借款辦法及費用報銷流程

　　一、借款流程

　　（一）借款人填寫借據，借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫需相符，且借據表面不得涂抹。

　　（二） 借款人將填好的借據交由借款人所屬的部門經理簽字，部門經理需問明借款緣由，確認用途妥當后方可簽字審批。

　　（三） 借款人將部門經理簽字后的借據交由總經理簽字審批，總經理簽字后視為財務部可以支付該款項。

　　（四） 借款人將部門經理及總經理簽好字的借據交至財務部，由財務部經理簽字。

　　（五） 財務部出納員看到簽批手續齊全的借據后，方可付款。如有一項簽批手續不全，出納員有權拒付。金額在500元以上的借款出納員應考慮以轉賬支票支付。

　　二、費用報銷流程

　　（一）報銷人將原始票據（正規發票）粘貼規整后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據數量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

　　（二） 填好的費用報銷單需先交由報銷人所屬部門經理審核，部門經理應確認各項費用為應該發生，方可簽字。

　　（三） 部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經理簽字。財務部審核應本著以下原則：

　　1、審核單據粘貼是否規范，字跡有無涂抹；

　　2、審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據金額相符；

　　3、審核各項費用發生是否切合實際，有無虛報、多報；（參照費用報銷制度）

　　4、審核簽批手續是否齊全。

　　若以上三條有一項不符合規定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

　　（四） 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。

　　（五）報銷人可將簽字審批手續齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續不全，出納員有權拒付。

篇2：公司暫借款管理辦法

　　公司暫借款管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。

　　第二章 管理范圍

　　第二條 暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括：

　　1、差旅費借款；

　　2、零星購物借款；

　　3、其他臨時性借款。

　　第三章 借款程序和標準

　　第三條 對因公出差：

　　1、需借支差旅費時，應填寫請款單，注明預借金額；

　　2、經各級主管審查、審核、簽批；

　　3、到財務部領款；

　　4、財務部以請款單為借款依據、報銷差旅費審核依據。

　　第四條 對零星購物借款：

　　1、由采購部門作出書面采購計劃；

　　2、經各級主管審查、審核、簽批；

　　3、到財務部領款；

　　4、財務部以采購請款單為借款依據。

　　第五條 一般零星購物借款限額為 元（如2000元），駕駛員、采購主管可領取定額借款（備用金），定額標準由各部門經理擬訂報總經理批準。

　　第六條 對個人臨時性借款：

　　1、一般不予借給，特殊情況經批準可借給；有借款尚未還清者，一律不準再借。

　　2、借款人填寫借款單，注明個人用途。

　　3、經各級主管簽批。

　　4、到財務部以請款單作為借款還款依據。

　　第七條 個人借款一般不超過其2個月工資額，超過時須有公司擔保人。

　　第八條 暫借款可使用現金、支票或匯票支付，視不同情況和公司財務規定確定。對經常性借款人員，經批準可辦理信用卡。

　　第九條 暫借款還款、報銷期限：

　　1、對出差人員，在返回公司5天內報銷差旅費；

　　2、對領用備用支票、匯票結算的采購，使用后5天內報銷；

　　3、對領用備用金的部門、個人、定期（不定期）報銷；

　　4、對個人借款，最長不超過2個月還款。

　　第十條 借款人應按規定期限及時報銷或還款。

　　第四章 監督和處罰

　　第十一條 借款人應嚴格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應按情節輕重追究責任

　　第十二條 財務部門定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發送報銷催辦單通知當事人；仍未改進者，扣除工資和采取其他措施。

　　第五章 附 則

　　第十三條 本辦法由財務部解釋、修訂，經總經理批準頒行。

篇3：物業公司借款報銷流程及辦法

　　物業公司借款報銷流程及辦法

　　為加強企業財務管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據公司有關規章制度和實際情況，制定本辦法。

　　一、借款：借款主指公司各部門為經營或管理需要，需墊支或對外支付的，尚無正規發票的款項，分為現金借款和票據借款。

　　1、現金借款：借款人應提前半天通知財會部門，將借款單經部門經理簽字后，根據金額大小分別簽字。現金借款應嚴格按現金使用范圍借支。流程圖附下：

　　2、票據借款：票據是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據；除必須支付現金的款項外，公司的對外支付，原則上均應以票據支付。借款單注明借款事由，經部門經理簽字后，依照有無合同等不同情況分別辦理審批手續。流程圖附下：

　　二、報銷：

　　1、通訊費及市內交通費的報銷：此兩項費用是指員工每月可憑票報銷的移動電話費和市內。兩項費用具體的報銷標準，參照公司制定的有關規定；這兩項費用的報銷，各部門必須指定專人到財會部辦理。該辦法實施時，各部門指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：

　　流程圖：

　　表格：

　　部門指定人部門指定人部門指定人

　　行政部市場部VOIP事業部

　　人力資源部寬帶社區部客戶服務中心

　　財務會計部大客戶部管理信息部

　　工程建設維護中心網絡規劃管理部

　　2、他費用的報銷：公司各部門為經營或管理而取得正規單據后，需支付或應支付的各種款項，也包括借款沖賬的款項。報銷人應及時整理好各類單據，并進行分類，將同一事項的單據歸集并編制報銷單，經部門經理簽字后，再按金額大小分情況分別簽字報銷。具體流程圖如下：

　　3、物資采購的報銷：

　　三、財會部對外辦工時間：

　　凡涉及報銷和借款沖賬的各種款項，只在周二、周四集中辦理；現金及票據借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五下午財會部原則上不對外辦公。

　　對外辦公時間：周一至周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周五AM9：00-12：00

　　報銷時間：周二AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　周四AM9：00-12：00PM1：00-5：30

　　四、以上借款、報銷流程及方法由財務會計部負責解釋說明