地產營銷中心關于固定資產管理的有關規定
(一)目的
為建立公司固定資產規范的管理秩序，落實管理責任制，不斷優化公司固定資產的資源配置，特制定本規定。
(二)固定資產管理原則
1、公司固定資產管理實行"統一領導，層層負責，合理調配，誰使用、誰負責、誰損壞、誰賠償"的原則，做到人各有責、物各有帳、帳帳相符、帳物相符;
2、行政部是公司固定資產的管理部門，負責全公司范圍內固定資產采購、供應、調配、報廢、清查、記帳等工作;
3、財務部是公司固定資產管理的綜合反映和監督部門;
4、建立全公司固定資產各使用部門相應的崗位責任制，簽訂崗位責任書(見附頁)做到責權分明，層層負責;
5、固定資產的管理工作應貫徹勤儉精神，應修舊利廢，做到少花錢多辦事，物盡其用，減少閑置、浪費和損壞，充分發揮固定資產的作用;
6、固定資產管理人員調動時，必須辦理交接手續。
(三)固定資產范圍劃分
1、單位價值在1000元以上，使用年限在一年以上的設備;
2、單位價值雖達不到規定標準，但耐用時間在一年以上的同類設備;
3、具體范圍以財務部劃分為準。
(四)固定資產各相關部門承擔的職責
1、行政部負責固定資產的采購、驗收、入庫、編號、供應、調配、報廢等工作;
2、行政部和財務部各執一份固定資產的賬目，兩部門應保證帳目相符;
3、固定資產使用部門負責固定資產的使用、日常管理和維護。
(五)固定資產具體管理辦法
1、固定資產的申請采購
(1)使用部門選購固定資產的原則應考慮到適用性、可靠性、節能性、環保性、耐用性、經濟性、靈活性等。
(2)固定資產的采購程序：
a)各使用部門根據需要詳細物品的規格、型號、產地、參考價格、使用日期等報行政部進行核實。
b)根據行政部核實是否需要，報公司領導批準。
c)根據領導批準意見，由行政部負責，使用部門派人協助參與購買。
d)對于直接由公司領導批準的部門，可自行購買但必須本著先入庫后使用的原則，其費用由
部門支出。
2、固定資產的驗收、入庫、出庫、使用
(1)驗收：固定資產購入后，應組織購置人員、使用人員、使用部門領導、財務部門和固定資產管理人員共同參加驗收，其中購入單價在1萬元以上的，公司領導應參加驗收，并簽注驗收意見。
(2)入庫：行政部與財務部應及時處理賬目。
(3)貴重設備的說明書、操作書、圖紙、照片、合格證書等資料，應交行政部保管，使用部門可索取復印件。
(4)出庫：使用部門領用固定資產時，需到行政部辦理出庫手續，由各部門秘書或部門負責人在《領用單》上簽字后，方可領用。
(5)使用：各部門都要建立起固定資產管理崗位責任制，做到責權分明;各使用部門或個人在固定資產的管理、使用、保管、維護等工作上對行政部負責，必須建立固定資產臺帳，接受行政部管理和財務部門指導。
3、固定資產的報損、報廢
(1)凡需正常報損、報廢的固定資產，由使用部門報經行政部審核，公司領導批準后，交使用部門和行政部、財務部同時銷帳。
(2)對已批準報廢的固定資產，由行政部及時進行變價出售、轉讓或維修，變價款應如數上交財務部，其他部門不得隨意變價出售。
4、固定資產的賠償
(1)若在固定資產使用期限(一般以5年計)內造成的人為損壞、丟失或其他事故時，責任部門應及時查明原因，由損壞者自行承擔維修費，無法維修的，視具體情況按原價進行賠償或按折舊后的價值賠償。
(2)若固定資產丟失，視具體情況按原價進行賠償或按折舊后的價值賠償。
5、其他
(1)對使用部門長期閑置或不再繼續使用的固定資產，經使用部門申請，行政部同意，公司領導批準后，可調入所需部門使用或變價處理。
(2)設備調出時，有關資料同時移交，并報行政部和財務部辦理記帳。
(3)公司固定資產不允許外借，特殊情況經使用部門、公司領導批準，并報行政部備案。如有損壞，應照價賠償。
(4)固定資產管理人員崗位調整或離職時，相應的固定資產管理及賬目應當進行交接，新管理人員應根據行政部或財務部的賬目為準，與原管理人重新核對固定資產數量及帳目，核對無誤后，原固定資產管理人方可調職或離職，新管理人重新填寫《辦公用品使用登記》。
(六)固定資產的清查、盤點
1、固定資產清查、盤點每年進行一次。行政部或財務部應提出具體清查方案和各種清查表格。
2、行政部使用部門每年核對一次固定資產臺帳。
3、行政部每年填報公司固定資產收、付、余報表，年末填報固定資產公司內部分布表，如和財務處總帳數字不符，雙方應及時查找原因并調整帳務。
4、全公司各部門負責人都應協助管理部門做好固定資產的清查、核對工作。
5、清查、核對中發現與帳面不相符的或已毀損的固定資產，應由使用部門查明原因并分別列出名稱、數量、原價、毀損原因等，按固定資產管理中的報損、報廢程序辦理。
(七)其他
1、本制度自下發之日起執行
2、行政部有對本制度有最終解釋權
篇2：物業處固定資產登記管理規定
物業處固定資產登記管理規定
1.0為了加強固定資產的過帳登記，合理使用和有效管理，特制定本管理規定。
2.0管理處財務室對所有正在使用的固定資產（單位價值在2000元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、運輸工具、機械器具工具等）必須建立臺帳，管理處財務室則是固定資產的實物主管部門。
3.0固定資產由公司財務統一編碼，管理處應登記固定資產明細表，依據不同類別建立固定資產登記卡片，做到一物一卡。
4.0明確固定資產使用人，使用人是當然的保管人，對各類固定資產管理處各使用部門應正確使用，并妥善保管，同時做好日常的維護和保養工作。
5.0對固定資產代保管不善而發生的毀損或損失，有關負責人應負擔賠償責任，按情節應賠償原價的10-50%。
篇3：固定資產及低值易耗品的管理規定
固定資產及低值易耗品的管理規定
加強公司固定資產及低值易耗品的使用、維護管理，防止公司資產的流失，在降低其購置、使用和消耗成本的同時，提高使用效率，保障各使用部門日常工作及經營活動的需要，特制定本規定。
(一)、定義
固定資產：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、運輸工具和其他與經營有關的設備、器具、工具等都屬于固定資產;不屬于經營主要設備物品，單價在2000元以上并且使用期限為超過二年的，也應作為固定資產。
低值易耗品：不具備上述條件的物品為低值易耗品一次推銷，一次推銷。
(二)、采購及領用
1、各部門所需的固定資產或低值易耗品，需提前向辦公室報批，經審核確屬工作需要，辦公室報月支出預算計劃，經總經理審批方可購置。無購置預算計劃的，屬零星緊急采購的物品，經總經理批準后，交辦公室統一采購。
2、辦公室對所需物品的采購應進行貨比三家，在確保供貨質量及價格適宜后，進行購置。
3、對批量、高值、專業技術強、專門設計定做和有特殊要求的采購物品，須經總經理及有關部門審核確認后，派專人負責協助辦公室實施采購，其他有特殊要求的采購物資，必須履行合同評審程序，簽定供貨合同后方可實施采購。
4、領用程序本著簡捷、有效、規范的原則，每月20號之前各部門填寫所需物品的《申購計劃書》，辦公室根據各部門的《申購計劃書》的要求及庫存情況，進行購置，各部門按照審核批準后的《申購計劃書》中的物品進行領用。領用及發放時必須要簽字登記;辦公室每季度將各部門的辦公費用總額統計后上報總經理并下發至各部門。
(三)、保管及維護
1、對購進的固定資產，辦公室負責及時建立固定資產卡片及入庫單，注明購進日期、生產廠家、使用部門等。
2、辦公室與財務部定期共同對固定資產及低值易耗品進行盤點、清查，保證帳、卡、物相符，年終要進行一次全面盤點，對報廢、毀損的固定資產應查明原因，按財務部有關規定及時處理。