健生房地產(chǎn)財(cái)務(wù)作業(yè)細(xì)則

2024-06-17 4929

　　第一章總則

　　第一條為完善公司財(cái)務(wù)制度,規(guī)范財(cái)務(wù)作業(yè)程序,根據(jù)"財(cái)務(wù)規(guī)則"、"出納作業(yè)細(xì)則",特制定本細(xì)則。

　　第二條公司各部門和員工辦理財(cái)務(wù)事務(wù),必須遵守本細(xì)則規(guī)定。

　　第二章財(cái)務(wù)開支管理

　　第三條報銷單據(jù)要求:報銷單據(jù)必須合格、完整。發(fā)票必須具有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章、時間、項(xiàng)目內(nèi)容、大小寫金額、對方發(fā)票專用章。無稅務(wù)、財(cái)政監(jiān)制章的發(fā)票不予報銷。收據(jù)一般不予報銷,特殊情況由總經(jīng)理或有審批權(quán)的副總經(jīng)理審批。

　　第四條填制報銷單據(jù)要求:按業(yè)務(wù)內(nèi)容分類,由經(jīng)手人分類填寫報銷單,報銷單用鋼筆填寫,附后的原始憑證由經(jīng)手人、證明人簽名,業(yè)務(wù)接待費(fèi)必須說明接待用途、對象;購買實(shí)物必須注明實(shí)物名稱、用途。

　　第五條審批權(quán)限及要求:

　　(一)集團(tuán)公司

　　1、開支在壹萬元以上(含),必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元以上(含),必須報知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、(來自:m.dewk.cn)工程項(xiàng)目物資,必須報主管副總經(jīng)理同意后才能購買;

　　4、審批程序:經(jīng)辦人填制有關(guān)報銷單→部門或項(xiàng)目經(jīng)理審批→會計(jì)審核原始憑證→主管副總經(jīng)理審批。

　　(二)×房地產(chǎn)公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須事先報知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后補(bǔ)簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報主管副總經(jīng)理同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　(1)地產(chǎn)部、工程部、物資部、地盤:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報銷單→部門經(jīng)理審批→會計(jì)審核原始憑證→ B副總經(jīng)理審批→A副總經(jīng)理審批;

　　(2)財(cái)務(wù)部、行政人事部:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報銷單→部門經(jīng)理審批→會計(jì)審核原始憑證→A副總經(jīng)理審批;

　　(3)A副總經(jīng)理的開支由B副總經(jīng)理審核,B副總經(jīng)理的開支由A副總經(jīng)理審核。

　　(4)地盤:

　　×建公司工程處開工程預(yù)付款收據(jù)→經(jīng)辦人簽名→地盤負(fù)責(zé)人簽名→財(cái)務(wù)經(jīng)理審批→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批。

　　(三)××花園

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,必須報部門經(jīng)理或以上主管同意后才能購買;

　　4、審批程序:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報銷單→項(xiàng)目經(jīng)理審批→會計(jì)審核原始憑證→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批。

　　(四)××物業(yè)管理公司

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn);

　　2、接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　3、購買固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目物資,開支500元(含)以下由項(xiàng)目管理處主任審批;開支500元以上的由項(xiàng)目管理處審批→公司經(jīng)理審批;

　　4、審批程序:

　　經(jīng)辦人填制有關(guān)報銷單→管理處主任審批→物業(yè)公司經(jīng)理審批→總經(jīng)理授權(quán)人審批。(四)×山莊

　　1、開支在壹萬元(含)以上,必須報請總經(jīng)理批準(zhǔn);接待開支在壹仟元(含)以上,必須報知總經(jīng)理并由總經(jīng)理事后簽名確認(rèn);

　　2、用款計(jì)劃:

　　C提出計(jì)劃→主管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理審批→總經(jīng)理審批→D辦理。

　　3、審批程序:

　　(1)物資采購:

　　①采購員購買物資;②倉管員將物資驗(yàn)收入庫,在發(fā)票上簽名;③采購員填制報銷單;

　　④E在報銷單上簽名確認(rèn);⑤F對報銷單進(jìn)行審核;⑥C對報銷單進(jìn)行審批。

　　(2)工資發(fā)放:

　　①E填制考勤并簽名;②G根據(jù)考勤表填制工資表;③C對工資表進(jìn)行審批。

　　(3)工程款結(jié)算和支付:

　　①在各施工班組工程完成后,由H根據(jù)工程完成情況,扣除已預(yù)支的生活

　　費(fèi)和已領(lǐng)用的材料費(fèi),填制各班組工程結(jié)算單;②由負(fù)責(zé)該工程的施工員在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);③E在工程結(jié)算單上簽名確認(rèn);④C對工程結(jié)算單進(jìn)行審批;

　　(4)銷售費(fèi)用開支:

　　①經(jīng)辦人填制報銷單;②C審批;

　　(5)收款與開支:

　　所有收款每天收入→報A副總經(jīng)理審核→D入冊→按指定帳目存款(現(xiàn)金存折)。

　　4、C的開支由F審批,F的開支由C審批。

　　第六條報銷內(nèi)容、金額必須真實(shí),如有弄虛作假,一經(jīng)查出,將嚴(yán)肅處理。

　　第七條財(cái)務(wù)報銷期限:

　　所有開支原則上三天內(nèi)要報銷,最長不能超過一個星期。

　　第三章借款管理

　　第八條私事一律不予借支公款。凡因業(yè)務(wù)需要借公款的,必須先填制"借款單",附項(xiàng)目預(yù)算資料或者費(fèi)用開支預(yù)算資料,根據(jù)借款用途及借款金額大小,報經(jīng)相關(guān)主管批準(zhǔn)后,財(cái)務(wù)部門或相關(guān)部門予以辦理。業(yè)務(wù)完畢后三日內(nèi),特殊情況一周內(nèi),必須辦理報銷手續(xù),并歸還余款。

　　第九條審批權(quán)限:

　　(一)集團(tuán)公司