物業(yè)公司費用報銷管理辦法

　　為降本增效，實現(xiàn)利潤最大化，規(guī)范管理工作，提高管理水平，根據(jù)大華集團(tuán)財務(wù)管理制度，結(jié)合我公司實際情況，制定本辦法。

　　現(xiàn)報銷及對外付款嚴(yán)格遵守“財務(wù)一支筆”原則，在集團(tuán)公司對地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)，所有的費用報銷、對外付款由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后辦理，如地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理外出期間急需辦理的事項，須通過電話請示，經(jīng)批準(zhǔn)后辦理，并于事后及時補(bǔ)簽。超過授權(quán)范圍的事項必須由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)加簽后方可辦理。

　　一、業(yè)務(wù)招待費

　　業(yè)務(wù)招待費是指公司/管理處因工作及業(yè)務(wù)需要對外應(yīng)酬和招待客戶所發(fā)生的各種費用支出。

　　1、業(yè)務(wù)招待費的開支必須以“小額、合理、必需”為原則，嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

　　2、公司主辦的各類會議，確因需要開支會務(wù)費用（租用場地等），應(yīng)由有關(guān)部門事先擬訂預(yù)算計劃并報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，方可報銷。

　　3、因經(jīng)營管理活動需要購買小額禮品的，由行政部統(tǒng)一采購、統(tǒng)一報銷并做好禮品領(lǐng)發(fā)記錄，公司計劃財務(wù)部有權(quán)查帳審核。

　　4、因業(yè)務(wù)往來須在公司餐廳用餐者，依據(jù)行政部的相關(guān)規(guī)定報批后，使用公用飯卡消費。

　　4、各部門需開支業(yè)務(wù)招待費時，須先報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并嚴(yán)格控制預(yù)算。

　　5、宴請標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制，具體標(biāo)準(zhǔn)（含飲料等費用）按具體情況另定，如特殊需要超過標(biāo)準(zhǔn)，須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

　　6、在外地出差期間，如確實需要發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費用，須先請示地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理，如特殊情況須請示集團(tuán)分管副總裁或總裁認(rèn)定、批準(zhǔn)（包括：事先申請、電話請示）。回公司后根據(jù)規(guī)定辦理報銷手。

　　二、差旅費用

　　差旅費是指公司員工因工作需要，經(jīng)同意出差所發(fā)生的各項費用。

　　1、因工作需要在市內(nèi)出差，不能趕回位就餐的，由部門主管確認(rèn)，可報銷誤餐補(bǔ)助費，報銷標(biāo)準(zhǔn)為10元/人/次。

　　2、市內(nèi)因公外出交通費：

　　公司員工原則上由公司派車（提前一天預(yù)約）或乘公交車，如確因工作需要乘坐出租車的，需先向行政人事部提出申請，由所在部門主管確認(rèn)，行政人事部批準(zhǔn)。

　　3、因公到外省、市出差、開會費用。

　　（1）交通工具：汽車、火車、飛機(jī)、輪船，根據(jù)工作需要而定，參照**集辦字（20**）第2號文件中有關(guān)規(guī)定制定具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　住宿費標(biāo)準(zhǔn)伙食費及交通費補(bǔ)助

　　職級火車輪船飛機(jī)

　　（元/天）（元/天）

　　物業(yè)經(jīng)理硬臥三等艙經(jīng)濟(jì)艙300 100

　　部門經(jīng)理及主管

　　硬座（硬臥）三等艙經(jīng)濟(jì)艙200 80

　　（含小區(qū)經(jīng)理）

　　其他工作人員硬座（硬臥）四等艙經(jīng)濟(jì)艙150 50

　　注：

　　1、到北京、珠海、深圳等特殊地區(qū)出差的住宿費標(biāo)準(zhǔn)和出差補(bǔ)助比照上表上浮30%執(zhí)行。

　　2、如因工作特殊，經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)，乘坐交通工具可提高一級檔次。

　　（2）部門經(jīng)理及主管和其它工作人員，乘坐硬臥的規(guī)定如下：

　　白天乘坐火車，連乘車時間不超過8小時（早上6：00-下午18：00）的，不得購買硬臥車票；

　　夜間乘坐火車，連乘車時間超過6小時（下午18：00以后）以上的，方可購買硬臥車票。

　　4、如多人同行，為方工作，交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)同行職級最高人士同意，可按同行中最高職級人士之標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；

　　5、出差人員費用須填制大華集團(tuán)統(tǒng)一制定的差旅費報銷，在規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票實報實銷。

　　6、伙食費與交通費補(bǔ)貼按相應(yīng)定額包干標(biāo)準(zhǔn)和出差的自然天數(shù)計算報銷。享受補(bǔ)貼的人員一般不再另外報銷餐費及交通費，如因工作需要另外報銷餐費及交通費者，須經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、通訊費用

　　因工作需要，發(fā)生的通訊費用按公司規(guī)定的限額憑報銷，不超出限額的部分實行實報實銷，超額部分由本人承擔(dān)。

　　1、報銷標(biāo)準(zhǔn)：參照大華集辦字（20**）第3號文件，結(jié)合我公司實際，制定移動電話報銷限額如下：

　　（1）物業(yè)經(jīng)理：150元/月

　　（2）公司職能部門主管、管理處經(jīng)理、管理處助理、主管：50元/月（注：公司計劃財務(wù)部會計比照職能部門主管報銷限額執(zhí)行）。

　　（3）管理處保安班長：30元/月

　　2、資格審核與批準(zhǔn)程序：

　　（1）以上范圍的人員及其報銷標(biāo)準(zhǔn)由行政人事部統(tǒng)一申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理后，轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。

　　（2）超出以上范圍的人員確因工作需要報銷移動電話通訊費，或以上人員因工作特殊需增加限額，由本人申請報地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理特批后，轉(zhuǎn)集團(tuán)行政部審核并呈交集團(tuán)分管副總裁批準(zhǔn)。

　　四、物料購置的報銷

　　物料主要是指經(jīng)營性消耗材料、固定資產(chǎn)、辦公用品，勞動保護(hù)中的勞防用品等。

　　1、固定資產(chǎn)的費用支出及管理辦法另發(fā)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、經(jīng)營性消耗材料、辦公用品等采購流程參照《物資采購操作規(guī)程》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　3、物料購置的報銷，必須按規(guī)定建立必要的收發(fā)制度，嚴(yán)禁以購代領(lǐng)。凡未建立物料收發(fā)制度或未辦理物料入庫手的，公司計劃財務(wù)部有權(quán)拒絕報支。

　　4、公司計劃財務(wù)部應(yīng)不定期地檢查倉庫物料，確保帳、卡、物一致。

　　五、專項工程的費用

　　1、專項工程的費用嚴(yán)格按照簽訂的合同付款，確有超出合同金額的部分須另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，合同付款支出按照大華集通字（20**）第4號文件執(zhí)行。

　　2、臨時發(fā)生的專項開支，在不突破年度預(yù)算計劃的前提下，經(jīng)地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由公司計劃財務(wù)部審核后列支。

　　六、會議費

　　1、根據(jù)工作需要到外省、市地區(qū)參加的各類會議，須憑相關(guān)的會議通知，經(jīng)集團(tuán)公司分管副總裁批準(zhǔn)；

　　2、根據(jù)工作需要，由集團(tuán)統(tǒng)一組織的會議，憑集團(tuán)公司統(tǒng)一下發(fā)的會議通知列支會議費。

　　七、圖書資料費用

　　各部門可根據(jù)業(yè)務(wù)、工作需要購置專業(yè)書籍，但需事先向公司行政人事部提出申請批準(zhǔn),購買后經(jīng)驗收并辦理登記、借閱手續(xù)后方可報銷。

　　八、培訓(xùn)費用

　　1、屬個人提出的業(yè)余學(xué)習(xí)或半脫產(chǎn)學(xué)習(xí)，一般不予以費用報銷。該學(xué)習(xí)確因崗位必須，須事先向部門主管提出申請，經(jīng)部門主管同意后，報公司行政人事部審核，由地產(chǎn)常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、各類與本崗位工作相關(guān)的員工赴外培訓(xùn)，由員工個人申請、逐級報批，培訓(xùn)費用先由個人交付，培訓(xùn)結(jié)束后憑證書及合格成績經(jīng)所在部門主管簽字認(rèn)可和公司行政人事部審核后，按公司有關(guān)規(guī)定報銷。

　　九、公司計劃財務(wù)部嚴(yán)格按照預(yù)算計劃對各項成本費用進(jìn)行控制

　　十、現(xiàn)金報銷及對外付款須按照流程進(jìn)行流轉(zhuǎn)。

　　十一、附則

　　本規(guī)定自頒布之日起施行，由公司計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇2：公司費用報銷管理規(guī)定

　　公司費用報銷管理規(guī)定

　　第一條 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在"摘要"處填寫報銷內(nèi)容及金額，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)核報。

　　第二條 申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務(wù)部，物品單價在300元以上（含300元）須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

　　第三條 員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐報銷10元。外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。

　　第四條 業(yè)務(wù)招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品，費用在1000元以上者應(yīng)事先填制特批單，報總經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部，財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。

　　第五條 市外差旅費：員工因公赴外省、市出差，路程超過六小時及需要過夜的可購買硬臥火車票，輪船票不超過三等艙位；遇有急事需乘飛機(jī)的，必須事先填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交財務(wù)部。財務(wù)人員審核報銷時須對照已收到的特批單。住宿費每日標(biāo)準(zhǔn)為150元，伙食補(bǔ)貼每日80元，上述兩項費用可累計使用。

　　第六條 員工參加有關(guān)于本職工作的進(jìn)修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓(xùn)費用按公司制定有關(guān)規(guī)定予以報銷。

　　第七條 員工因病就診發(fā)生的費用按公司有關(guān)醫(yī)療費用報銷規(guī)定執(zhí)行。

　　第八條 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經(jīng)理委派外，均不能報銷。

　　第九條 手機(jī)費：凡公司員工領(lǐng)用手機(jī)每月月租控制在200元以下，超出部分由領(lǐng)用人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

篇3：公司費用報銷審核管理制度

　　公司費用報銷審核管理制度

　　一、目的

　　規(guī)范費用報銷程序，確保各項費用支出得到合理控制。

　　二、適用范圍

　　適用于公司各項報銷費用的控制。

　　三、職責(zé)

　　1、財務(wù)部主管負(fù)責(zé)報銷單據(jù)的及時審核。

　　2、公司各部門經(jīng)理依總經(jīng)理下發(fā)權(quán)限審核、核準(zhǔn)，超出權(quán)限的交由總經(jīng)理核準(zhǔn)。

　　四、程序要點

　　1、費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)

　　(1)行政管理費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)（見下表）：

　　項目職務(wù) 交通費 業(yè)務(wù)費 電話費 辦公費 差旅費

　　交通工具 伙食標(biāo)準(zhǔn) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 其他補(bǔ)助

　　總經(jīng)理 合理開支，實報實銷。

　　部門經(jīng)理

　　員工

　　備注：

　　1、業(yè)務(wù)費開支須事先向總經(jīng)理申請。

　　2、差旅費標(biāo)準(zhǔn)是指出差時間超過一天的市外出差。

　　(2)經(jīng)營費用的報銷審核，以公司的實際經(jīng)營狀況為依據(jù)。

　　2、報銷單據(jù)的填制要求

　　(1)費用經(jīng)辦人原則上應(yīng)在費用發(fā)生后的3個工作日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，特殊情況可另行處理。

　　(2)將原始單據(jù)剪齊邊角，正面朝上（與報銷單據(jù)同向）粘貼在報銷單的反面左邊。

　　(3)用藍(lán)色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。

　　(4)采購類經(jīng)營費用，須憑有效的《請購單》和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將《請購單》、《入庫單》附在報銷單據(jù)的后面。

　　(5)非采購類的行政、辦公或其他費用，直接填制報銷單據(jù)。

　　3、報銷單據(jù)的審核

　　(1)公司費用報銷由總經(jīng)理下發(fā)主管權(quán)限,各主管依據(jù)權(quán)限給予審核\核準(zhǔn)辦理。

　　(2)費用報銷由報銷人填寫，各部門負(fù)責(zé)人依權(quán)限簽字確認(rèn)。

　　(3)財務(wù)部主管應(yīng)在收到報銷單據(jù)的一個工作日內(nèi)，對各項報銷費用進(jìn)行嚴(yán)格認(rèn)真的審核，凡符合報銷標(biāo)準(zhǔn)的，審核人在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名、審核日期后。報銷費用超出權(quán)限的交由總經(jīng)理審批。

　　(4)經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標(biāo)準(zhǔn)或存有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準(zhǔn)的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。

　　4、費用的給付

　　(1)報銷人依據(jù)審批手續(xù)完整的報銷單到財務(wù)部領(lǐng)取費用。

　　(2)財務(wù)部會計根據(jù)報銷單填寫《費用報銷登記表》的各項內(nèi)容。

　　(3)報銷人持《費用報銷登記表》到出納處簽名領(lǐng)取費用。

　　(4)單位價格在1000元以下的報銷費用，由出納員用現(xiàn)金支付。

　　(5)單位價格在1000以上的報銷費用，原則上由出納員用支票支付，特殊情況的可報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，以現(xiàn)金支付。

　　(6)費用發(fā)生前借支備用金的，由出納員在借支費用中作沖減備用金處理。

　　5、費用報銷單據(jù)的保管

　　(1)費用報銷單據(jù)由財務(wù)部會計按順序編制記帳憑證，月末財務(wù)部經(jīng)理審核后，由會計根據(jù)會計核算制度匯總、記賬、編制相關(guān)財務(wù)分析報表。

　　(2)所有報銷的費用單據(jù)，由財務(wù)部加密長期保存。

　　五、記錄

　　1、《費用報銷登記表》

　　2、《費用報銷單》

　　附件一：費用報銷登記表

　　NO:

　　報銷日期 報銷人 辦公費 交通費 業(yè)務(wù)費 差旅費 物料消耗 其他 合計金額 領(lǐng)款人