公司費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定（五）
本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。
一、差旅費(fèi)：
1.外出辦事人員報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，在報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)附有“出差批準(zhǔn)務(wù)”，否則不予報(bào)銷。
2.報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會(huì)人員審核。報(bào)銷單填寫不合乎要求者，財(cái)會(huì)人員應(yīng)要求重新填寫，否則可以拒收?qǐng)?bào)銷費(fèi)。
3.出差路線需要合理，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。必須繞道的，要經(jīng)過公司負(fù)責(zé)人同意后，方能報(bào)銷。
4.出差人員需乘坐公共汽車的，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。如確需乘坐“的士”的，需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方能報(bào)銷。無公司共汽車的路段落，可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。
5.出差人員不能及時(shí)回廠就餐的，可憑發(fā)票，每人每餐報(bào)銷不可超過15元的誤餐補(bǔ)助。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。
6.報(bào)銷罰款時(shí)，要分清責(zé)任，報(bào)銷公司應(yīng)該負(fù)責(zé)全部或一部分的罰款。
7.報(bào)銷時(shí)間。出差人員在出差回廠后的第二天，向財(cái)務(wù)部門報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用先故推遲時(shí)間的，財(cái)務(wù)部門可以不受理。
8.報(bào)銷手續(xù)。出差人員填寫報(bào)銷單后，交會(huì)計(jì)審核，經(jīng)指定的批準(zhǔn)人簽名或蓋章后，將報(bào)銷單據(jù)交給出納員付款。
二、辦公費(fèi)
1.辦公用品由公司統(tǒng)一購(gòu)買，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。保管人員實(shí)行辦公用品領(lǐng)用登記簿，進(jìn)行登記。
2.公司員工一般不得報(bào)銷辦公費(fèi)用。
3.保管人員為保證工作需要，應(yīng)及時(shí)購(gòu)買辦公用品。購(gòu)買前，預(yù)先編制購(gòu)物申請(qǐng)清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購(gòu)買。辦公用品購(gòu)回以后，由出納人員監(jiān)督驗(yàn)收入庫(kù)，由保管員、出納員在送貨單上簽名，便以與銷貨方結(jié)算貨款是核對(duì)。
4.月結(jié)支付費(fèi)用時(shí)，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。
三、材料及維修費(fèi)用
1.倉(cāng)庫(kù)保管員必須健全物資進(jìn)出庫(kù)手續(xù)。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫(kù)，購(gòu)進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫(kù)。
2.購(gòu)進(jìn)的不需要入庫(kù)的維修物資，也要通過驗(yàn)收，在入庫(kù)單上注明“未入庫(kù)使用”。
3.所購(gòu)物資，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫(kù)單，以便結(jié)帳核對(duì)。
4.分次報(bào)銷費(fèi)用的，應(yīng)將購(gòu)貨發(fā)票連同入庫(kù)單一并報(bào)刊財(cái)會(huì)部門報(bào)帳，無驗(yàn)收入庫(kù)單的不予報(bào)銷。
5.維修部人員，在購(gòu)買維修物資前，應(yīng)編制購(gòu)物申請(qǐng)單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購(gòu)買。
6.需要外修的機(jī)器及另部件，經(jīng)批準(zhǔn)后送外維修，修理完回收交付使用時(shí)，需經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人驗(yàn)收。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷。
7.因支付的材料，物資及維修費(fèi)用數(shù)額較大，應(yīng)取得合法憑證。
四、伙食費(fèi)：
1.因現(xiàn)有的生活水平上，每人每天控制在4.5元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。
2.食堂物資采購(gòu)由廚房職工負(fù)責(zé)，由公司指定人員監(jiān)督驗(yàn)收，并在發(fā)票上共同簽名，據(jù)以報(bào)銷。
3.在保證不降低現(xiàn)有的生活水平上，每季度（或半年）根據(jù)市場(chǎng)物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。
4.逐步改善和提高職工期的生活水平。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對(duì)職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。
5.以上暫行規(guī)定，應(yīng)在今后的實(shí)施過程中，不斷補(bǔ)充、完善。
篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定
第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。
第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。
第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。
第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。
第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過六小時(shí)及需要過夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。
第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。
第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。
第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。
第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
篇3：公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度
一、目的
規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。
二、適用范圍
適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。
三、職責(zé)
1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。
2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。
四、程序要點(diǎn)
1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)
(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：
項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)
交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助
總經(jīng)理 合理開支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。
部門經(jīng)理
員工
備注：
1、業(yè)務(wù)費(fèi)開支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。
2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過一天的市外出差。
(2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。
2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求
(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。
(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。
(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。
(4)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。
(5)非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。
3、報(bào)銷單據(jù)的審核
(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。
(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。
(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。
(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報(bào)銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。
4、費(fèi)用的給付
(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。
(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。
(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。
(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。
(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。
(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。
5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管
(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。
(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。
五、記錄
1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》
2、《費(fèi)用報(bào)銷單》
附件一：費(fèi)用報(bào)銷登記表
NO:
報(bào)銷日期 報(bào)銷人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人