播電視臺發(fā)射機的電力、材料等方面的支出。

　　15公務(wù)用車運行維護費指公務(wù)車的燃料費、維修維護費、保險費、租用費等支出。

　　16其他交通工具費用指單位除公務(wù)車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。

　　屬下列情況的，經(jīng)學(xué)校總務(wù)處審核、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可暫不使用公務(wù)卡結(jié)算：

　　1、在縣級以下（不包括縣級）地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的支出；

　　2、在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務(wù)支出；

　　3、按照《現(xiàn)金管理暫行條例》等有關(guān)規(guī)定支付給個人少于1000元的現(xiàn)金支出；

　　4、簽證費、快遞費、過橋 路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。

　　第六條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷原則

　　（一）使用公務(wù)卡結(jié)算，不改變單位現(xiàn)行財務(wù)管理制度和報銷審批程序。

　　（二）持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。

　　（三）有下列情形之一的，所產(chǎn)生費用由持卡人個人承擔(dān)，不予報銷：

　　1．使用公務(wù)卡用于個人消費的部分；

　　2．報銷費用與提供的報銷憑證、公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）不符的；

　　3．持卡人透支提取現(xiàn)金所產(chǎn)生的手續(xù)費、利息等；

　　4．因持卡

人個人原因，未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷，所造成的罰息和滯納金等；

　　5．因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜刷所形成的支出和損失；

　　6．其他不符合財務(wù)管理規(guī)定和要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。

　　第七條 公務(wù)卡結(jié)算的報銷程序

　　（一）對于目錄規(guī)定的公務(wù)支出，使用公務(wù)卡結(jié)算的，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）。

　　（二）持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù)，最遲應(yīng)于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票），按財務(wù)報銷審批程序進行報銷。必要時，報銷人還需提供購物明細(xì)或消費清單。

　　（三）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的，可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單，并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細(xì)信息，經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù)，日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷；

　　（四）會計人員對持卡人簽字確認(rèn)的公務(wù)卡消費交易憑條（pos機小票）及報銷憑證等進行審核后，根據(jù)持卡人提供的卡號、交易日期和消費金額等信息，登陸國庫集中支付系統(tǒng)公務(wù)卡管理菜單，錄入消費交易憑條（經(jīng)簽名的POS機小票）的相關(guān)信息，提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，下載相關(guān)的數(shù)據(jù)，查詢核對公務(wù)消費的真實性，核實后確定可報銷金額予以報銷，生成支付憑證，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)或非零余額賬戶向公務(wù)卡賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。

　　第八條 持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。對惡意透支、拖欠還款等所產(chǎn)生的后果，由持卡人負(fù)責(zé)，學(xué)校不承擔(dān)由此引發(fā)的任何責(zé)任。

　　第九條 本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

　　第十條 本辦法自20**年9月1日起實行。

篇3：江西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

　　江西省省級預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法

　　文號：贛財庫[20**]36號

　　第一章總則

　　第一條

　　為進一步深化省級國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出的透明度，根據(jù)《江西省省級財政國庫管理制度改革試點方案》(贛財庫[20**]30號)、《關(guān)于印發(fā)建立公務(wù)卡制度的實施方案的通知》(贛財庫[20**]29號)和人民銀行南昌中心支行等14部門聯(lián)合下發(fā)的《關(guān)于促進江西省銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的實施意見》(南銀發(fā)[20**]169號)精神，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱公務(wù)卡，是指省級預(yù)算單位工作人員持有的，主要用于日常公務(wù)支出和財務(wù)報銷業(yè)務(wù)的信用卡。

　　第三條

　　省級預(yù)算單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的差旅費、招待費等零星商品服務(wù)和2萬元以下的購買支出，原則應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。隨著銀行卡受理環(huán)境改善，省級預(yù)算單位應(yīng)積極擴大使用公務(wù)卡結(jié)算，最大程度地減少現(xiàn)金支付。

　　第四條

　　公務(wù)卡使用遵循“個人先行支付，單位審核報銷，財政實時監(jiān)控”的管理程序。

　　第五條

　　公務(wù)卡的發(fā)卡銀行(以下簡稱“發(fā)卡行”)是指辦理國庫集中支付業(yè)務(wù)的代理銀行。預(yù)算單位在財政部門確定的代理銀行范圍內(nèi)自行選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行。為保證國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，預(yù)算單位原則應(yīng)選擇本單位零余額賬戶的開戶行作為公務(wù)卡發(fā)卡行。

　　第六條

　　省級預(yù)算單位通過國庫集中支付系統(tǒng)中“公務(wù)卡管理”模塊完成公務(wù)卡的財務(wù)報銷、銀行劃款等業(yè)務(wù)。

　　第七條

　　持有公務(wù)卡的工作人員(以下統(tǒng)稱持卡人)應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡，規(guī)范使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出的支付結(jié)算業(yè)務(wù)，并及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。

　　第八條

　　預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)依托公務(wù)卡管理系統(tǒng)，認(rèn)真審核公務(wù)卡報銷事項。對于批準(zhǔn)報銷的公務(wù)卡消費支出，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間，通過零余額賬戶或相關(guān)賬戶辦理向公務(wù)卡的資金還款手續(xù)。

　　第二章公務(wù)卡日常管理

　　第九條

　　公務(wù)卡一律使用“62”字開頭的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。公務(wù)卡實行免費開卡、免收年費、免擔(dān)保、免費換卡、本地存款取現(xiàn)免手續(xù)費。

　　第十條

　　公務(wù)卡由省級預(yù)算單位統(tǒng)一組織本單位在職工作人員向發(fā)卡行申辦。發(fā)卡行不得私自為單位個人開立公務(wù)卡。公務(wù)卡申辦成功后，經(jīng)預(yù)算單位確認(rèn)核實，由發(fā)卡行將持卡人姓名和卡號等信息統(tǒng)一錄入公務(wù)卡管理系統(tǒng)。發(fā)卡行負(fù)責(zé)公務(wù)卡管理有關(guān)的信息維護。

　　第十一條

　　預(yù)算單位在工作人員新增或調(diào)動、退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。現(xiàn)有工作人員涉及公務(wù)卡的相關(guān)信息變動時，應(yīng)及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

　　第十二條

　　公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得辦理財務(wù)報銷手續(xù)，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。

　　第十三條

　　公務(wù)卡的信用額度，由預(yù)算單位根據(jù)銀行卡管理規(guī)定和業(yè)務(wù)需要，與發(fā)卡行協(xié)商設(shè)定。原則上每張公務(wù)卡的信用額度不超過5萬元、不少于2萬元。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息還款期內(nèi)先支付，后還款。

　　第十四條

　　發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對其公務(wù)卡信用額度進行調(diào)整，并及時通知持卡人和持卡人所在單位財務(wù)部門。其中，調(diào)增信用額度的，須事前商持卡人所在單位財務(wù)部門同意。

　　第十五條

　　公務(wù)卡實行“一人一卡”實名制管理。公務(wù)卡的卡片和密碼均由個人負(fù)責(zé)保管。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并通過單位財務(wù)部門及時通知發(fā)卡行維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

　　第十六條

　　發(fā)卡行應(yīng)按月向持卡人提供公務(wù)卡對賬單，并按照與持卡人約定的方式，及時向持卡人提供公務(wù)卡賬戶資金變動情況和還款提示等重要信息。

　　第十七條

　　持卡人對公務(wù)消費交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。

　　第三章公務(wù)卡支付管理

　　第十八條

　　持卡人使用公務(wù)卡結(jié)算的公務(wù)支出，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并須取得發(fā)票和有關(guān)銀行卡消費交易憑條等財務(wù)報銷憑證。持卡人所在單位財務(wù)部門對于公務(wù)支出有事前審批要求的，持卡人應(yīng)事先按要求履行相關(guān)審批手續(xù)。

　　第十九條

　　公務(wù)卡同一持卡人信用消費單筆原則上不得超過2萬元人民幣，月透支余額不得超過5萬元人民幣。

　　第二十條

　　特殊情況下公務(wù)卡信用額度不能滿足公務(wù)支付需要時，持卡人可通過單位財務(wù)部門提前向發(fā)卡行申請臨時增加信用額度，增加的額度和使用期限等具體事項，按照發(fā)卡行有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第二十一條

　　持卡人在執(zhí)行公務(wù)中，由于刷卡環(huán)境不具備，無法使用公務(wù)卡而必須用現(xiàn)金結(jié)算的，預(yù)算單位可以辦理報銷手續(xù)，報銷資金通過零余額或相關(guān)賬戶劃轉(zhuǎn)到持卡人公務(wù)卡賬戶。

　　第二十二條

　　持卡人在執(zhí)行公務(wù)中原則上不允許通過公務(wù)卡透支提取現(xiàn)金。確有特殊需要，應(yīng)當(dāng)事前經(jīng)過單位財務(wù)部門批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)的提現(xiàn)業(yè)務(wù)，提現(xiàn)手續(xù)費等費用由持卡人承擔(dān)。

　　第四章公務(wù)卡財務(wù)報銷管理

　　第二十三條

　　持卡人使用公務(wù)卡消費結(jié)算的各項公務(wù)支出，必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，到所在單位財務(wù)部門報銷。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用，由持卡人承擔(dān);因持卡人所在單位報銷不及時造成的利息等費用，以及由此帶來的對個人資信影響等責(zé)任，由單位承擔(dān)。

　　第二十四條

　　持卡人辦理公務(wù)卡消費支出報銷業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)按照所在單位財務(wù)部門要求填寫報銷審批單，并附有關(guān)財務(wù)報銷憑證及公務(wù)卡消費交易憑證，按照單位規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。

　　第二十五條

　　確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，可由持卡人或其所在單位相關(guān)人員向單位財務(wù)部門提供持卡人姓名、交易日期和每筆交易金額的明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)，經(jīng)財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷手續(xù)。

　　第二十六條

　　單位財務(wù)人員登陸國庫集中支付系統(tǒng)中的“公務(wù)卡管理”模塊，根據(jù)持卡人提供的姓名、交易日期、交易憑證號和消費金額等信息，查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認(rèn)后批準(zhǔn)報銷。

　　第二十七條

　　單位財務(wù)人員通過“公務(wù)卡管理”模塊，編制“還款明細(xì)表”，生成“還款匯總表”，并以電子文檔形式將“還款匯總表”及“還款明細(xì)表”網(wǎng)上提交發(fā)卡行。

　　第二十八條

　　報銷還款區(qū)分不同的資金來源按以下方式辦理：

　　(一)報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付范圍的，單位財務(wù)人員應(yīng)在國庫集中支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款額度，簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，并打印《財政資金支付憑證》送交零余額賬戶開戶行向指定的還款賬戶劃款，同時將加蓋單位財務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。

　　(二)報銷資金沒有納入國庫集中支付范圍的，單位財務(wù)人員開出銀行轉(zhuǎn)賬支票送交付款賬戶開戶行，通過相關(guān)賬戶向指定的還款賬戶劃款。同時，將加蓋單位財務(wù)公章的“還款匯總表”送交發(fā)卡行。

　　第二十九條

　　單位財務(wù)人員原則上應(yīng)在公務(wù)卡免息還款期的前五個工作日內(nèi)，統(tǒng)一辦理報銷資金的還款手續(xù);對于確需提前還款的業(yè)務(wù)，可及時簽發(fā)財政授權(quán)支付指令或開出銀行轉(zhuǎn)賬支票辦理公務(wù)卡報銷還款手續(xù)。

　　第三十條

　　“還款明細(xì)表”應(yīng)包含流水號、預(yù)算單位財政代碼、組織機構(gòu)代碼、零余額賬戶(或付款賬戶)賬號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、交易日期、交易金額、報銷金額、商戶名稱、預(yù)算科目(功能分類和經(jīng)濟分類)、用途、處理狀態(tài)等要素。

　　第三十一條

　　“還款匯總表”在“還款明細(xì)表”基礎(chǔ)上生成，應(yīng)包含還款記錄序號、持卡人姓名、公務(wù)卡號、報銷金額、預(yù)算科目(功能分類)、支付令號碼、匯總還款金額等要素。

　　第三十二條

　　“還款匯總表”電子信息與紙質(zhì)信息必須確保一致。預(yù)算單位提交發(fā)卡行的“還款匯總表”必須從公務(wù)卡管理系統(tǒng)直接打印，不得使用另行編輯或下載修改的“還款匯總表”。

　　第三十三條

　　預(yù)算單位填寫所有用于公務(wù)卡還款的財政授權(quán)支付指令和銀行轉(zhuǎn)賬支票時，收款人統(tǒng)一填寫持卡人所在單位名稱，收款賬號統(tǒng)一填寫發(fā)卡行指定的公務(wù)卡賬戶。

　　第三十四條

　　代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的支付指令和“還款匯總表”信息，于當(dāng)日將資金分解或支付到公務(wù)卡或收款人賬戶，并及時向公務(wù)持卡人發(fā)送還款資金到賬信息。

　　第三十五條

　　因特殊原因?qū)е掳l(fā)卡行當(dāng)日無法將資金劃轉(zhuǎn)到公務(wù)卡賬戶，發(fā)卡行應(yīng)于第二個工作日上午與預(yù)算單位溝通核實并重新劃款。3個工作日內(nèi)仍無法完成劃款的，付款賬戶為零余額賬戶的，代理銀行簽發(fā)《財政資金授權(quán)支付退票通知書》，預(yù)算單位按照財政授權(quán)支付資金退回業(yè)務(wù)流程，辦理零余額賬戶資金退回手續(xù);付款賬戶為單位其他賬戶的，代理銀行將資金退回該賬戶。

　　第三十六條

　　因向供應(yīng)商退貨等原因?qū)е乱褕箐N資金退回公務(wù)卡的，持卡人應(yīng)及時將相應(yīng)款項退回所在單位財務(wù)部門，并由單位財務(wù)部門區(qū)分不同的報銷資金來源及時退回相關(guān)賬戶。持卡人退款的財務(wù)審核手續(xù)按所在單位內(nèi)部財務(wù)制度規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十七條

　　預(yù)算單位辦理公務(wù)卡報銷和資金退回等業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，按照《江西省財政廳關(guān)于印發(fā)〈江西省省級財政國庫管理制度改革試點會計核算暫行辦法〉的通知》(贛財庫[20**]37號)等規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條

　　發(fā)卡行應(yīng)當(dāng)按財政部門要求，向財政部門的動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)提供實時、全面、準(zhǔn)確反饋零余額賬戶向公務(wù)卡還款的支付信息，以及該筆報銷業(yè)務(wù)所對應(yīng)的公務(wù)卡明細(xì)消費信息。

　　第三十九條

　　發(fā)卡行應(yīng)以紙質(zhì)或電子形式按月向預(yù)算單位提供公務(wù)卡報銷信息對賬單。對賬單區(qū)分預(yù)算科目，按日期、姓名、卡號、報銷金額、退回金額等內(nèi)容編制。

　　第五章管理職責(zé)

　　第四十條

　　省級財政部門在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

　　(一)會同中華人民銀行南昌中心支行組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，組織管理省級預(yù)算單位公務(wù)卡試點和實施工作，組織對預(yù)算單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)與政策解釋。

　　(二)確定省級公務(wù)卡代理銀行，并指導(dǎo)和督促發(fā)卡行按照雙方簽署的協(xié)議，做好公務(wù)卡實施的系統(tǒng)建設(shè)、信息傳遞和資金還款等工作。

　　(三)建立和管理國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，對省級預(yù)算單位公務(wù)卡項下的公務(wù)消費支出和報銷事項進行監(jiān)控管理，對重大問題進行調(diào)研或組織核查。

　　(四)協(xié)調(diào)有關(guān)部門，解決公務(wù)卡實施中的有關(guān)政策銜接問題，并協(xié)同推動銀行卡受理環(huán)境的改善和銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　第四十一條

　　中華人民銀行南昌中心支行在公務(wù)卡管理中的主要職責(zé)是：

　　(一)配合省財政廳組織制定公務(wù)卡管理的有關(guān)制度規(guī)定，共同推進公務(wù)卡實施工作。

　　(二)加強對發(fā)卡行在公務(wù)卡應(yīng)用推廣方面的指導(dǎo)和管理，引導(dǎo)推動發(fā)卡行不斷加強公務(wù)卡應(yīng)用方面的軟、硬件設(shè)施建設(shè)。

　　(三)加強與有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合，落實與公務(wù)卡有關(guān)的配套措施建設(shè)，推動有關(guān)方面共同創(chuàng)造良好的公務(wù)卡用卡環(huán)境。

　　第四十二條

　　預(yù)算單位在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

　　(一)選擇本單位公務(wù)卡發(fā)卡行，簽訂公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議。

　　(二)組織本單位工作人員統(tǒng)一辦理公務(wù)卡，做好新增、調(diào)動、退休等人員的公務(wù)卡管理工作。

　　(三)督促本單位持卡人及時辦理公務(wù)卡項下公務(wù)消費支出的財務(wù)報銷手續(xù)。協(xié)助發(fā)卡行向本單位有逾期欠款的持卡人催收欠款。

　　(四)審核本單位持卡人提請報銷的公務(wù)卡消費信息，及時辦理公務(wù)卡報銷還款和資金退回等業(yè)務(wù)，及時下載保存報銷還款信息，做好相關(guān)賬務(wù)處理工作，并按月與發(fā)卡行就公務(wù)卡報銷還款情況進行對賬。

　　(五)配合省級財政部門做好公務(wù)卡監(jiān)督管理等有關(guān)工作。

　　第四十三條

　　發(fā)卡行在公務(wù)卡管理工作中的主要職責(zé)是：

　　(一)加強與公務(wù)卡管理有關(guān)的內(nèi)部制度規(guī)范和信息系統(tǒng)建設(shè)，積極擴大銀行卡機具布設(shè)范圍，規(guī)范有關(guān)銀行卡機具使用和銀行卡消費信息的收集、存儲、傳送等方面的管理，提供良好的公務(wù)卡應(yīng)用環(huán)境。

　　(二)按照與省級財政部門所簽訂協(xié)議的要求定制公務(wù)卡，開發(fā)維護與國庫集中支付系統(tǒng)對接的公務(wù)卡接口，及時、準(zhǔn)確為省級財政部門傳送零余額賬戶資金支付及公務(wù)卡中的公務(wù)消費支出等動態(tài)監(jiān)控信息，并確保信息傳送的及時性、準(zhǔn)確性和保密性。

　　(三)按照與預(yù)算單位簽訂的公務(wù)卡服務(wù)協(xié)議，為預(yù)算單位工作人員辦理公務(wù)卡，維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)，為公務(wù)卡報銷、審核與支付還款業(yè)務(wù)提供及時、準(zhǔn)確、規(guī)范、便捷的服務(wù)。

　　(四)按照本辦法規(guī)定，與預(yù)算單位協(xié)商設(shè)定公務(wù)卡信用額度，為持卡人提供公務(wù)卡使用、掛失、注銷等方面的便捷優(yōu)質(zhì)服務(wù)，并及時向持卡人反饋資金還款信息。

　　第四十四條

　　省級預(yù)算單位工作人員除有涉密任務(wù)外，原則上均應(yīng)在單位統(tǒng)一組織下申請辦理公務(wù)卡。持卡人的主要職責(zé)是：

　　(一)按規(guī)定申請辦理公務(wù)卡，妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個人保管不善等原因引起的公務(wù)卡有關(guān)費用。

　　(二)執(zhí)行公務(wù)所需支出，原則上應(yīng)使用公務(wù)卡結(jié)算和報銷，并接受財政部門和所在單位財務(wù)部門對公務(wù)支出的監(jiān)控管理。

　　(三)及時歸還公務(wù)卡項下銀行欠款。因離職、退休等原因離開所在單位，應(yīng)按單位要求清理公務(wù)卡項下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。

　　(四)遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。

　　第四十五條

　　嚴(yán)禁預(yù)算單位將非本單位工作人員納入公務(wù)卡管理范圍、違規(guī)辦理公務(wù)卡報銷業(yè)務(wù)或查詢、泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息;嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡、惡意透支、拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報銷;嚴(yán)禁發(fā)卡行對外泄漏與公務(wù)卡支出有關(guān)的各種數(shù)據(jù)資料。違反規(guī)定的，追究單位負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的行政責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。

　　第六章附則

　　第四十六條

　　省級預(yù)算單位財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)本辦法規(guī)定，結(jié)合單位財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范，制定本單位公務(wù)卡報銷管理細(xì)則，加強財務(wù)管理，并認(rèn)真做好對本單位持卡人的宣傳培訓(xùn)等工作。

　　第四十七條

　　本辦法未盡事宜，有相關(guān)規(guī)定的，按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有相關(guān)規(guī)定的，由省財政廳負(fù)責(zé)解釋。