學(xué)校現(xiàn)金會(huì)計(jì)工作職責(zé)

　　1.按照國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的規(guī)定：現(xiàn)金收入送存銀行必須出具正式收據(jù)；不得坐支現(xiàn)金；更不得私收私分；支付現(xiàn)金要有正式合法憑證，不得以“白條”抵庫(kù)。

　　2.工作時(shí)間要集中精力，防止現(xiàn)金收付差錯(cuò)，每天下班前與制單人員核對(duì)現(xiàn)金余額，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)查找，做到日清月結(jié)，帳款相符。加強(qiáng)防范意識(shí)，保證資金安全，如有短缺，自負(fù)賠償責(zé)任。

　　3.收付款后要在記

　　憑證上簽章，每日將報(bào)銷單據(jù)與現(xiàn)金核對(duì)無誤后，及時(shí)將單據(jù)交給復(fù)核人員。填寫憑證，必須認(rèn)真準(zhǔn)確，大小寫金額一致。

　　4.嚴(yán)格保守保險(xiǎn)柜密碼秘密，妥善保管好保險(xiǎn)柜鑰匙、會(huì)計(jì)憑證，臨時(shí)離開崗位時(shí)，必須鎖好保險(xiǎn)柜，未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意不得委托他人代辦。

　　5.每日根據(jù)已收、付的現(xiàn)金憑證及時(shí)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，并編制現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表，做到帳(現(xiàn)金帳)實(shí)(庫(kù)存)相符，帳(手工帳)帳(計(jì)算機(jī)帳)相符。

　　6.為確保安全，去銀行提、繳巨額款時(shí)，必須通知保衛(wèi)人員護(hù)送。

　　7.完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的各項(xiàng)工作任務(wù)。

篇2：物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度

　　物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。

　　第二章 庫(kù)存現(xiàn)金的管理

　　第二條 公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)、出納必須分開設(shè)立，實(shí)行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。

　　第三條 在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤點(diǎn)。

　　第四條 現(xiàn)金的收入和保管

　　現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。

　　第五條 公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，具體如下：

　　1、支付給職工的工資、津貼；

　　2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；

　　3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金；

　　4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；

　　5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；

　　6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；

　　7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；

　　8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。

　　除上述5、6兩項(xiàng)外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。

　　第六條 公司的最高庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。

　　第七條 不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。

　　第八條 不得將單位的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。

　　第九條 各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：

　　1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；

　　2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；

　　3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書卡押金、電卡押金等；

　　4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；

　　5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；

　　6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。

　　第三章 附則

　　第十條 本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。

　　第十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。

篇3：物業(yè)公司現(xiàn)金管理辦法

　　物業(yè)公司現(xiàn)金管理辦法

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)現(xiàn)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)現(xiàn)管理規(guī)定和《大華集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度》，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

　　一、可支付現(xiàn)范圍：

　　1、員工的工資、獎(jiǎng)、津貼、紅利。

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

　　3、各種勞保福利費(fèi)以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

　　4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)用。

　　5、結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星采購(gòu)開支。

　　6、符合銀行現(xiàn)支付規(guī)定的其他支出。

　　二、現(xiàn)收入規(guī)定：

　　管理處必須將收繳的物業(yè)服務(wù)費(fèi)等收入當(dāng)天解入公司指定開戶行賬戶，并日將解款及收款明細(xì)表上交公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。

　　三、現(xiàn)使用規(guī)定：

　　1、須按照以上范圍使用現(xiàn)，超出范圍的均須通過銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付。

　　2、實(shí)行備用限額管理，不得超額存放現(xiàn)，庫(kù)存現(xiàn)的存放限額，由銀行核定后報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部備案。

　　3、管理處及公司各職能部門的日常現(xiàn)開支統(tǒng)一在公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部報(bào)銷，審批權(quán)限及流程參照《公司費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》有關(guān)條款執(zhí)行。

　　4、嚴(yán)禁“坐支”現(xiàn)，即不可從收繳的現(xiàn)中直接支用現(xiàn)。

　　5、不準(zhǔn)用不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定的憑證（如“白條”）支取現(xiàn)或抵充現(xiàn)。

　　6、不準(zhǔn)編造用途套取現(xiàn)。

　　7、不準(zhǔn)用現(xiàn)購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專項(xiàng)控制商品。

　　8、不準(zhǔn)私自借用公款。

　　9、不準(zhǔn)利用銀行賬戶替他人套取現(xiàn)。

　　10、不準(zhǔn)將位現(xiàn)按個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行。

　　11、不準(zhǔn)設(shè)立“小庫(kù)”，不準(zhǔn)設(shè)置“賬外”賬戶。

　　12、必須建立和健全“現(xiàn)日記賬”，逐筆登記現(xiàn)的收、付、存，做到賬款相符，日清月結(jié)。

　　13、切實(shí)加強(qiáng)現(xiàn)的監(jiān)護(hù)。向銀行存取大額現(xiàn)時(shí)，須強(qiáng)化安全防范措施，派車或派人護(hù)送，確保萬無一失。

　　四、個(gè)人借款規(guī)定：

　　1、公司管理人員如工作需要借用現(xiàn)的，可預(yù)支備用。

　　2、預(yù)支備用需按規(guī)定辦理借款手，填寫《現(xiàn)借款申請(qǐng)》。依據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限規(guī)定報(bào)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，向公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理借款手。

　　3、預(yù)支備用應(yīng)在公務(wù)完成后的七個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷、清還，對(duì)借款未還清者，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部原則上不再批準(zhǔn)再次借款。在規(guī)定時(shí)間內(nèi)不報(bào)銷不清還者，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)通知公司行政人事部在其工資中扣回。

　　4、員工離職離崗，應(yīng)做好備用交接清退工作，未辦理交接清退的不能離崗。對(duì)離職離崗人員拒不清退備用的，公司有權(quán)追償，直至追究當(dāng)事人的法律責(zé)任。

　　5、因公需要預(yù)支備用超過3000元時(shí)，必須提前24小時(shí)預(yù)約。

　　五、本管理辦法自頒布之日起施行，由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。