辦公樓清潔保養(yǎng)服務(wù)承包合同:

　　附件七：《分包方費(fèi)用支付確認(rèn)表》

　　序 號項(xiàng) 目名稱費(fèi)用金額扣 款

　　1定編人數(shù) 人

　　2保潔服務(wù)費(fèi)用

　　3物料費(fèi)用

　　4合同約定的其它項(xiàng)

　　5環(huán)境督察確認(rèn)簽字： 年 月 日

　　6本月實(shí)際應(yīng)付金額人民幣大寫： 小寫：**

　　7分包方負(fù)責(zé)人確認(rèn) 年 月 日

　　項(xiàng)目部： 分包項(xiàng)目：□保潔 定編人數(shù)： 結(jié)算月份： 年 月

　　注：1、本表每月由服務(wù)中心填寫，經(jīng)分包方負(fù)責(zé)人或駐場負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，作為 服務(wù)中心支付分包方費(fèi)用的依據(jù)。

　　服務(wù)中心 年 月份外包保潔費(fèi)用明細(xì)

　　時 間分包人員人員基數(shù)小 計(jì)

　　月 日- 月 日 人 人 元

　　序 號保潔名單人員工資崗 位備 注

篇2：萬科房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度

　　萬科房地產(chǎn)費(fèi)用管理制度

　　一、目的：

　　為規(guī)范管理費(fèi)用支出，提高管理費(fèi)用使用效能，特編制本費(fèi)用管理制度。二、適用范圍：

　　1、本制度適用于江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司所有員工(含試用期員工);

　　2、本制度共涉及20項(xiàng)管理費(fèi)用的管理要求及說明。

　　1、差旅費(fèi)

　　2、職員上下班交通費(fèi)

　　3、職員車輛費(fèi)

　　4、市內(nèi)公務(wù)\加班交通費(fèi)

　　5、職員通訊費(fèi)

　　6、職員培訓(xùn)費(fèi)

　　7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　8、加班餐費(fèi)

　　9、部門活動費(fèi)

　　10、公司活動費(fèi)管理費(fèi)用項(xiàng)目

　　11、公司車輛費(fèi)

　　12、公司通訊費(fèi)

　　13、公司電腦費(fèi)

　　14、會議費(fèi)

　　15、辦公費(fèi)

　　16、書報資料費(fèi)

　　17、業(yè)務(wù)外包費(fèi)

　　18、管理咨詢費(fèi)

　　19、訴訟費(fèi)

　　20、調(diào)動津貼

　　三、管理原則

　　責(zé)任明確

　　所有費(fèi)用需明確歸口管理部門及費(fèi)用承擔(dān)方式，涉及多個部門或公司的費(fèi)用按照誰受益誰承擔(dān)的原則進(jìn)行核算，如費(fèi)用經(jīng)辦與受益對象不同的，則需事先溝通，并書面確認(rèn)。

　　額度管理部分管理費(fèi)用(如：職員通訊費(fèi)、職員車輛費(fèi)、職員上下班交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、部門活動費(fèi)、市內(nèi)公務(wù)/加班交通費(fèi)等)采取額度方式管理，以額度內(nèi)實(shí)報實(shí)銷管理方式進(jìn)行控制。

　　程序有效

　　部分管理費(fèi)用(如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等)需事先申請，事后需按照公司規(guī)定的流程辦理報銷。

　　合理低價

　　費(fèi)用開支必須按照市場化原則采用公開競價、比價、招投標(biāo)等方法，選擇合理低價，從嚴(yán)控制，在滿足工作需要前提下體現(xiàn)出經(jīng)濟(jì)性。

　　監(jiān)督抽查

　　部門負(fù)責(zé)人需對本部門各項(xiàng)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、有效性負(fù)責(zé)，總經(jīng)理辦公室和財務(wù)管理部有權(quán)對所有部門費(fèi)用開支的真實(shí)性、合理性、有效性不定期進(jìn)行監(jiān)督抽查。

　　定期公示財務(wù)管理部將每月統(tǒng)計(jì)各部門費(fèi)用使用情況，對費(fèi)用支出、額度結(jié)余、抽查發(fā)現(xiàn)的問題等情況進(jìn)行公示。

　　及時報銷

　　費(fèi)用在發(fā)生后二個月內(nèi)應(yīng)當(dāng)發(fā)起報銷，逾期情況需經(jīng)過內(nèi)控負(fù)責(zé)人郵件專項(xiàng)審批同意后方予以報銷。

　　四、各項(xiàng)費(fèi)用管理要求

　　1、差旅費(fèi)

　　1.0定義：

　　1.1日常差旅費(fèi)：指公司職員因公務(wù)至外地執(zhí)行公司業(yè)務(wù)、參加會議、培訓(xùn)、招聘、雙向交流、因公出國(境)等發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助費(fèi)等。

　　1.2專項(xiàng)差旅費(fèi)：指公司或部門組織的為提高專業(yè)技能或補(bǔ)充合作資源進(jìn)行的專項(xiàng)外出考察發(fā)生的往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)及出差補(bǔ)助等。

　　2.0歸口部門：差旅費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，公司內(nèi)由財務(wù)管理部統(tǒng)籌控制。

　　3.0日常差旅費(fèi)費(fèi)用管理方式：

　　3.1在具備其他溝通條件的前提下(如電話會議、視頻會議)，應(yīng)盡量減少出差發(fā)生頻率。

　　3.2差旅費(fèi)采用額度管理與程序有效相結(jié)合的辦法，出差前需通過K2系統(tǒng)提前發(fā)起出差申請(含蘇南公司項(xiàng)目所在城市日常公務(wù)往返)，完成相應(yīng)審批手續(xù)，出差期間將費(fèi)用控制在標(biāo)準(zhǔn)額度內(nèi)。

　　4.0專項(xiàng)差旅費(fèi)費(fèi)用管理方式。

　　4.1專項(xiàng)考察需按照規(guī)定流程事前申請，經(jīng)審批同意后方可安排出行，費(fèi)用計(jì)入公司整體，不占用部門額度。

　　4.2考察結(jié)束后需及時向部門負(fù)責(zé)人、人力資源部郵件提交考察報告，以此作為費(fèi)用報銷依據(jù)。

　　5.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.1酒店、機(jī)票及高鐵費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)，參見《萬科集團(tuán)管理費(fèi)用個人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表(A4版)》。

　　5.1.1預(yù)定酒店機(jī)票采取外包方式，由攜程公司提供服務(wù)(員工也可入住公司協(xié)議酒店)，員工在出差審批完成后，應(yīng)主動將申請交與前臺。

　　5.1.2除公司管理層之外，外出會議、培訓(xùn)等需要多人住宿的必須安排雙人間，額度按照單人標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有特殊情況無法按標(biāo)準(zhǔn)安排的，郵件報備公司內(nèi)控負(fù)責(zé)人后可予部分調(diào)整。

　　5.1.3任何職級的人員不得入住商務(wù)套間，如特殊公務(wù)需要入住商務(wù)套間的，需書面報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批或自行承擔(dān)。兩人以上同行外出，可與職級最高者住同一酒店，住宿標(biāo)準(zhǔn)參照4.1.2條

　　5.1.4差旅費(fèi)報銷需提供酒店住宿水單，不得報銷與住宿無關(guān)的休閑費(fèi)用、餐飲酒水費(fèi)用，額度內(nèi)可報銷酒店上網(wǎng)費(fèi)、早餐費(fèi)。

　　5.1.5于當(dāng)日20:00至次日8:00乘坐火車沒有酒店住宿費(fèi)開支的，每晚補(bǔ)助200元。

　　5.1.6非蘇南項(xiàng)目所在地范圍內(nèi)的異地出差2天及以上且未產(chǎn)生酒店住宿費(fèi)開支的，每晚補(bǔ)助200元。

　　5.2出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.2.1出差補(bǔ)助主要用于彌補(bǔ)出差期間伙食及相關(guān)費(fèi)用，員工不區(qū)分職級按100元/天/人的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼;如會議、培訓(xùn)等費(fèi)用中已包含餐費(fèi)及交通費(fèi)的，則出差補(bǔ)助減為50元。

　　4.2.2同地出差時間超出10天(不含10天)的部分，補(bǔ)助額度減半執(zhí)行。

　　5.2.3部門副經(jīng)理(含)以上級別員工不享受出差補(bǔ)助;

　　5.2.4蘇南公司項(xiàng)目所在城市間日常公務(wù)往返不享受出差補(bǔ)助。

　　5.3出差地市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：

　　5.3.1往返機(jī)場的士費(fèi)或機(jī)場大巴費(fèi)作為往返交通費(fèi)另行報銷。

　　5.3.2在此之外，如遇下列三種市內(nèi)交通費(fèi)用支出情況，按如下要求執(zhí)行：

　　5.3.2.1出差地市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報銷，但超過50元/天需要專題書面說明，報直接上級審批;

　　5.3.2.2需在出差地包車使用的，則必須在辦理出差審批時事先說明并獲得公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，在辦理報銷時出具書面批準(zhǔn)資料。

　　5.4其他差旅相關(guān)費(fèi)用：

　　5.4.1因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報實(shí)銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),出差期間就近返家探親或辦理其他私人事務(wù)的，個人在報銷時必須主動聲明。繞道期間不發(fā)放出差補(bǔ)助并自行承擔(dān)繞道交通費(fèi)及其他相關(guān)費(fèi)用。

　　5.4.2如自駕車前往機(jī)場，各公司可根據(jù)路程遠(yuǎn)近確定報銷標(biāo)準(zhǔn)，報銷標(biāo)準(zhǔn)需低于往返的士費(fèi)用，提供票據(jù)為機(jī)場停車費(fèi)、汽油費(fèi)、往返高速費(fèi)。

　　5.4.3區(qū)域內(nèi)出差盡量選擇公共交通工具，員工若自駕車出差，需事先完成K2審批，可報銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地停車費(fèi)，并按0.7元/公里報銷汽油費(fèi)(需附真實(shí)發(fā)生的路橋費(fèi)票據(jù))。具體里程數(shù)參照附件《華東地區(qū)城際間公路里程表》。

　　5.4.4在蘇南范圍內(nèi)，公司員工自駕車跨城市辦公的，需事先完成K2審批，可報銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地停車費(fèi)，并按0.7元/公里報銷汽油費(fèi)(需附真實(shí)發(fā)生的路橋費(fèi)票據(jù))。

　　具體里程數(shù)參照附件《華東地區(qū)城際間公路里程表》。

　　5.4.5公司管理層在蘇南公司項(xiàng)目所在城市內(nèi)出差，可報銷路橋費(fèi)及不高于30元/天的出差地停車費(fèi)，不可報銷0.7元/公里的汽油費(fèi)。

　　5.5雙向交流相關(guān)費(fèi)用規(guī)定：

　　5.5.1非蘇南公司范圍內(nèi)的異地雙向人員且交流地點(diǎn)不在家庭所在地的按50元/天/人的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)雙向交流補(bǔ)助費(fèi)(按自然日)。蘇南公司范圍內(nèi)的異地交流且交流地點(diǎn)不在家庭所在地的由公司統(tǒng)一安排員工宿舍或酒店。

　　5.6因公赴港澳臺及出國費(fèi)用：

　　因公赴港澳臺及出國均須提前報總經(jīng)理辦公室及公司第一負(fù)責(zé)人審批，并經(jīng)集團(tuán)審定。詳細(xì)規(guī)定按《VK-CW/Q-50萬科集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(A4版)》執(zhí)行。

　　2、職員上下班交通費(fèi)

　　1.0定義：職員上下班交通費(fèi)是指不駕駛私家車的公司在冊職員上下班期間所發(fā)生的交通費(fèi)，不包含職員因在公司加班發(fā)生的交通費(fèi)。

　　2.0歸口部門：上下班交通費(fèi)由人力資源部、財務(wù)管理部歸口管理。

　　3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：職員上下班交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為500元/月/人。

　　4.0費(fèi)用管理方式：

　　具體參照《江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員車輛費(fèi)用及上下班交通費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

　　3、職員車輛費(fèi)

　　1.0定義：職員車輛費(fèi)用是指為適應(yīng)工作需要、提高工作效率，而使用自購車輛自行駕車上下班及辦理公務(wù)發(fā)生的油費(fèi)、路費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、保險費(fèi)等日常營運(yùn)性質(zhì)費(fèi)用。

　　2.0歸口部門：職員車輛費(fèi)用人力資源部和財務(wù)管理部歸口管理。

　　3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用管理方式：

　　具體參照《江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員車輛費(fèi)用及上下班交通費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

　　4、市內(nèi)公務(wù)\加班交通費(fèi)

　　1.0定義：市內(nèi)公務(wù)\加班交通費(fèi)指不享受職員車輛費(fèi)的公司正式在冊職員因辦理公司業(yè)務(wù)、加班乘坐公交、地鐵、出租車等市內(nèi)公共交通工具的費(fèi)用。其中加班交通費(fèi)僅適用于工作日加班至20：30以后和雙休日加班的情況。

　　2.0歸口部門：市內(nèi)公務(wù)\加班交通費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1職員市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)按部門實(shí)行統(tǒng)一管理，由各部門根據(jù)工作性質(zhì)和實(shí)際情況進(jìn)行控制，總經(jīng)理辦公室與財務(wù)管理部進(jìn)行跟蹤管理、定期反饋。

　　3.2職員加班交通費(fèi)按部門實(shí)行統(tǒng)一管理，根據(jù)各部門的工作性質(zhì)及加班頻率據(jù)實(shí)管理、實(shí)報實(shí)銷。

　　3.3城市間發(fā)生的地鐵、出租費(fèi)等相關(guān)交通費(fèi)不得在該科目報銷。

　　5、職員通訊費(fèi)

　　1.0定義：職員通訊費(fèi)是指職員對外聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)、對內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的移動電話、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)，家庭座機(jī)費(fèi)用不包含在內(nèi)。

　　2.0歸口部門：職員通訊費(fèi)由人力資源部和財務(wù)管理部歸口管理。

　　3.0費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

　　參照《萬科集團(tuán)管理費(fèi)用個人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表(A4版)》執(zhí)行，詳見下表。

　　管理序列

　　公司總經(jīng)理

　　公司副總經(jīng)理、公司助理總經(jīng)理、公司總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理

　　部門經(jīng)理、部門副經(jīng)理、事業(yè)部副總、事業(yè)部助理總經(jīng)理

　　助理經(jīng)理

　　專業(yè)序列

　　/

　　總**師/**資深專家

　　副總**師/**高級專家、助理總**師/**專家/部門首席**

　　資深專業(yè)經(jīng)理、高級專業(yè)經(jīng)理、專業(yè)經(jīng)理、助理專業(yè)經(jīng)理、高級專員、專員標(biāo)準(zhǔn)

　　850元

　　550元

　　350元

　　250元

　　4.0費(fèi)用管理方式：

　　具體參照《江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司職員通訊費(fèi)管理辦法》執(zhí)行。

　　6、職員培訓(xùn)費(fèi)

　　1.0定義：職員培訓(xùn)費(fèi)用是指職員外出參加的脫產(chǎn)培訓(xùn)、業(yè)余進(jìn)修、出國進(jìn)修所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用。包括繳納的報名費(fèi)、學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)、證書費(fèi)等。因外出培訓(xùn)而發(fā)生的差旅費(fèi)(住宿費(fèi)及交通費(fèi))按照差旅費(fèi)管理要求執(zhí)行。

　　2.0歸口部門：職員培訓(xùn)費(fèi)人力資源部歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：主管領(lǐng)導(dǎo)與部門負(fù)責(zé)人安排職員外出培訓(xùn)，須事前向人力資源部報批或備案;經(jīng)人力資源部負(fù)責(zé)人簽字后，財務(wù)管理部方予以報銷相關(guān)費(fèi)用。職員參加與工作相關(guān)的職稱、資格、水平考試，經(jīng)事前申請脫產(chǎn)培訓(xùn)并獲批準(zhǔn)，考試合格取得相應(yīng)證書的，在出具正式發(fā)票的情況下，可以報銷部分費(fèi)用(含報名費(fèi)、學(xué)費(fèi)、考試費(fèi)、證書費(fèi)等，但不包括差旅住宿費(fèi)用)。詳細(xì)規(guī)定請參照《萬科集團(tuán)職員個人進(jìn)修資助規(guī)定》執(zhí)行或咨詢?nèi)肆Y源部培訓(xùn)負(fù)責(zé)人。

　　7、業(yè)務(wù)招待費(fèi)

　　1.0定義：

　　1.1日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)，是指日常業(yè)務(wù)活動中為維護(hù)對公司經(jīng)營有利的各類社會關(guān)系，而例行發(fā)生的用于對外的公關(guān)、交際、聯(lián)誼活動的餐費(fèi)、酒水、禮品費(fèi)等支出。

　　1.2專項(xiàng)招待費(fèi)是指春節(jié)、中秋禮品、為專項(xiàng)事項(xiàng)公關(guān)或因突發(fā)事件產(chǎn)生的交際費(fèi)。

　　2.0歸口部門：業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，額度由公司財務(wù)審核、公司第一負(fù)責(zé)人審批。

　　3.0日常業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理方式：

　　3.1業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行額度管理的辦法，財務(wù)管理部于每年末評估確定下一年度各部門的額度，由公司下發(fā)參照執(zhí)行;各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。

　　3.2業(yè)務(wù)招待費(fèi)須按業(yè)務(wù)事項(xiàng)據(jù)實(shí)報銷，任何人不得報銷個人因私費(fèi)用。禁止采用額度內(nèi)包干報銷的做法。各部門負(fù)責(zé)人在額度內(nèi)加強(qiáng)費(fèi)用支出的控制，保證費(fèi)用支出的合理性、必要性。

　　3.3業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支正常情況下不得超過每季度預(yù)算累計(jì)額度，超過部門全年額度的開支，原則上不予報銷。

　　3.4公司第一負(fù)責(zé)人需要開支的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由公司管理層其他成員進(jìn)行審批，負(fù)責(zé)審批的管理層成員或公司第一負(fù)責(zé)人授權(quán)人員需報集團(tuán)風(fēng)險管理部備案。公司第一負(fù)責(zé)人所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)納入集團(tuán)風(fēng)險管理部審計(jì)范疇。

　　4.0專項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理方式

　　4.1專項(xiàng)業(yè)務(wù)招待費(fèi)需事前按規(guī)范流程報公司審批同意后方可發(fā)生，費(fèi)用發(fā)生后據(jù)實(shí)報銷，不占用各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)額度。

　　5.0費(fèi)用使用注意事項(xiàng)

　　5.1各部門應(yīng)合理規(guī)劃外部接待，考慮減少不必要的外部業(yè)務(wù)招待，并降低對內(nèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn);

　　5.2從嚴(yán)控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用，反對不適當(dāng)?shù)膴蕵沸韵M(fèi)。

　　5.3對外交往中禁止使用購物卡或與之性質(zhì)相近的替代品;

　　5.4業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷所提供的發(fā)票，單張金額在1000元及以上的，需請部門第一負(fù)責(zé)人在發(fā)票正面簽字確認(rèn)。

　　5.5在填寫費(fèi)用報銷單時，應(yīng)當(dāng)列明交際費(fèi)的用途，按照“與**部門例行溝通”的格式填寫費(fèi)用說明。

　　5.6因特殊原因需要使用其他發(fā)票替代報銷的，單項(xiàng)業(yè)務(wù)替票金額低于2000元的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人在發(fā)票上簽字確認(rèn)后方可報銷;替票金額超過2000元金額的，須說明情況并由內(nèi)控負(fù)責(zé)人郵件審批。

　　5.7各部門需使用禮品進(jìn)行業(yè)務(wù)招待的，禮品單件價值超過1000元或者總價值超過3000元的，需在K2系統(tǒng)完成禮品申請審批后，至公司禮品管理員處領(lǐng)取。禮品費(fèi)用由總經(jīng)理辦公室/綜合管理組統(tǒng)一報銷，額度由申請部門承擔(dān)。總經(jīng)理辦公室采購員無法及時采購的，經(jīng)總經(jīng)理辦公室禮品管理員/綜合管理組負(fù)責(zé)人審批后可在公司指定的合格供應(yīng)商范圍內(nèi)自行采購，走業(yè)務(wù)招待費(fèi)(公司)報銷流程，除此之外，各部門不得報銷單件價值超過1000元或總價值超過3000元的禮品費(fèi)用。

　　5.8由部門信息員或其他人代為發(fā)起的業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷，應(yīng)當(dāng)說明費(fèi)用的使用人，并由費(fèi)用使用人在流程中審核后報銷。

　　8、加班餐費(fèi)

　　1.0定義：因工作需要加班而發(fā)生的食堂餐費(fèi)或其他餐費(fèi)。

　　2.0歸口部門：加班餐費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

　　3.0費(fèi)用管理方式

　　3.1星期一至星期五晚上加班的職員，可在公司食堂用餐;如沒有食堂或食堂不供應(yīng)晚餐的，可按照不超過30元/餐/人標(biāo)準(zhǔn)開支，憑票據(jù)在額度內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。

　　3.2非工作日加班的職員，用餐標(biāo)準(zhǔn)不超過30元/餐/人，憑票據(jù)在額度內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。

　　9、部門活動費(fèi)

　　1.0定義：部門活動費(fèi)是指部門內(nèi)或部門之間的活動費(fèi)、文體費(fèi)、會議費(fèi)等。

　　2.0歸口部門：部門活動費(fèi)的預(yù)算編制和管理責(zé)任歸口到各部門，由各部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1部門活動費(fèi)按人均150元/月作為額度標(biāo)準(zhǔn)，由各部門負(fù)責(zé)人控制，額度內(nèi)實(shí)報實(shí)銷。

　　3.2總經(jīng)理辦公室根據(jù)部門人數(shù)每季度動態(tài)調(diào)整部門活動費(fèi)額度。

　　3.3各部門活動費(fèi)額度可在年度內(nèi)跨月調(diào)劑使用，但不得跨年度使用。

　　10、公司活動費(fèi)

　　1.0定義：公司活動費(fèi)是指公司內(nèi)部由公司、職委會或工會所屬俱樂部、協(xié)會統(tǒng)一舉行的與業(yè)務(wù)無直接關(guān)系的文體活動、慶祝晚會、黨團(tuán)活動、外出旅游等過程中發(fā)生的費(fèi)用。

　　2.0歸口部門：公司組織的相關(guān)活動費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1公司活動費(fèi)分日常活動費(fèi)和健康活動費(fèi)兩大類。

　　3.2日常活動包括春晚、司慶及其他文娛活動，按人均2000元/年作為額度標(biāo)準(zhǔn)，其中：公司及職委會組織的活動各按人均

　　1000元/年確定，在預(yù)算額度內(nèi)據(jù)實(shí)審批。經(jīng)辦部門可憑已批準(zhǔn)的預(yù)算專項(xiàng)報告先辦理借款手續(xù)，活動完成后，根據(jù)專項(xiàng)報告及有關(guān)原始票據(jù)，辦理報銷手續(xù)。

　　3.3健康活動僅指公司組織員工參加的大型集體體育比賽及集體體育運(yùn)動，包括自行車賽、足球賽、羽毛球賽、長跑、登山等活動產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用。一線公司應(yīng)于每年末編制下年度的健康活動計(jì)劃，并報集團(tuán)總裁辦公室審批。

　　3.4公司各類協(xié)會(俱樂部)費(fèi)用由各協(xié)會(俱樂部)報年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)職委會主席、總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理審批后執(zhí)行，只限用于器材采購、場地租賃、餐費(fèi)、飲料、服裝、交通、住宿費(fèi)。

　　11、公司車輛費(fèi)

　　1.0定義：公司車輛費(fèi)用是指為開展公司經(jīng)營活動，使用公司車輛、或租用外部車輛而發(fā)生的費(fèi)用。

　　2.0歸口部門：公司車輛費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1各公司外部長期租車不可用于外部接待、內(nèi)部公務(wù)周轉(zhuǎn)。外部租車兩天以內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人審批;兩天以上兩周以內(nèi)，需通過K2流程，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、一線公司總辦負(fù)責(zé)人、一線公司財務(wù)負(fù)責(zé)人審批;外部租車超過兩周，需通過K2流程，經(jīng)一線公司總辦負(fù)責(zé)人、一線公司第一負(fù)責(zé)人審核后，報集團(tuán)分管財務(wù)執(zhí)行副總裁、集團(tuán)總裁審批;各公司項(xiàng)目長期用車，租車費(fèi)用在合作合同約定的，需完成與上述外部租車相同的審批流程。

　　3.2各部門外部租車需在K2系統(tǒng)發(fā)起“外部車輛租賃”審批流程，審批通過后執(zhí)行。

　　兩天以內(nèi)審批流程如下：發(fā)起人-部門/組負(fù)責(zé)人;

　　兩天以上兩周以內(nèi)審批流程：發(fā)起人-部門/組負(fù)責(zé)人-總辦負(fù)責(zé)人-財務(wù)負(fù)責(zé)人;

　　兩周以上審批流程：發(fā)起人-總辦負(fù)責(zé)人-公司第一負(fù)責(zé)人-集團(tuán)分管財務(wù)執(zhí)行副總裁-集團(tuán)總裁

　　3.3各部門租車費(fèi)用計(jì)入各部門差旅費(fèi)額度。

　　12、公司通訊費(fèi)

　　1.0定義：公司通訊費(fèi)是指公司員工使用公司通訊設(shè)備，對外聯(lián)系經(jīng)營業(yè)務(wù)、對內(nèi)協(xié)調(diào)工作，而發(fā)生的電話、網(wǎng)絡(luò)、傳真等使用費(fèi)。

　　2.0歸口部門：公司通訊費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1公司各部門在開通電話及網(wǎng)絡(luò)時須報歸口管理部門審批、備案。

　　3.2歸口管理部門監(jiān)測日常使用額度，發(fā)現(xiàn)異常情況及時警示。

　　3.3需為特定崗位另外配備工作手機(jī)的，通訊費(fèi)可參照公司通訊費(fèi)管理，但事前需報集團(tuán)審批、備案。

　　13、公司電腦費(fèi)

　　1.0定義：公司電腦費(fèi)用是指公司內(nèi)部使用電腦、網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行辦公，而發(fā)生的電腦耗材、維修費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、軟件開發(fā)購置費(fèi)用攤銷等費(fèi)用。

　　2.0歸口部門：電腦費(fèi)用由公司總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：對于日常耗材及維修，須通過市場比價的方式，確定年度合格供方，并定期對市場價格變動情況進(jìn)行調(diào)查，及時調(diào)整合格供方的供貨單價。

　　14、會議費(fèi)

　　1.0定義：會議費(fèi)是指受政府或行業(yè)管理部門邀請參加的外部會議，以及公司為保證經(jīng)營計(jì)劃完成、總結(jié)匯報工作、組織專業(yè)研討、宣傳各類文件等組織的、由公司內(nèi)部人員參加的各類會議，發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，包括場地費(fèi)、會務(wù)服務(wù)費(fèi)、餐費(fèi)、住宿費(fèi)等(職員前往外地參加會議發(fā)生的交通費(fèi)及住宿費(fèi)等，按差旅費(fèi)管理方法執(zhí)行)。

　　2.0歸口部門：會議費(fèi)由公司總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1公司級會議包括但不限于董事會、全員溝通會、公司季度例會、年度例會等，原則上由總經(jīng)理辦公室統(tǒng)一安排。

　　3.2部門級會議(指非公司經(jīng)營決策層面的會議)應(yīng)在公司內(nèi)召開，原則上不予報銷部門會議費(fèi)用。(若部門自行發(fā)生相關(guān)費(fèi)用由部門活動費(fèi)承擔(dān))。

　　3.3各部門牽頭舉辦總部、區(qū)域相關(guān)會議時，會議經(jīng)辦部門應(yīng)在會議召開前，將會議規(guī)模、地點(diǎn)、出席會議人數(shù)、會議內(nèi)容、會議費(fèi)用報總經(jīng)理辦公室審批。

　　3.4會議費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)包括會議餐費(fèi)、會議雜費(fèi)兩項(xiàng)：1)會議餐費(fèi)包括早中晚餐及酒水，按人均200元/天標(biāo)準(zhǔn)開支;2)會議雜費(fèi)包括會務(wù)費(fèi)、場租費(fèi)、攝影費(fèi)、會場布置、會務(wù)車輛、會議茶點(diǎn)、會議獎品、會議活動等所有費(fèi)用，按人均100元/天標(biāo)準(zhǔn)開支。

　　15、辦公費(fèi)

　　1.0定義：辦公費(fèi)是指因日常工作的需要而購買的辦公用品及其他辦公性質(zhì)的消耗，如購買文具、印制名片、郵寄費(fèi)、快遞費(fèi)、證照年審費(fèi)、專業(yè)組織年費(fèi)等。

　　2.0歸口部門：辦公費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1日常辦公用品須通過市場比價、多方競價或招投標(biāo)的方式，根據(jù)合理低價原則確定年度合格供方，并定期對市場價格變動情況進(jìn)行調(diào)查，及時調(diào)整合格供方的供貨單價。具體參見公司《江蘇蘇南萬科房地產(chǎn)有限公司行政采購管理辦法(修訂版A-4)》。

　　3.2各部門于每月底統(tǒng)一通過K2審批系統(tǒng)申請辦公用品，由總經(jīng)理辦公室/綜合管理組審核后統(tǒng)一購買。總經(jīng)理辦公室/綜合管理組辦公用品采購人員在集中采購前需在K2審批系統(tǒng)報公司相關(guān)人員審批。

　　3.3對于開盤、交房等大型活動需用大量辦公用品或保潔用品時，經(jīng)辦部門需提前向分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理辦公室上報費(fèi)用預(yù)算。該費(fèi)用由公司辦公費(fèi)列支，不計(jì)入部門辦公費(fèi)用。

　　16、書報資料費(fèi)

　　1.0定義：書報資料費(fèi)是指公司為收集市場信息、專業(yè)信息，輔助職員日常工作、提高職員的專業(yè)能力，而購買的各類報刊雜志、專業(yè)書籍、音像制品等。

　　2.0歸口部門：書報資料費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1不得以貨幣形式發(fā)放書報資料費(fèi)用補(bǔ)貼。

　　3.2總經(jīng)理辦公室每年末集中收集各部門報刊雜志的征訂需求(各部門報總辦/綜合組前需報部門負(fù)責(zé)人審批)，征訂總目錄及費(fèi)用需通過K2系統(tǒng)報總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人審批。

　　3.3原則上各部門不得自行購買書刊雜志，若需購買無法統(tǒng)一預(yù)定的書刊資料，需提前在K2審批系統(tǒng)中發(fā)起購書審批，報銷相關(guān)費(fèi)用時需附審批附件。

　　17、業(yè)務(wù)外包費(fèi)

　　1.0定義：業(yè)務(wù)外包費(fèi)是指公司將部分業(yè)務(wù)外包給社會專業(yè)機(jī)構(gòu)而發(fā)生的服務(wù)費(fèi)支出。通常是指比較成熟和標(biāo)準(zhǔn)化的工作，社會專業(yè)機(jī)構(gòu)比我們更專業(yè)和有規(guī)模優(yōu)勢、總體成本更低;或者我們暫時能力短缺而短期外包。

　　2.0歸口部門：由各專業(yè)部門實(shí)行歸口管理，在實(shí)施外包前需向公司總經(jīng)理辦公室提交可行性專項(xiàng)報告，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、公司第一負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可實(shí)施。外包費(fèi)用由外包實(shí)施部門及收益部門協(xié)商承擔(dān)方式，在可行性分析中予以明確。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1業(yè)務(wù)外包須通過市場比價、多方競價或招投標(biāo)的方式，按合理低價原則確定合作方，并需在合同中約定保密條款。業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門對外包的工作質(zhì)量和結(jié)果負(fù)責(zé)，要有嚴(yán)格的管理和監(jiān)控。對于業(yè)務(wù)外包有關(guān)部門須按合同約定定期進(jìn)行工作質(zhì)量評審，評審結(jié)果作為付款的必備依據(jù)。

　　18、管理咨詢費(fèi)

　　1.0定義：管理咨詢費(fèi)是指支付給外單位的咨詢費(fèi)，以及聘請非專職法律、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等專家支付的顧問費(fèi)。通常是指一次性的項(xiàng)目費(fèi)用，購買公司自身不具備的專業(yè)能力。

　　2.0歸口部門：管理咨詢費(fèi)用由公司第一負(fù)責(zé)人直接控制。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1管理咨詢事項(xiàng)發(fā)起部門及收益部門協(xié)商費(fèi)用承擔(dān)方式，須在申請報告中明確

　　3.2管理咨詢費(fèi)需進(jìn)行專項(xiàng)申請，報公司財務(wù)與內(nèi)控管理部負(fù)責(zé)人和公司第一負(fù)責(zé)人審批，執(zhí)行部門辦理咨詢項(xiàng)目付款時必須對項(xiàng)目結(jié)果(進(jìn)度和質(zhì)量)進(jìn)行評價，并對是否足額付款進(jìn)行書面說明。

　　19、訴訟費(fèi)

　　1.0定義：訴訟費(fèi)用是指公司因經(jīng)濟(jì)或民事糾紛而進(jìn)行法律訴訟或仲裁產(chǎn)生的費(fèi)用。

　　2.0歸口部門：訴訟費(fèi)由總經(jīng)理辦公室歸口管理，費(fèi)用由發(fā)生訴訟事項(xiàng)的部門承擔(dān)。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1對于最終判決或仲裁的結(jié)果須報公司法務(wù)人員備案。

　　20、調(diào)動津貼

　　1.0定義：調(diào)動津貼是指調(diào)入單位一次性向符合集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)派遣人員發(fā)放安家費(fèi)，供其遷居、購買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當(dāng)?shù)厣睿⒃谙揞~內(nèi)報銷行李/車輛托運(yùn)費(fèi)。

　　2.0歸口部門：調(diào)動津貼由人力資源部歸口管理。

　　3.0費(fèi)用管理方式：

　　3.1調(diào)入單位一次性向調(diào)動人員發(fā)放安家費(fèi)，供其遷居、購買基本生活用品等，使其能夠盡快適應(yīng)當(dāng)?shù)厣睢０布屹M(fèi)發(fā)放金額為稅后人民幣1000元(省內(nèi))/2000元(省外)。

　　3.2行李/車輛托運(yùn)費(fèi)限額內(nèi)實(shí)報實(shí)銷，額度人民幣1000元(省內(nèi))/3000元(省外)。

　　五、費(fèi)用報銷控制要求及代墊費(fèi)用結(jié)算要求

　　1、費(fèi)用管理控制要求

　　(1)和全體職員相關(guān)的費(fèi)用，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職員上下班交通費(fèi)、市內(nèi)公務(wù)\加班交通費(fèi)、職員車輛費(fèi)、職員通訊費(fèi)等，財務(wù)管理部與內(nèi)控管理部門可分別采取逐單審查、抽查、免查三種方式進(jìn)行處理。

　　(2)各公司可建立費(fèi)用報銷的定期審計(jì)機(jī)制，如發(fā)現(xiàn)有不實(shí)報銷需徹查原因，對弄虛作假的行為須嚴(yán)肅處理。

　　(3)報銷經(jīng)辦人所提交的報銷票據(jù)，必須是財務(wù)認(rèn)可的合法原始單據(jù)。

　　(4)對于跨年度票據(jù)，車輛保險、維修和汽油費(fèi)上年度單據(jù)可在本年額度內(nèi)報銷;其他上年四季度發(fā)生的票據(jù)，需在本年一季度報銷;其余上年票據(jù)，財務(wù)不得接受。

　　2、代墊費(fèi)用結(jié)算

　　(1)根據(jù)《萬科集團(tuán)內(nèi)部往來、內(nèi)部交易管理制度》規(guī)定，除集團(tuán)總部和直屬物業(yè)公司部分費(fèi)用外，與集團(tuán)內(nèi)其他公司的費(fèi)用往來不再采用內(nèi)部往來方式進(jìn)行結(jié)算。

　　(2)公司各部門在接待和代辦集團(tuán)內(nèi)其他公司業(yè)務(wù)時，原則上應(yīng)由費(fèi)用承擔(dān)方直接辦理費(fèi)用結(jié)算;因特殊情況確需公司代墊費(fèi)用的，必須事前與相關(guān)公司明確費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，并按參與公司合理分配費(fèi)用，分別開具發(fā)票。

　　(3)代墊費(fèi)用發(fā)生后，按正常程序辦理報銷手續(xù)。但須在報銷單據(jù)上注明轉(zhuǎn)出單位、金額和簡要說明。

　　(4)集團(tuán)內(nèi)其他公司代付費(fèi)用的報銷，在費(fèi)用經(jīng)辦人取得對方付款的憑據(jù)或復(fù)印件后，按正常報銷程序辦理。

　　六、發(fā)布

　　1、該制度中未涉及的部分，參考《VK-CW/Q-50萬科集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(A4版)》、《萬科集團(tuán)管理費(fèi)用個人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表(A4版)》執(zhí)行。

　　2、該制度自20**年03月01日起執(zhí)行，由財務(wù)管理部、總經(jīng)理辦公室、負(fù)責(zé)解釋。

　　七、附件

　　1、VK-CW/Q-50《萬科集團(tuán)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)化管理手冊(A4版)》

　　2、VK-CW/Q-50-F1《萬科集團(tuán)管理費(fèi)用個人額度標(biāo)準(zhǔn)一覽表(A4版)》

　　3、《華東地區(qū)城際間公路里程表》

篇3：建設(shè)公司費(fèi)用管理辦法

　　建設(shè)股份公司費(fèi)用管理辦法

　　(一)費(fèi)用預(yù)算管理的原則

　　1、額度上實(shí)行部門預(yù)算、總量管控的原則。繼續(xù)堅(jiān)持“任務(wù)掛鉤、分類預(yù)算”的方式，公司根據(jù)各級各部門年度工作任務(wù)，并參照上年度各級各部門費(fèi)用支出情況，核定有關(guān)費(fèi)用，全部費(fèi)用分類逐項(xiàng)劃定到各部門形成預(yù)算，并按照預(yù)算控制、節(jié)余獎勵的方式執(zhí)行。

　　2、操作上實(shí)行集中統(tǒng)一、定點(diǎn)管理的原則。為了嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)文件規(guī)定，確保費(fèi)用規(guī)范使用、接待規(guī)范執(zhí)行，公司設(shè)立接待和集中采購工作組，按照要求實(shí)行住宿和餐飲等定點(diǎn)接待,辦公用品、固定資產(chǎn)等集中采購。

　　3、程序上實(shí)行先審后用、管用分離的原則。為了確保經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)發(fā)生、切實(shí)保障工作任務(wù)的開展與落實(shí)，各部門開支經(jīng)費(fèi)使用一律嚴(yán)格遵循先申報后使用的原則執(zhí)行，包括出差、采購、維修、接待等;

　　(二)費(fèi)用報銷流程如下：

　　負(fù)責(zé)人/部門 費(fèi)用報銷(申請)流程

　　說明及記錄   經(jīng)辦人部門   財務(wù)部   公司領(lǐng)導(dǎo)  總經(jīng)理  董事長  財務(wù)部

　　1、經(jīng)辦人外出辦事取得合法票據(jù),自檢票據(jù)真?zhèn)巍㈨?xiàng)目內(nèi)容。

　　2、填寫“費(fèi)用報銷單”、

　　“借款審批單”、“差旅費(fèi)報銷單”等。

　　3、部門負(fù)責(zé)人審核項(xiàng)目內(nèi)容及金額的真實(shí)性。

　　4、財務(wù)審核業(yè)務(wù)發(fā)生的合理性、合法性。

　　5、分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理、董事長審批業(yè)務(wù)發(fā)生的可行性。

　　6、出納根據(jù)審批手續(xù)完整支付款項(xiàng)。

　　(三)用款及報銷憑證的要求及傳遞

　　1、實(shí)行“一事一單、一人一單”報賬制度，嚴(yán)格執(zhí)行實(shí)名報賬，按照“誰經(jīng)手誰簽字，誰了解誰證明，誰同意誰審批”的原則，由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人在發(fā)票上親筆簽名，嚴(yán)禁替代他人簽字，嚴(yán)禁各項(xiàng)目費(fèi)用之間互相替代使用，費(fèi)用報銷單附后。

　　2、嚴(yán)格執(zhí)行刷卡消費(fèi)制度。日常開支、接待200元(含)以上的須由經(jīng)辦人以個人銀行卡刷卡支付，并附刷卡小票一同報賬。特殊情況經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

　　3、原始票據(jù)種類：自制原始票據(jù)和外來原始票據(jù)。

　　4、自制原始憑證是指由本單位經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門和人員，在執(zhí)行或完成某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時所填制的憑證，如采購入庫單.領(lǐng)料單等。

　　5、外來原始憑證是在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成時從其他單位取得的原始憑證，如銀行解款單、購貨發(fā)票等。

　　6、各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時所取得的原始憑證，無論是自制原始憑證還是外來原始憑證，都應(yīng)做到記錄真實(shí)、內(nèi)容完整、編制及時。

　　7、原始票據(jù)基本要求是：

　　⑴ 原始票據(jù)的內(nèi)容必須具備：票據(jù)的名稱;填制票據(jù)的日期;填制票據(jù)單位名稱或者填制人姓名;經(jīng)辦人員的簽名或蓋章;接受票據(jù)單位名稱;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容;經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的數(shù)量、規(guī)格、單價和金額。

　　⑵ 從外單位取得的原始票據(jù)，必須蓋有填制單位的印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章);自制原始票據(jù)必須由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字;對外開出的原始票據(jù)，必須加蓋本單位印章(公章或財務(wù)專用章或發(fā)票專用章)和經(jīng)辦人簽名或印章。

　　⑶ 凡填有大寫和小寫金額的原始票據(jù)，大寫與小寫金額必須相符。購買實(shí)物的原始票據(jù)，須附明細(xì)清單，并有驗(yàn)收入庫證明。支付款項(xiàng)的原始票據(jù)，付款單位名稱必須與取得發(fā)票上的單位名稱相一致。

　　⑷ 一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù)，必須用復(fù)寫紙?zhí)钐讓懟蚴褂脽o碳復(fù)寫紙復(fù)寫，順序使用。作廢時應(yīng)當(dāng)加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀，年末歸檔。

　　⑸ 從外單位取得的定額發(fā)票或匯總開具的發(fā)票，必須附有詳細(xì)清單，注明具體事項(xiàng)，加蓋與發(fā)票相同的印章。

　　⑹ 職工因公借款填寫“借款審批單”，報賬或收回借款時，由出納開具收據(jù)并由出納簽名，沖減此筆借款。

　　⑺ 經(jīng)上級有關(guān)部門或本公司簽批的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件或合同以及相關(guān)手續(xù)作為原始憑證附件一同上報。

　　⑻ 所有憑證不得涂改、挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處須加蓋開出單位的公章或財務(wù)專用章。

　　8、所有報銷票據(jù)、付款審批表等應(yīng)當(dāng)手續(xù)完備，相關(guān)附件齊全。

　　⑴ 所有報銷單據(jù)須填寫 “費(fèi)用報銷單”、“差旅費(fèi)報銷單”等憑證封面，所有付款需填寫“資金支付審批單”或“借款審批單”。報銷原始票據(jù)作為報銷單據(jù)的附件。

　　⑵ 所有“費(fèi)用報銷單”應(yīng)用黑色或藍(lán)黑色鋼筆、水性筆寫明以下要素：報銷日期、報銷申請人、所屬部門、報銷內(nèi)容、證明人、附原始單據(jù)張數(shù)、報銷金額(大小寫)、內(nèi)容分欄詳細(xì)填寫。

　　⑶ 所有“差旅費(fèi)報銷單”應(yīng)用黑色或藍(lán)黑色鋼筆、水性筆寫明以下要素：報銷日期、出差人、所屬部門、事由、出差起止日期、起止地點(diǎn)、附原始單據(jù)張數(shù);內(nèi)容分欄詳細(xì)填寫：報銷金額(大小寫)，其中，大寫數(shù)字：壹 貳 叁 肆 伍 陸 柒 捌 玖 拾。

　　⑷ 所有“資金支付審批單”應(yīng)用黑色或藍(lán)黑色鋼筆、水性筆(或打印)寫明以下要素：請款日期、經(jīng)辦人、所屬部門、經(jīng)辦事項(xiàng)、擬辦意見、金額;付款方式;匯入單位全稱、開戶銀行及賬號。

　　⑸ 所有“借款審批單”應(yīng)用黑色或藍(lán)黑色鋼筆、水性筆(或打印)寫明以下要素：借款日期、借款申請人、所屬部門、借款事由、金額;付款方式;匯入全稱(姓名)、開戶銀行及賬號。

　　⑹ 各類入庫單、出庫單應(yīng)按各項(xiàng)目填寫齊全，入庫與出庫材料名稱、規(guī)格、數(shù)量、編碼填寫明細(xì)、準(zhǔn)確，由制單人、采購員、保管員、領(lǐng)料人、部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字，不得代簽。

　　9、對公司經(jīng)營過程中產(chǎn)生的物業(yè)水電費(fèi)、維修費(fèi)、通訊費(fèi)(公司部分)、員工餐費(fèi)、固定資產(chǎn)(不含項(xiàng)目)采購、低值易耗品采購及辦公用品采購等費(fèi)用，由辦公室統(tǒng)一填報。

　　10、針對目前假發(fā)票沖斥市場的現(xiàn)狀，為了保證公司利益不受侵害，請各經(jīng)辦人員對所報銷票據(jù)負(fù)責(zé)，報銷前請撥打12366或在稅局網(wǎng)站查詢?nèi)〉脠箐N發(fā)票的真?zhèn)危⒃诎l(fā)票背面標(biāo)明發(fā)票已驗(yàn)及經(jīng)辦人姓名，交財務(wù)管理部審驗(yàn)。

　　11、從外部取得的原始單據(jù)除差旅費(fèi)單據(jù)采用“差旅費(fèi)報銷單”粘貼外，其余各項(xiàng)費(fèi)用采用“費(fèi)用報銷單”進(jìn)行分類粘貼。

　　12、費(fèi)用單據(jù)應(yīng)折疊整齊、錯落有序的粘貼在原始票據(jù)粘貼單上，便于單據(jù)的審核和裝訂、保管。

　　(四)相關(guān)費(fèi)用報銷標(biāo)準(zhǔn)

　　相關(guān)費(fèi)用的報銷標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按另行制定的各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

　　(五)報賬的時間及要求

　　1、當(dāng)月所有需報銷單據(jù)應(yīng)及時辦好批報手續(xù)，到財務(wù)部辦理付款或銷賬手續(xù)，不得拖延到下月入賬，當(dāng)年的費(fèi)用必須在當(dāng)年的12月31日前報賬，跨年不報賬，特殊原因需注明原因，方可辦理報銷。

　　2、報賬及借款，報賬時間定為每周星期一和星期二審核，其他視情況而定。現(xiàn)金借款2000元以上的必須提前通知財務(wù)。

　　3、凡因公借款人員，在事后一個星期內(nèi)辦好報銷手續(xù)，到財務(wù)管理部結(jié)清賬務(wù)，公司財務(wù)管理部堅(jiān)持“前賬不清，后賬不結(jié)”的原則。

　　4、財務(wù)部審核會計(jì)應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證，點(diǎn)清單據(jù)張數(shù)，及時填制記賬憑證。所有報銷及付款憑證到財務(wù)報銷后須加蓋相應(yīng)戳記。

　　⑴ 凡現(xiàn)金收入的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記;

　　⑵ 凡銀行收入的原始憑證必須加蓋“銀行收訖”戳記;

　　⑶ 凡現(xiàn)金支付的原始憑證必須加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記;

　　⑷ 凡銀行支付的原始憑證必須加蓋“銀行付訖”戳記;

　　⑸ 凡作廢的憑證須加蓋“作廢”戳記。

　　(六)每月結(jié)賬日為當(dāng)月的最后一天。