房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制效果的評(píng)估

　　第一條總部各職能部門依據(jù)本制度相關(guān)規(guī)定在每年2月份前完成對(duì)自身專業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的控制制度實(shí)施情況和效果進(jìn)行評(píng)估，并向"工作小組"提交評(píng)估報(bào)告，評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括：

　?。ㄒ唬┍緦I(yè)系統(tǒng)內(nèi)部控制情況綜述，并給出自評(píng)結(jié)果，包括："優(yōu)秀"、"正常"和"待改進(jìn)"三種評(píng)級(jí)：

　　1、優(yōu)秀：是指內(nèi)部控制制度得到有效的落實(shí)，本專業(yè)系統(tǒng)嚴(yán)格按照此規(guī)定執(zhí)行，并且有相應(yīng)的執(zhí)行情況記錄；本專業(yè)系統(tǒng)沒有發(fā)現(xiàn)任何對(duì)公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的行為；本專業(yè)系統(tǒng)所有員工對(duì)于自身系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度了解并且熟悉，而且自發(fā)的去實(shí)行。

　　2、正常：是指內(nèi)部控制制度得到了實(shí)施，對(duì)于重大的決策嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；沒有發(fā)現(xiàn)重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了及時(shí)的防控，相應(yīng)對(duì)本專業(yè)系統(tǒng)的內(nèi)控制度進(jìn)行了及時(shí)的完善，并主動(dòng)說(shuō)明風(fēng)險(xiǎn)的情況、處理結(jié)果和可能的隱患。

　　3、待改進(jìn)：是指內(nèi)控制度沒有得到有效的落實(shí)，工作中出現(xiàn)了重大風(fēng)險(xiǎn)或者風(fēng)險(xiǎn)隱患，沒有及時(shí)的進(jìn)行處理和改善，并隱瞞相關(guān)情況。

　?。ǘ?duì)于待改進(jìn)的職能部門應(yīng)該在總結(jié)報(bào)告中詳細(xì)列明改進(jìn)計(jì)劃、目標(biāo)和直接負(fù)責(zé)人，并定期向"工作小組"匯報(bào)工作進(jìn)展情況。

　　第二條工作小組根據(jù)各專業(yè)系統(tǒng)的自查報(bào)告對(duì)公司整體內(nèi)部控制情況進(jìn)行總結(jié)，總結(jié)主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：

　?。ㄒ唬┛刂骗h(huán)境--指影響內(nèi)部控制效果的各種綜合因素?？刂骗h(huán)境是其他控制要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到內(nèi)部控制的貫徹執(zhí)行及內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。主要包括：董事會(huì)的結(jié)構(gòu)；經(jīng)理層的職業(yè)道德、誠(chéng)信及能力；經(jīng)理層的管理哲學(xué)及經(jīng)營(yíng)風(fēng)格；聘雇、培訓(xùn)、管理員工及劃分員工權(quán)責(zé)的方式；信息溝通體系等。

　?。ǘ╋L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估--指可能導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的內(nèi)、外部因素進(jìn)行評(píng)估，以確認(rèn)這些因素的影響程度及發(fā)生的可能性，其評(píng)估結(jié)果可協(xié)助公司制定必要的內(nèi)部控制制度。

　?。ㄈ┛刂苹顒?dòng)--指協(xié)助經(jīng)理層確保其指令已被執(zhí)行的政策或程序，主要包括核準(zhǔn)、驗(yàn)證、調(diào)節(jié)、復(fù)核、定期盤點(diǎn)、記錄核對(duì)、職能分工、保障資產(chǎn)安全及與計(jì)劃、預(yù)算、與前期效果的比較等內(nèi)容。

　　（四）信息及溝通--主要包括與內(nèi)部控制目標(biāo)有關(guān)的財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息在公司內(nèi)部的傳遞及向外傳遞。

　?。ㄎ澹┍O(jiān)督--指對(duì)內(nèi)部控制的效果進(jìn)行評(píng)估的過(guò)程，包括評(píng)估控制環(huán)境是否良好，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是否及時(shí)、準(zhǔn)確，內(nèi)部控制活動(dòng)是否適當(dāng)、確實(shí)，信息及溝通系統(tǒng)是否良好順暢等。監(jiān)督可分為持續(xù)性監(jiān)督及專項(xiàng)監(jiān)督，持續(xù)性監(jiān)督是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的例行監(jiān)督，包括經(jīng)理層的日常管理與監(jiān)督，員工履行其職務(wù)時(shí)所采取的監(jiān)督等；專項(xiàng)監(jiān)督是由公司內(nèi)部相關(guān)人員或外部相關(guān)機(jī)構(gòu)就某一特定目標(biāo)進(jìn)行的監(jiān)督。

　　第三條工作小組對(duì)總部各職能部門的內(nèi)部控制進(jìn)行統(tǒng)一的考核，并給出相應(yīng)的意見。對(duì)于待改進(jìn)的部門要負(fù)責(zé)專人進(jìn)行跟蹤監(jiān)督。

　　第四條 工作小組應(yīng)依據(jù)具體的評(píng)估項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估項(xiàng)目每年進(jìn)行完善和修訂。（具體內(nèi)容見附件8"評(píng)估項(xiàng)目"）

　　第五條工作應(yīng)于每年四月底前完成對(duì)上一年度內(nèi)部控制的評(píng)估工作并向董事會(huì)提交內(nèi)部控制評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告至少應(yīng)包括對(duì)附件所列五個(gè)方面的評(píng)價(jià)及對(duì)公司內(nèi)部控制總體效果的結(jié)論性意見。

　　第六條內(nèi)部控制效果的結(jié)論性意見，可分為有效的內(nèi)部控制或有重大缺陷的內(nèi)部控制。所謂有重大缺陷的內(nèi)部控制，是指附件所列五個(gè)方面中任一方面存在缺陷，且此種缺陷將導(dǎo)致內(nèi)部控制目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)。

　　第七條董事會(huì)應(yīng)就上述內(nèi)部控制報(bào)告召開專門的董事會(huì)會(huì)議并形成決議。

篇2：VK物業(yè)安全員內(nèi)部控制得力措施

　　VK物業(yè)安全員內(nèi)部控制得力措施

　　一、常用的內(nèi)控措施

　　1、入職招聘

　　1）建立新入職安全員完整的個(gè)人檔案，包括：個(gè)人履歷、身份證復(fù)印件、戶口本復(fù)印件、照片、無(wú)犯罪記錄證明、家庭情況（住址、電話、成員）、緊急情況聯(lián)系人和聯(lián)系電話、工作所在地常住戶口書面擔(dān)保等?！稛o(wú)犯罪記錄證明》等有關(guān)情況通過(guò)電話向有關(guān)部門（開具證明的戶籍所在地派出所、村委會(huì)、居委會(huì)）進(jìn)行核實(shí)。

　　2）加強(qiáng)入職引導(dǎo)，幫助新員工盡快熟悉環(huán)境，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)歸屬感，引導(dǎo)積極向上的心態(tài)，增強(qiáng)自信心，鼓勵(lì)老員工主動(dòng)"傳、幫、帶"。

　　3）對(duì)已從事過(guò)保安職業(yè)（小型工廠、娛樂(lè)場(chǎng)所等）的應(yīng)聘人員慎重考察。

　　4）對(duì)中介聯(lián)系招聘，除中介需提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、資質(zhì)證明外，所招聘的人員向各個(gè)項(xiàng)目分流。

　　2、員工激勵(lì)和關(guān)懷

　　1）設(shè)立安全獎(jiǎng)，對(duì)在一段時(shí)間（半年、一年）內(nèi)無(wú)安全責(zé)任事故的項(xiàng)目給予表彰，對(duì)于發(fā)現(xiàn)、抓獲犯罪嫌疑人的安全員及時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　2）各級(jí)管理人員定期、不定期與安全員進(jìn)行溝通，隨時(shí)了解安全員的思想動(dòng)態(tài)和工作、生活情況，及時(shí)解決存在的問(wèn)題。例如，東莞行政中心物業(yè)服務(wù)中心實(shí)施"六個(gè)一工程"每位助理及主管以上人員做到：1、每周和一個(gè)員工面談；2、每?jī)芍茏咴L一次員工宿舍；3、每月一次員工見面會(huì)；4、每月參加一次班組例會(huì)；5、致每位新員工一封信；6、給每位新員工一份工作生活指南。

　　3）經(jīng)常性組織團(tuán)隊(duì)協(xié)作類活動(dòng)，如籃球、足球比賽等；建設(shè)安全員活動(dòng)室，每月組織兩次以上娛樂(lè)活動(dòng)，引導(dǎo)基層員工避免因業(yè)余生活乏味而接觸社會(huì)不良活動(dòng)。

　　3、日常管理

　　1）從日常培訓(xùn)中穿插法律常識(shí)培訓(xùn)，編制公司內(nèi)部案例作為培訓(xùn)教材。

　　2）對(duì)同一籍貫的安全員，在同一班組中規(guī)定一定比例，超出比例的，在公司內(nèi)調(diào)配。

　　3）嚴(yán)格執(zhí)行安全員外出請(qǐng)、銷假制度，并要求員工提供緊急聯(lián)系電話。

　　4、離職員工管理

　　1）對(duì)辭退人員，在離職面談時(shí)，盡量消除抵觸情緒，避免對(duì)方因解除合同而結(jié)怨。

　　2）離職人員無(wú)特殊原因，當(dāng)天必須搬離宿舍。

　　3）通過(guò)在職安全員追蹤離職安全員去向，了解其與在職安全員的接觸情況，避免離職人員返回項(xiàng)目滋事。

　　二、部分公司的特色措施

　　1、對(duì)新入職安全員（包括在崗人員）進(jìn)行指紋收集、保存，并定期將新進(jìn)安全員的身份證明復(fù)印件與指紋送派出所備案。（深圳、廣州、東莞、沈陽(yáng)等）

　　點(diǎn)評(píng)：收集員工指紋可以產(chǎn)生"威懾"作用，但在操作中應(yīng)注意向員工做好解釋工作，避免部分新員工產(chǎn)生不被信任的感覺。

　　2、不定期的調(diào)整崗位呼叫時(shí)間和夜間巡查時(shí)間，以強(qiáng)化夜間狀態(tài)監(jiān)控。（深圳）

　　點(diǎn)評(píng)：目前很多公司都有定期（30分鐘）呼叫崗位的做法，借以防止脫崗、睡崗等行為，但不定期的呼叫崗位，提高了查崗的靈活性，效果會(huì)更好。

　　3、請(qǐng)派出所協(xié)助對(duì)安全員進(jìn)行網(wǎng)上復(fù)核（根據(jù)身份證、照片，與公安系統(tǒng)的網(wǎng)上數(shù)據(jù)庫(kù)比對(duì)）。（成都、鞍山等）

　　點(diǎn)評(píng)：利用公安系統(tǒng)的既有資源來(lái)了解員工背景，有助于把好進(jìn)人關(guān)，防止個(gè)別不良分子混入安全隊(duì)伍。成都物業(yè)通過(guò)網(wǎng)上復(fù)核，曾查到一個(gè)有盜竊前科的員工并將其辭退。

　　4、固化安全員作息時(shí)間，壓縮義務(wù)加班時(shí)間，加班需項(xiàng)目經(jīng)理審批。（長(zhǎng)春）

　　點(diǎn)評(píng)：在歷年的員工滿意度調(diào)查中，工作和生活時(shí)間的平衡一直是員工感到不滿的地方。除了正常的8小時(shí)工作，安全員往往還要進(jìn)行訓(xùn)練、應(yīng)付突發(fā)事件，減少加班有助于安全員合理安排業(yè)余生活，提升滿意度。

　　5、加強(qiáng)與轄區(qū)內(nèi)的派出所的溝通，邀請(qǐng)片區(qū)警察開展法律法規(guī)、小區(qū)安防知識(shí)講座，加強(qiáng)法律法規(guī)和案例（以成功防范的為主）培訓(xùn)。（沈陽(yáng)、南昌等）

　　點(diǎn)評(píng)：案例培訓(xùn)是員工喜聞樂(lè)見的培訓(xùn)方式，邀請(qǐng)轄區(qū)派出所進(jìn)行培訓(xùn)，專業(yè)性更強(qiáng)，更容易提高員工的學(xué)習(xí)興趣，改善培訓(xùn)效果。

　　6、對(duì)離職后的人員無(wú)正當(dāng)理由進(jìn)入小區(qū)，必須由安全負(fù)責(zé)人同意或前任班長(zhǎng)帶領(lǐng)方可進(jìn)入管理區(qū)域。（中山）

　　點(diǎn)評(píng)：已離職員工對(duì)小區(qū)安防體系比較熟悉，如果懷有不良動(dòng)機(jī)，則更容易滋事，有必要加強(qiáng)對(duì)離職人員的監(jiān)控，同時(shí)建議巡邏崗要實(shí)施不定期調(diào)整路線的做法。

　　7、安全員在同一個(gè)項(xiàng)目或者同一崗位，規(guī)定一定的時(shí)間，超出時(shí)間則強(qiáng)制性換崗，如車場(chǎng)崗。（佛山）

　　點(diǎn)評(píng)：安全員的頻繁流動(dòng)不利于保持現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)品質(zhì)的穩(wěn)定，但一個(gè)崗位干得太久，也可能出現(xiàn)麻痹、責(zé)任心下降，甚至利用職務(wù)之便謀取私利的情況，車場(chǎng)崗等部分崗位可以考慮定期輪崗，但輪崗周期不易過(guò)短。

篇3：酒店內(nèi)部控制流程

　　酒店內(nèi)部控制流程

　　1、客房收入的內(nèi)部控制流程

　　客房一般是作為酒店業(yè)務(wù)收入的支撐或保證而存在的，從服務(wù)上來(lái)講，沒有客房只能稱之為酒樓。雖然餐飲收入也是酒店收入的一大部分，但由于浮動(dòng)性高，客房控制的基礎(chǔ)性地位仍然非常明顯。

　　(1)登記。戶入住酒店首先要做的就是對(duì)其進(jìn)行登記，及時(shí)、準(zhǔn)確的登記主要是基于兩點(diǎn)考慮：一方面確認(rèn)客人的身份，保證入住環(huán)境的安全，同時(shí)作為公安部門的備查資料，也為追回離店欠款或損失做基本的記錄；另一方面則是為了方便將客人在入住期間的各種消費(fèi)準(zhǔn)確的歸集到一起，以便核對(duì)和客人付款。

　　(2)預(yù)收保證金。在客人入住時(shí)預(yù)收部分保證金，主要是為了減少欠款的發(fā)生以及其他損失的及時(shí)賠償，當(dāng)前預(yù)收保證金的做法比較普遍，一般是預(yù)收房租及其他費(fèi)用的綜合保證金，在發(fā)生各種消費(fèi)時(shí)在所收費(fèi)用中扣款，在預(yù)收金額消費(fèi)完時(shí)通知客戶再交款，或者記賬在客戶離開時(shí)再讓其補(bǔ)款。

　　(3)消費(fèi)記賬。就是指客戶在酒店的消費(fèi)要及時(shí)歸集到其對(duì)應(yīng)的賬戶中，以便客戶離店結(jié)賬。在這一環(huán)節(jié)當(dāng)中首先要做的是開設(shè)賬戶，對(duì)于個(gè)人入住只需對(duì)客戶開設(shè)各自的賬戶即可，一般是以房號(hào)為歸集點(diǎn)，或者作為歸集賬號(hào)即可；而對(duì)于團(tuán)體客戶，則需要區(qū)分公私，如果是公務(wù)團(tuán)體，可以開設(shè)一個(gè)集體賬號(hào)，但如果是私人團(tuán)體，如旅游團(tuán)，由于有些費(fèi)用是團(tuán)體負(fù)責(zé)，但有些費(fèi)用由個(gè)人負(fù)擔(dān)的(如洗衣費(fèi))，則需在開設(shè)了一個(gè)團(tuán)體賬戶之后再對(duì)不同的客戶開設(shè)對(duì)應(yīng)的私人賬戶來(lái)歸集由私人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。在開設(shè)了賬戶之后要做的工作就是將客戶在酒店的各種消費(fèi)及時(shí)的入賬，并在電子入賬規(guī)則之外建立手工入賬規(guī)則，以備特殊情況使用;另外需要注意的是記賬人員要和收銀人員職責(zé)分離。

　　(4)結(jié)賬。在這一環(huán)節(jié)，其流程可以表示如下：確認(rèn)是否離店——否(即一般性結(jié)算)——是(進(jìn)入實(shí)質(zhì)性離店結(jié)算)——確認(rèn)客人身份及賬號(hào)——打印賬單——客戶確認(rèn)——付款離店。

　　2、采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程

　　(1)請(qǐng)購(gòu)。由財(cái)務(wù)部、餐飲部、客房部、倉(cāng)儲(chǔ)部門、采購(gòu)部門根據(jù)歷史消耗數(shù)據(jù)以及時(shí)令性消費(fèi)導(dǎo)向制定采購(gòu)計(jì)劃，并根據(jù)實(shí)際狀況及時(shí)調(diào)整，在實(shí)際執(zhí)行時(shí)主要由物資消耗部門與倉(cāng)儲(chǔ)部門商議提出確切的采購(gòu)單。

　　(2)報(bào)批。將采購(gòu)單送至授權(quán)評(píng)審部，授權(quán)評(píng)審部在與倉(cāng)儲(chǔ)部門結(jié)合了解后確定采購(gòu)數(shù)量，最終批準(zhǔn)采購(gòu)得標(biāo)的物的種類和數(shù)量。

　　(3)訂貨。采購(gòu)部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)單聯(lián)系供貨商，簽訂訂貨合同，訂貨單交送總經(jīng)理批準(zhǔn)，批準(zhǔn)后將合同送交財(cái)務(wù)部門一份以作付款安排，送至倉(cāng)儲(chǔ)部門一份安排存儲(chǔ)空間，送至物資需求部門一份以做工作安排，自留一份作為備查資料。如有難以采購(gòu)物品需與物資需求部門商議決定替代采購(gòu)物。

　　(4)付款。財(cái)務(wù)部門將入庫(kù)單訂貨合同核對(duì)，安排付款或貨款核銷。

　　(5)驗(yàn)收。倉(cāng)儲(chǔ)部門根據(jù)訂貨合同驗(yàn)收貨物，隨時(shí)附監(jiān)督員一名，并編寫入庫(kù)記單，自留一份以作備查，送交財(cái)務(wù)部門一份。很多時(shí)候，內(nèi)部控制措施并不是越完善越好，需要考慮的一個(gè)重要因素是成本效益原則，應(yīng)該對(duì)內(nèi)部控制所能帶來(lái)的效益以及制定和執(zhí)行內(nèi)部控制措施所消耗的成本做一個(gè)綜合的權(quán)衡來(lái)確定最終的內(nèi)控制度。另外，內(nèi)部控制主要是針對(duì)于日常常見的業(yè)務(wù)做出的規(guī)定，對(duì)于較少發(fā)生的特殊情況則缺乏約束力，需要通知制訂特殊規(guī)則或臨場(chǎng)應(yīng)急處理措施來(lái)解決。

　　了解了這些，管理人員才能從本質(zhì)上把握內(nèi)部控制，才能夠做好管理人。酒店內(nèi)部控制的內(nèi)容絕不僅本文所述，本文僅是從幾個(gè)側(cè)面對(duì)酒店內(nèi)部控制做了一個(gè)側(cè)面的論述，并未涉及盤點(diǎn)、內(nèi)部審核等方面。而且，酒店管理人員應(yīng)該了解的是內(nèi)部控制有其固有的局限性，哪怕是最完善的內(nèi)部控制體系，也有可能由于多個(gè)人員的串通而失效，或者由于執(zhí)行人員的主觀或非主觀原因?qū)е聦?duì)指令的誤解而失效，也有可能由于環(huán)境的變化而導(dǎo)致失效。