地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度

　　第一節(jié) 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司費(fèi)用報(bào)銷體系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度、公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。

　　第二條 本制度所稱費(fèi)用，系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出，不包括購(gòu)置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。

　　第三條 費(fèi)用支出應(yīng)做到開(kāi)源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開(kāi)支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。

　　第四條 費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。

　　第二節(jié) 票據(jù)

　　第五條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證，包括外來(lái)憑證和自制憑證。外來(lái)憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證主要指費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)報(bào)告等原始憑證。

　　第六條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。

　　1. 費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符合。

　　2. 費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；

　　3. 費(fèi)用支出取得的原始憑證m.dewk.cn，其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，大小寫金額必須一致；不得涂改。

　　4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度，使用代幣卡、券等非實(shí)際現(xiàn)金支付方式購(gòu)物取得的的發(fā)票，不可以作為報(bào)銷的原始憑證。

　　第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序

　　第七條 費(fèi)用發(fā)生前，需借款者應(yīng)填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，費(fèi)用支出事項(xiàng)完成后，費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)做好報(bào)銷前的票據(jù)準(zhǔn)備工作，報(bào)銷時(shí)應(yīng)結(jié)清欠款；具體要求如下：

　　1. 費(fèi)用票據(jù)必須分類貼粘，并在報(bào)銷審批單上注明費(fèi)用類別、票據(jù)張數(shù)、金額；

　　2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范（票據(jù)粘貼以左上方直角對(duì)齊），不得超出報(bào)銷審批單范圍和在報(bào)銷審批單反面粘貼票據(jù)；

　　3. 填寫報(bào)銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名職別、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)等）；涉及到出差補(bǔ)貼部分的金額，應(yīng)由財(cái)務(wù)復(fù)核人員計(jì)算填寫，故應(yīng)先交財(cái)務(wù)復(fù)核人員填好后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序報(bào)批。

　　第八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù)：

　　1. 報(bào)銷人員應(yīng)將整理好的票據(jù)，連同費(fèi)用報(bào)銷單一起按審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)。

　　2. 流程為：經(jīng)辦人 -> 部門經(jīng)理 → 主管副總-> 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -> 總經(jīng)理

　　總經(jīng)理助理 → 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 → 總經(jīng)理 → 副董事長(zhǎng)

　　駕駛員汽車費(fèi)用 → 駕駛班班長(zhǎng) → 總辦主任 →財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人→ 主管副總→總經(jīng)理

　　3. 報(bào)銷人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審批人（初審人和復(fù)審人）應(yīng)對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，復(fù)核人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性負(fù)責(zé)。

　　4. 報(bào)銷人員將審批完畢的報(bào)銷單和票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部，辦理報(bào)帳手續(xù)。

　　第九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定于每個(gè)法定工作日。

　　第十條 報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出后及時(shí)報(bào)銷，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一個(gè)月。備用金原則上，先還舊后借新。

　　第十一條 對(duì)于不符合本制度的費(fèi)用報(bào)銷，財(cái)務(wù)部要作出詳細(xì)說(shuō)明及解釋，提出更正措施或提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重新審批。超出本制度范圍或情況特殊的，由總經(jīng)理決定。

篇2：公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報(bào)銷需填制報(bào)銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報(bào)銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第二條 申購(gòu)物品須事先填制物品申購(gòu)單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財(cái)務(wù)部，物品單價(jià)在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購(gòu)買者不得報(bào)銷。財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的申購(gòu)單。購(gòu)買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購(gòu)買后至辦公室辦理登記后財(cái)務(wù)核報(bào)。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報(bào)銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實(shí)報(bào)銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報(bào)銷時(shí)須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因工作需要招待客戶或贈(zèng)送禮品，費(fèi)用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報(bào)總經(jīng)理審核簽字后交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員審核時(shí)應(yīng)對(duì)照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)在報(bào)銷時(shí)須向部門經(jīng)理、審核人員主動(dòng)說(shuō)明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費(fèi)：?jiǎn)T工因公赴外省、市出差，路程超過(guò)六小時(shí)及需要過(guò)夜的可購(gòu)買硬臥火車票，輪船票不超過(guò)三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷時(shí)須對(duì)照已收到的特批單。住宿費(fèi)每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項(xiàng)費(fèi)用可累計(jì)使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費(fèi)用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報(bào)銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費(fèi)用按公司有關(guān)醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費(fèi)用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報(bào)銷。

　　第九條 手機(jī)費(fèi)：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

　　公司費(fèi)用報(bào)銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷程序，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財(cái)務(wù)部主管負(fù)責(zé)報(bào)銷單據(jù)的及時(shí)審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點(diǎn)

　　1、費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)下表）：

　　項(xiàng)目職務(wù) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 電話費(fèi) 辦公費(fèi) 差旅費(fèi)

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

　　總經(jīng)理 合理開(kāi)支，實(shí)報(bào)實(shí)銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費(fèi)開(kāi)支須事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。

　　2、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是指出差時(shí)間超過(guò)一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的報(bào)銷審核，以公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況為依據(jù)。

　　2、報(bào)銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費(fèi)用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的3個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報(bào)銷單據(jù)同向）粘貼在報(bào)銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實(shí)填寫報(bào)銷單的各項(xiàng)內(nèi)容，如：報(bào)銷時(shí)間、報(bào)銷人、費(fèi)用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購(gòu)類經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，須憑有效的《請(qǐng)購(gòu)單》和發(fā)票到倉(cāng)庫(kù)辦理物品驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)，并將《請(qǐng)購(gòu)單》、《入庫(kù)單》附在報(bào)銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購(gòu)類的行政、辦公或其他費(fèi)用，直接填制報(bào)銷單據(jù)。

　　3、報(bào)銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費(fèi)用報(bào)銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費(fèi)用報(bào)銷由報(bào)銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財(cái)務(wù)部主管應(yīng)在收到報(bào)銷單據(jù)的一個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)各項(xiàng)報(bào)銷費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財(cái)務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報(bào)銷費(fèi)用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報(bào)銷單據(jù)不符合費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問(wèn)，而報(bào)銷人又無(wú)法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報(bào)告時(shí)，審核人應(yīng)退回報(bào)銷單據(jù)。

　　4、費(fèi)用的給付

　　(1)報(bào)銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報(bào)銷單到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(2)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)報(bào)銷單填寫《費(fèi)用報(bào)銷登記表》的各項(xiàng)內(nèi)容。

　　(3)報(bào)銷人持《費(fèi)用報(bào)銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費(fèi)用。

　　(4)單位價(jià)格在1000元以下的報(bào)銷費(fèi)用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價(jià)格在1000以上的報(bào)銷費(fèi)用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費(fèi)用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費(fèi)用中作沖減備用金處理。

　　5、費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)的保管

　　(1)費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)按順序編制記帳憑證，月末財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由會(huì)計(jì)根據(jù)會(huì)計(jì)核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

　　(2)所有報(bào)銷的費(fèi)用單據(jù)，由財(cái)務(wù)部加密長(zhǎng)期保存。

　　五、記錄

　　1、《費(fèi)用報(bào)銷登記表》

　　2、《費(fèi)用報(bào)銷單》

　　附件一：費(fèi)用報(bào)銷登記表

　　NO:

　　報(bào)銷日期 報(bào)銷人 辦公費(fèi) 交通費(fèi) 業(yè)務(wù)費(fèi) 差旅費(fèi) 物料消耗 其他 合計(jì)金額 領(lǐng)款人