地產公司費用報銷制度

　　第一節 總則

　　第一條 為了加強公司財務管理，完善公司費用報銷體系，根據國家有關制度、公司財務制度，結合公司的具體情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱費用，系指差旅費、交際應酬費、醫藥費、通訊設備使用費、市內交通費、汽車費用、辦公費及其他費用等所有費用性支出，不包括購置固定資產及低值易耗品等支出。

　　第三條 費用支出應做到開源節流，遵循“必要、合理、節約”的原則，盡量降低費用，減少開支，以達到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

　　第四條 費用支出應做到事前計劃、事中監控和事后跟蹤。

　　第二節 票據

　　第五條 費用報銷的票據指報銷的原始憑證，包括外來憑證和自制憑證。外來憑證主要指在公司外取得的發票、收據、結算單及合同、協議等原始憑證；自制憑證主要指費用報銷單、費用開支申請報告等原始憑證。

　　第六條 費用報銷的票據是財務收支的法定憑證，是會計核算的原始依據。票據必須真實、合法、完整。

　　1. 費用支出必須取得真實的原始憑證，即費用支出必須與經濟業務相符合。

　　2. 費用支出取得的原始憑證，必須合規合法，必須是國家財稅部門認可的發票或收據。費用支出收取票據時應仔細辨認真假，發現假票據應拒付或要求退款；

　　3. 費用支出取得的原始憑證m.dewk.cn，其內容必須完整。票據內容（如發生日期、摘要、數量、單價、收款單位、經辦人等）應按要求如實填寫完整，大小寫金額必須一致；不得涂改。

　　4. 根據票據管理的制度，使用代幣卡、券等非實際現金支付方式購物取得的的發票，不可以作為報銷的原始憑證。

　　第三節 費用報銷程序

　　第七條 費用發生前，需借款者應填寫借款單，經批準后，到財務部辦理借款手續，費用支出事項完成后，費用報銷人員應做好報銷前的票據準備工作，報銷時應結清欠款；具體要求如下：

　　1. 費用票據必須分類貼粘，并在報銷審批單上注明費用類別、票據張數、金額；

　　2. 粘貼的票據必須整潔、平整、規范（票據粘貼以左上方直角對齊），不得超出報銷審批單范圍和在報銷審批單反面粘貼票據；

　　3. 填寫報銷票據字跡要工整、內容要完整（報銷日期、報銷部門、報銷人姓名職別、報銷內容、大小寫金額、票據張數等）；涉及到出差補貼部分的金額，應由財務復核人員計算填寫，故應先交財務復核人員填好后，再按差旅費報銷的審批程序報批。

　　第八條 費用報銷應按如下程序辦理報銷手續：

　　1. 報銷人員應將整理好的票據，連同費用報銷單一起按審批權限逐級審核批準。

　　2. 流程為：經辦人 -> 部門經理 → 主管副總-> 財務負責人 -> 總經理

　　總經理助理 → 財務負責人 → 總經理 → 副董事長

　　駕駛員汽車費用 → 駕駛班班長 → 總辦主任 →財務負責人→ 主管副總→總經理

　　3. 報銷人應對費用的真實性負責，審批人（初審人和復審人）應對費用的必要性、合理性負責，復核人應對費用的合規性負責。

　　4. 報銷人員將審批完畢的報銷單和票據報送財務部，辦理報帳手續。

　　第九條 費用報銷時間定于每個法定工作日。

　　第十條 報銷人應于費用支出后及時報銷，最長期限不得超過一個月。備用金原則上，先還舊后借新。

　　第十一條 對于不符合本制度的費用報銷，財務部要作出詳細說明及解釋，提出更正措施或提請有關領導重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的，由總經理決定。

篇2：公司費用報銷管理規定

　　公司費用報銷管理規定

　　第一條 現金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求在"摘要"處填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在300元以上（含300元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發票每人每餐報銷10元。外出聯系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發票上寫明出發地、目的地。

　　第四條 業務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應事先填制特批單，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業務招待費在報銷時須向部門經理、審核人員主動說明，并由經辦人及部門經理在該張發票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機的，必須事先填制特批單，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標準為150元，伙食補貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至管理部登記備案，所發生培訓費用按公司制定有關規定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發生的費用按公司有關醫療費用報銷規定執行。

　　第八條 員工因探病發生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機費：凡公司員工領用手機每月月租控制在200元以下，超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經總經理批準。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責

　　1、財務部主管負責報銷單據的及時審核。

　　2、公司各部門經理依總經理下發權限審核、核準，超出權限的交由總經理核準。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標準

　　(1)行政管理費用報銷的標準（見下表）：

　　項目職務 交通費 業務費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標準 住宿標準 其他補助

　　總經理 合理開支，實報實銷。

　　部門經理

　　員工

　　備注：

　　1、業務費開支須事先向總經理申請。

　　2、差旅費標準是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經營費用的報銷審核，以公司的實際經營狀況為依據。

　　2、報銷單據的填制要求

　　(1)費用經辦人原則上應在費用發生后的3個工作日內到財務部辦理報銷手續，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據張數等。

　　(4)采購類經營費用，須憑有效的《請購單》和發票到倉庫辦理物品驗收入庫手續，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據。

　　3、報銷單據的審核

　　(1)公司費用報銷由總經理下發主管權限,各主管依據權限給予審核\核準辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負責人依權限簽字確認。

　　(3)財務部主管應在收到報銷單據的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權限的交由總經理審批。

　　(4)經審核報銷單據不符合費用開支標準或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經理批準的報告時，審核人應退回報銷單據。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據審批手續完整的報銷單到財務部領取費用。

　　(2)財務部會計根據報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經理批準后，以現金支付。

　　(6)費用發生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據的保管

　　(1)費用報銷單據由財務部會計按順序編制記帳憑證，月末財務部經理審核后，由會計根據會計核算制度匯總、記賬、編制相關財務分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據，由財務部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業務費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領款人