房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理細(xì)則：庫(kù)存現(xiàn)金的管理
一、庫(kù)存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。）。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購(gòu)置辦公設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額（按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。按借款審批程序?qū)徟?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。
⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（１萬(wàn)元以上）支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。（二）現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。
篇2：物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度
物業(yè)公司庫(kù)存現(xiàn)金管理制度
第一章 總則
第一條 為了加強(qiáng)公司的庫(kù)存現(xiàn)金管理，加速資金流動(dòng)，提高資金的使用效益，特制訂本制度。
第二章 庫(kù)存現(xiàn)金的管理
第二條 公司必須建立錢帳分管的現(xiàn)金管理內(nèi)部控制制度，會(huì)計(jì)、出納必須分開設(shè)立，實(shí)行管錢的不管物，管物的不管錢，出納和會(huì)計(jì)必須相互牽制、相互監(jiān)督。
第三條 在款項(xiàng)移交或出納人員調(diào)換時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，做到責(zé)任清楚。出納人員對(duì)現(xiàn)金收付必須做到日清月結(jié)，公司由綜合部經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主辦會(huì)計(jì)組成小組對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行隨時(shí)的盤點(diǎn)。
第四條 現(xiàn)金的收入和保管
現(xiàn)金的收入為小額的銷售收入，不能轉(zhuǎn)帳單位的銷售收入，特殊情況下的借款，領(lǐng)款的收回，罰款收入，以及其他需要用現(xiàn)金結(jié)算的收入；現(xiàn)金保管應(yīng)有可靠的防盜裝置和設(shè)備以及其他安全措施。
第五條 公司必須遵守國(guó)家規(guī)定的現(xiàn)金開支范圍，具體如下：
1、支付給職工的工資、津貼；
2、支付給個(gè)人的勞動(dòng)報(bào)酬；
3、根據(jù)規(guī)定發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育方面等各種獎(jiǎng)金；
4、支付各種勞保福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；
5、向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；
6、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；
7、結(jié)算起點(diǎn)1000元以下的小額支出；
8、銀行確定需要現(xiàn)金支付的其他支出。
除上述5、6兩項(xiàng)外，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應(yīng)以銀行支票或本票支付。確需要全額支付現(xiàn)金，經(jīng)開戶銀行審核，財(cái)務(wù)公司同意后，予以支付現(xiàn)金。
第六條 公司的最高庫(kù)存現(xiàn)金限額為6000元。超過限額，應(yīng)及時(shí)送存銀行。
第七條 不得坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。
第八條 不得將單位的現(xiàn)金，以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄戶。
第九條 各管理處除了執(zhí)行好上述相關(guān)規(guī)定外，再作以下規(guī)定：
1、所有管理處發(fā)生的現(xiàn)金業(yè)務(wù)均由管理處二級(jí)財(cái)務(wù)核算員統(tǒng)一與公司財(cái)務(wù)結(jié)算，并必須在票據(jù)上簽名；
2、二級(jí)財(cái)務(wù)核算員每日根據(jù)相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)逐筆登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)；
3、管理處收入業(yè)務(wù)主要包括：其中用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)有物管費(fèi)、臨時(shí)停車費(fèi)、住宿費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)、場(chǎng)租費(fèi)、安防系統(tǒng)費(fèi)、零星維修費(fèi)、其他必須用統(tǒng)一發(fā)票開具的業(yè)務(wù)；用收款收據(jù)開具的業(yè)務(wù)包括代收的水電費(fèi)、文明裝修保證金、代收的泊位費(fèi)、借書卡押金、電卡押金等；
4、支出業(yè)務(wù)主要包括：文明裝修保證金、借書卡押金等款項(xiàng)的退還，此款的退還必須憑原始的收款收據(jù)；
5、每日下午3點(diǎn)30分前，二級(jí)財(cái)務(wù)核算員必須與公司財(cái)務(wù)把當(dāng)日管理處發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行結(jié)算，便于公司出納把現(xiàn)金存于銀行；
6、每個(gè)星期公司財(cái)務(wù)部組織人員對(duì)各管理處進(jìn)行一次檢查、指導(dǎo)，每發(fā)現(xiàn)一次未按上述規(guī)定辦理，扣罰二級(jí)財(cái)務(wù)核算員20元/次。
第三章 附則
第十條 本制度解釋權(quán)屬公司財(cái)務(wù)部。
第十一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，與之相抵觸的同時(shí)廢止。
篇3：房地產(chǎn)公司庫(kù)存現(xiàn)金的管理
房地產(chǎn)公司庫(kù)存現(xiàn)金的管理
①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過10000元，超過部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金(如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過審批合格后，出納方可付款。具體的審批程序見第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金;出差人員差旅費(fèi);零星購(gòu)置辦公設(shè)備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額(按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算)。按借款審批程序?qū)徟?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。
⑧、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度(1萬(wàn)元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過銀行結(jié)算。(二)現(xiàn)金日記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。