物業(yè)公司財(cái)務(wù)制度之成本費(fèi)用管理

　　第一條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)各項(xiàng)耗費(fèi)根據(jù)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度計(jì)入成本費(fèi)用。主要包括營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。

　　第二條 下列支出不得列入成本費(fèi)用：

　　1、購(gòu)置和建造固定資產(chǎn)支出;

　　2、購(gòu)建無(wú)形資產(chǎn)的支出;

　　3、對(duì)外投資的支出;

　　4、被沒(méi)收的財(cái)物;各項(xiàng)罰款、贊助、捐贈(zèng)支出;

　　5、歸還固定資產(chǎn)投資借款的本金和在固定資產(chǎn)投入使用前發(fā)生的借款利息和外幣折算差額;

　　6、在職工福利費(fèi)中開(kāi)支的福利費(fèi);

　　7、向股東發(fā)放的股利;

　　8、 償還債務(wù)本金;

　　9、國(guó)家規(guī)定不得列入成本費(fèi)用的其他支出。

　　第三條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)生的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，分別按公司制定的《因公出差管理制度》、《經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)管理制度》嚴(yán)格執(zhí)行。

　　第四條 員工工資由綜合部造冊(cè)，相關(guān)負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放。

　　第五條 福利費(fèi)每月按職工工資總額的14%的比例計(jì)提、工會(huì)經(jīng)費(fèi)每月按職工工資總額的2%計(jì)提、職工教育經(jīng)費(fèi)每月按職工工資總額的1.5%計(jì)提，養(yǎng)老金等按有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。

　　第六條 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)期所發(fā)生的營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，不計(jì)入成本內(nèi)，營(yíng)業(yè)費(fèi)用直接從營(yíng)業(yè)收入中扣除，管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。

　　1、營(yíng)業(yè)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)人員的工資補(bǔ)貼和福利費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)(不包括融資租賃費(fèi))、差旅費(fèi)、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)費(fèi)等。

　　2、管理費(fèi)用包括行政管理人員的工資補(bǔ)貼和福利費(fèi)、折舊、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、研究開(kāi)發(fā)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、壞帳損失、辦公用品、水電費(fèi)、物料消耗、房租費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等其它因管理需要所支付的費(fèi)用等。

　　3、財(cái)務(wù)費(fèi)用包括經(jīng)營(yíng)期間發(fā)生的利息凈支出、匯兌凈損失、銀行手續(xù)費(fèi)等。

篇2：地產(chǎn)控股公司財(cái)務(wù)成本人力資源雙線管理

　　地產(chǎn)控股公司財(cái)務(wù)、成本、人力資源雙線管理

　　第一節(jié)雙線管理

　　一、雙線管理的定義：指各單位的財(cái)務(wù)、成本、人力資源負(fù)責(zé)人通過(guò)向該單位負(fù)責(zé)人、上一級(jí)對(duì)應(yīng)主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作，分別接受業(yè)務(wù)管理和專業(yè)指導(dǎo)，既實(shí)現(xiàn)本單位業(yè)務(wù)發(fā)展又保證財(cái)務(wù)、成本、人力資源管理的專業(yè)性和獨(dú)立性。

　　二、雙線管理的意義：總部通過(guò)對(duì)各單位（地產(chǎn)、商業(yè)、酒店、各下屬公司，以下同略）財(cái)務(wù)、成本、人力資源人員進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)、業(yè)績(jī)考核，達(dá)到集團(tuán)財(cái)務(wù)、成本、人力資源管理整體水平要求，從而保障財(cái)務(wù)、成本、人力資源戰(zhàn)略的優(yōu)先地位，促進(jìn)集團(tuán)快速發(fā)展。

　　三、本管理辦法適用于ZZ地產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)各業(yè)務(wù)板塊，總部財(cái)務(wù)、成本、人力資源主管部門負(fù)責(zé)制定各專業(yè)具體工作指引。

　　四、雙線管理工作界面界定

　　1.總部財(cái)務(wù)、成本、人力資源等機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)各系統(tǒng)內(nèi)雙線管理具體工作指引的頒布。

　　2.各單位雙線管理工作指引需明確的內(nèi)容：各公司雙線管理的具體職能分工以及工作內(nèi)容。

　　3.各單位按本制度和具體工作指引執(zhí)行。

　　五、雙線管理人事權(quán)限界定

　　1.財(cái)務(wù)體系：各單位（包括各單位財(cái)務(wù)中心、部門等）的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人（無(wú)論級(jí)別及職位，只要主持該部工作視為“負(fù)責(zé)人”，以下同略）的任命須經(jīng)過(guò)總部財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理和分管副總裁審批。

　　2.成本體系：各成本負(fù)責(zé)人及成本副總經(jīng)理、項(xiàng)目公司成本負(fù)責(zé)人的任免均需總部成本管理中心總經(jīng)理和分管副總裁審批。

　　3.人資體系：各人資負(fù)責(zé)人及人資副總經(jīng)理的任免需總部人力資源管理中心總經(jīng)理和分管副總裁審批。

　　六、雙線管理考核權(quán)限界定

　　1.財(cái)務(wù)系統(tǒng)雙線考核：每次考核時(shí)，各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)下一級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)考核權(quán)重占60%，所有財(cái)務(wù)人員考核結(jié)果需報(bào)總部財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽批生效。

　　2.成本、人力系統(tǒng)雙線考核：每次考核時(shí)，各單位負(fù)責(zé)人對(duì)下一級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人考核權(quán)重占40%比例，系統(tǒng)所有人員考核結(jié)果需報(bào)上級(jí)主管部門確認(rèn)。

　　七、雙線管理人員工作原則

　　1.當(dāng)公司財(cái)務(wù)、成本、人力資源負(fù)責(zé)人為堅(jiān)持專業(yè)性與業(yè)務(wù)單位第一負(fù)責(zé)人意見(jiàn)不一致時(shí)，可提請(qǐng)上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)調(diào)解。

　　2.財(cái)務(wù)、成本、人力資源工作者需服從各系統(tǒng)組織內(nèi)統(tǒng)一調(diào)配、調(diào)動(dòng)，保持財(cái)務(wù)、成本、人力資源管理隊(duì)伍的紀(jì)律性和專業(yè)性。

　　3.在選用、晉升、考核等方面有重大分歧的，員工有申訴的，由人力資源主管部門復(fù)核，并提交上一級(jí)主管機(jī)構(gòu)裁決。

　　第二節(jié)人力資源雙線管理工作指引

　　八、人力資源雙線管理的定義：指各單位的人力資源管理人通過(guò)向本單位負(fù)責(zé)人、上一級(jí)人力資源機(jī)構(gòu)匯報(bào)工作，分別接受業(yè)務(wù)指導(dǎo)和人力資源專業(yè)指導(dǎo)，既實(shí)現(xiàn)本單元業(yè)務(wù)發(fā)展又保障人力資源專業(yè)性和獨(dú)立性。

　　九、人力資源雙線管理的意義：總部通過(guò)對(duì)各單位人力資源人員進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)、業(yè)績(jī)考核，達(dá)到集團(tuán)人力資源管理整體水平要求，從而保障人力資源戰(zhàn)略的優(yōu)先地位，促進(jìn)集團(tuán)高速發(fā)展。

　　十、下屬公司人力資源崗位的標(biāo)準(zhǔn)配置及任職要求

　　1.當(dāng)單一公司編制超過(guò)30人時(shí)，人力資源負(fù)責(zé)人需為經(jīng)理以上職級(jí)。

　　2.任職要求:

　　a)高級(jí)經(jīng)理級(jí)任職要求：人力資源管理相關(guān)專業(yè)全日制本科以上學(xué)歷，人力資源從業(yè)經(jīng)驗(yàn)6年以上，人力資源管理經(jīng)驗(yàn)3年以上。

　　b)經(jīng)理級(jí)任職要求：人力資源管理相關(guān)專業(yè)全日制本科以上學(xué)歷，人力資源從業(yè)經(jīng)驗(yàn)4年以上，人力資源管理經(jīng)驗(yàn)2年以上。

　　c)專員級(jí)任職要求：人力資源管理相關(guān)專業(yè)全日制本科以上學(xué)歷，人力資源從業(yè)經(jīng)驗(yàn)2年以上。

　　十一、人力資源雙線管理基本職能及分工

　　1.總部人力資源主管機(jī)構(gòu)（具體根據(jù)最新權(quán)責(zé)手冊(cè)，總部人力資源管理職能不在本制度說(shuō)明范圍）

　　a)監(jiān)管各單位的人力資源管理機(jī)構(gòu)人力資源管理職能健全和發(fā)展。

　　b)審核各單位的人力資源管理隊(duì)伍的編制和下一年度人力資源工作計(jì)劃。

　　c)負(fù)責(zé)各單位人力資源管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人包括招聘錄用、人事異動(dòng)、薪酬調(diào)整、績(jī)效考核等一系列人事權(quán)限活動(dòng)。

　　d)監(jiān)管、審核下一級(jí)人力資源管理人員的任職資格，負(fù)責(zé)對(duì)下一級(jí)人力資源管理機(jī)構(gòu)人力資源隊(duì)伍的專業(yè)能力進(jìn)行評(píng)估、考核和指導(dǎo)，每季度組織一次人力資源專業(yè)培訓(xùn)會(huì)議。

　　e)負(fù)責(zé)各公司人力資源負(fù)責(zé)人招錄和選拔，確保符合招聘錄用要求。

　　f)審核下屬機(jī)構(gòu)人力資源專項(xiàng)計(jì)劃（招聘、培訓(xùn)、績(jī)效等）以及對(duì)下級(jí)人力資源機(jī)構(gòu)進(jìn)行人力資源專業(yè)評(píng)估和考核。

　　2.各單位（商業(yè)、酒店等同等機(jī)構(gòu)，以下同略）人力資源主管機(jī)構(gòu)

　　a)確保各公司人力資源專業(yè)管理職能健全和得到發(fā)展。

　　b)根據(jù)集團(tuán)《權(quán)責(zé)手冊(cè)》，負(fù)責(zé)本公司的人力資源管理（招聘配置、培訓(xùn)發(fā)展、薪酬福利、勞動(dòng)關(guān)系、績(jī)效管理）。

　　c)根據(jù)上一級(jí)人力資源主管機(jī)構(gòu)要求，及時(shí)完善本公司基礎(chǔ)人力資源信息，如EASHR系統(tǒng)，并上報(bào)人力資源相關(guān)報(bào)表，如《人力資源月報(bào)、年報(bào)》等。

　　十二、人力資源雙線考核

　　每次考核時(shí)，上一級(jí)人力資源主管機(jī)構(gòu)對(duì)下一級(jí)人力資源主管機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人考核權(quán)重占40%比例，下一級(jí)人力資源所有人員考核結(jié)果需報(bào)上級(jí)主管部門確認(rèn)。

篇3：公司生產(chǎn)成本核算（財(cái)務(wù)）崗工作流程

　　

　　公司生產(chǎn)成本核算(財(cái)務(wù))崗工作流程

　　(一)生產(chǎn)成本核算流程框架

　　費(fèi)用核算費(fèi)用歸集與分配產(chǎn)品成本核算產(chǎn)成品入庫(kù)產(chǎn)成品發(fā)出

　　日常費(fèi)用生產(chǎn)費(fèi)用

　　質(zhì)保費(fèi)用醫(yī)藥庫(kù)中轉(zhuǎn)庫(kù)

　　輔助費(fèi)用產(chǎn)成品

　　返工

　　制造費(fèi)用塑料庫(kù)

　　材料發(fā)出半成品自制材料費(fèi)用

　　產(chǎn)成品發(fā)出材料費(fèi)用

　　在產(chǎn)品材料

　　工資提取人工費(fèi)用

　　(二)生產(chǎn)部門日常費(fèi)用報(bào)銷

　　審核原始憑證完整、合法、金額正確、原始憑證與支出證明單是否一致--→審核并更正原始憑證按規(guī)范粘貼和折疊--→審核審批手續(xù)是否完備--→審核部門費(fèi)用支出進(jìn)度(如超計(jì)劃額度，可拒絕報(bào)銷)--→編制記賬憑證

　　借：制造費(fèi)用--車間部門-相關(guān)明細(xì)科目

　　貸：現(xiàn)金/銀行存款/其他應(yīng)收款--→涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核。

　　注：

　　(1)非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫(xiě)規(guī)范，大小寫(xiě)一致，無(wú)涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫(xiě)規(guī)范。

　　(2)保證憑證及附件左上角整齊，附件長(zhǎng)寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書(shū)釘。

　　(3)費(fèi)用審核依據(jù)《20**年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開(kāi)支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審批;計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告;市內(nèi)交通費(fèi)(出租車費(fèi))、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記;招聘費(fèi)用須有人力資源部部長(zhǎng)審核;差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。

　　(4)準(zhǔn)確使用明細(xì)科目(見(jiàn)科目表)。

　　(5)支取現(xiàn)金的憑證編制完畢，若遇出納無(wú)現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存記賬憑證，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款。

　　(6)報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開(kāi)具還款收據(jù)。

　　(三)其他核算

　　1、水(電)費(fèi)

　　收受出納崗傳來(lái)的水(電)費(fèi)委托收款憑證--→分出非生產(chǎn)用水(電)發(fā)票--→將生產(chǎn)用水(電)發(fā)票傳生產(chǎn)部相關(guān)崗位換取增值稅票--→編制記賬憑證

　　借：生產(chǎn)成本--輔助生產(chǎn)成本-水/電

　　應(yīng)交稅金--增值稅(進(jìn)項(xiàng))

　　管理費(fèi)用--水/電

　　貸：銀行存款--→傳主管崗復(fù)核

　　2、審核原輔材料領(lǐng)用

　　每月1日收受材料審核崗傳來(lái)的當(dāng)月原材料領(lǐng)料匯總表、記賬憑證--→對(duì)照領(lǐng)料單審核材料發(fā)出匯總表--→對(duì)照匯總表審核記賬憑證--→傳主管崗

　　注：

　　(1)材料領(lǐng)用涉及基本生產(chǎn)成本、輔助生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等，因此只有此憑證編制后才可以結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)。

　　(四)制造費(fèi)用及輔助生產(chǎn)歸集與分配

　　1、生產(chǎn)質(zhì)保費(fèi)用

　　結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月制造費(fèi)用--生產(chǎn)部(含分管領(lǐng)導(dǎo))/質(zhì)保部(含分管領(lǐng)導(dǎo))科目時(shí)段余額表--→向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)崗取得各車間產(chǎn)量工時(shí)--→編制生產(chǎn)費(fèi)用(含分管領(lǐng)導(dǎo))、質(zhì)保部費(fèi)用(含分管領(lǐng)導(dǎo))分配表--→編制記賬憑證

　　借：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本-車間-生產(chǎn)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用

　　貸：制造費(fèi)用---生產(chǎn)部(分管領(lǐng)導(dǎo))/質(zhì)保部(分管領(lǐng)導(dǎo))--→傳主管崗復(fù)核

　　2、車間制造費(fèi)用

　　車間制造費(fèi)用由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)，并生成記賬憑證

　　借：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)-車間-制造費(fèi)用

　　貸：制造費(fèi)用--車間-相關(guān)明細(xì)科目

　　3、輔助生產(chǎn)成本

　　結(jié)賬后第三日查詢并打印當(dāng)月輔助生產(chǎn)成本科目時(shí)段余額表--→傳輔助生產(chǎn)車間核算員進(jìn)行輔助生產(chǎn)分配--→根據(jù)輔助生產(chǎn)車間核算員編制的輔助生產(chǎn)分配明細(xì)表編制記賬憑證

　　借：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)成本-車間-輔助費(fèi)用

　　

　　管理費(fèi)用--輔助費(fèi)用

　　貸：生產(chǎn)成本--輔助生產(chǎn)-相關(guān)明細(xì)科目--→傳主管崗復(fù)核

　　注：

　　(1)必要時(shí)須向各車間提供制造費(fèi)用明細(xì)賬相關(guān)情況。

　　(2)審定輔助生產(chǎn)車間統(tǒng)計(jì)分?jǐn)偟墓r(shí)，確保攤?cè)敫鬈囬g的費(fèi)用準(zhǔn)確合理。

　　(3)結(jié)賬后第三日結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)、質(zhì)保費(fèi)用，結(jié)轉(zhuǎn)后不能再有該項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生，因此月末須將此項(xiàng)當(dāng)月費(fèi)用憑證全部編制完畢。

　　(五)生產(chǎn)成本核算

　　1、基本生產(chǎn)成本的歸集

　　檢查制造費(fèi)用、輔助生產(chǎn)成本是否結(jié)轉(zhuǎn)完畢--→檢查工資分配、原材料領(lǐng)用、產(chǎn)成品發(fā)放憑證是否已編制--→結(jié)賬后第三日打印各車間生產(chǎn)成本匯總表及制造費(fèi)用匯總表--→傳各車間成本核算員

　　2、產(chǎn)品成本核算

　　由車間成本核算員根據(jù)當(dāng)月車間生產(chǎn)的產(chǎn)品品種數(shù)量、各產(chǎn)品耗用的工時(shí)及成本崗提供的生產(chǎn)成本匯總表等，將車間當(dāng)月生產(chǎn)成本在完工產(chǎn)品、在產(chǎn)品和半成品之間，完工產(chǎn)品、半成品品種之間進(jìn)行分配，結(jié)賬后第四日編制產(chǎn)品成本計(jì)算表交成本核算崗。

　　3、產(chǎn)成品入庫(kù)

　　(1)審核產(chǎn)成品明細(xì)賬

　　定期審核倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料賬--→核對(duì)入庫(kù)單(第④聯(lián))數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)管理員登記的明細(xì)賬借方數(shù)一致--→取下入庫(kù)單(第④聯(lián))--→分車間分品種暫時(shí)保存

　　(2)審核成本計(jì)算表

　　檢查車間成本核算員編制的成本表--→核對(duì)完工產(chǎn)品、半成品數(shù)量和入庫(kù)單(第④聯(lián))數(shù)量一致--→根據(jù)成本計(jì)算表及入庫(kù)單(第④聯(lián))編制記賬憑證

　　借：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)/自制材料

　　貸：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)-車間-工資福利/材料費(fèi)用/生產(chǎn)費(fèi)用/質(zhì)保費(fèi)用/輔助費(fèi)用/制造費(fèi)用--→傳主管崗復(fù)核

　　(3)編制產(chǎn)成品平均成本表

　　將每月完工產(chǎn)品成本資料輸入《產(chǎn)品平均成本表》，以便動(dòng)態(tài)直觀反映各產(chǎn)品成本變動(dòng)情況。

　　(4)登記倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品(自制材料)明細(xì)賬借方金額

　　根據(jù)已審核成本計(jì)算表，將入庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料成本金額登記在倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品、自制材料明細(xì)賬借方。

　　3、計(jì)算加權(quán)平均單價(jià)

　　產(chǎn)成品(自制材料)加權(quán)平均單價(jià)=本期收貨金額+期初結(jié)余金額，為本期產(chǎn)成品發(fā)出單價(jià)。

　　本期收貨數(shù)量+期初結(jié)余數(shù)量

　　4、退貨入庫(kù)

　　貨物退回，根據(jù)銷售部開(kāi)具紅字銷售單，由銷售核算崗按中轉(zhuǎn)庫(kù)上月各品種加權(quán)平均單價(jià)，及退貨數(shù)量計(jì)算出退貨金額，并將品種，數(shù)量，單價(jià)，金額等資料編表匯總，本崗根據(jù)其匯總表，編制記賬憑證。

　　借：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)

　　貸：庫(kù)存商品--中轉(zhuǎn)庫(kù)

　　注：(1)實(shí)際核算中與正常藍(lán)字銷售單一同編制記賬憑證。

　　5、產(chǎn)成品出庫(kù)

　　審核倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品明細(xì)賬登記的發(fā)出數(shù)量--→抽出產(chǎn)成品發(fā)出憑證并編制分類匯總--→計(jì)算發(fā)出金額(=數(shù)量×產(chǎn)成品加權(quán)平均單價(jià))--→在倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬中登記發(fā)出金額--→憑匯總表編制記賬憑證

　　(1)銷售單

　　借：庫(kù)存商品--中轉(zhuǎn)庫(kù)

　　貸：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)--→傳銷售核算崗審核

　　注：

　　(1)銷售單須按品種分類匯總并制表，隨銷售單和記賬憑證傳銷售核算崗審核，紅字銷售單以負(fù)數(shù)進(jìn)行核算。

　　(2)發(fā)出武馬產(chǎn)品須向銷售部索取銷售單清單，據(jù)此由武馬向公司開(kāi)具發(fā)票，辦理產(chǎn)成品入庫(kù)手續(xù)。

　　(2)領(lǐng)出返工

　　借：生產(chǎn)成本--基本生產(chǎn)-車間-材料

　　貸：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)--→傳主管崗復(fù)核

　　注：

　　(1)摘要欄須注明產(chǎn)品名稱及產(chǎn)量。

　　(2)須將領(lǐng)出返工產(chǎn)品明細(xì)提供給車間成本核算員。

　　(3)部門領(lǐng)用

　　借：管理費(fèi)用--研究開(kāi)發(fā)費(fèi)(產(chǎn)品開(kāi)發(fā)中心臨床、檢驗(yàn)用)

　　制造費(fèi)用--質(zhì)保部-檢驗(yàn)費(fèi)(質(zhì)保部抽樣、檢驗(yàn)用)

　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用--辦公費(fèi)-樣品(試賣樣品)(成本+價(jià)差)

　　營(yíng)業(yè)費(fèi)用/管理費(fèi)用--招待費(fèi)(成本+價(jià)差)

　　更改工程--GMP-其他(成本+價(jià)差)

　　貸：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)

　　其他應(yīng)付款--價(jià)差(產(chǎn)品執(zhí)行價(jià)/1.17)×17%--→傳主管崗復(fù)核

　　注：(1)領(lǐng)料單內(nèi)容須填寫(xiě)

　　完整，備注欄須載明用途，且簽字手續(xù)完備。

　　6、結(jié)倉(cāng)庫(kù)產(chǎn)成品明細(xì)賬

　　倉(cāng)庫(kù)明細(xì)賬審核登記完畢，結(jié)出各產(chǎn)品余額，督促倉(cāng)庫(kù)管理員與實(shí)物核，并將賬本余額分類匯總與財(cái)務(wù)賬核對(duì)。

　　7、盤(pán)點(diǎn)

　　每半年組織對(duì)倉(cāng)庫(kù)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)一次--→督促倉(cāng)庫(kù)管理員編制盤(pán)存表--→及時(shí)提供盤(pán)點(diǎn)結(jié)果--→協(xié)助倉(cāng)庫(kù)管理員報(bào)告有關(guān)問(wèn)題事項(xiàng)--→根據(jù)公司處理決定編制記賬憑證

　　(1)盤(pán)盈

　　借：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)

　　借：管理費(fèi)用--處理財(cái)產(chǎn)損失〈紅字〉

　　(2)盤(pán)虧

　　借：管理費(fèi)用--處理財(cái)產(chǎn)損失

　　貸：庫(kù)存商品--醫(yī)藥庫(kù)/塑料庫(kù)

　　(六)管理性工作

　　1、每月10提供成本分析，動(dòng)態(tài)跟蹤產(chǎn)品成本升降情況。

　　2、組織車間成本核算員進(jìn)行規(guī)范成本核算，保證及時(shí)提供準(zhǔn)確的原始資料。

　　3、參與制定成本費(fèi)用控制辦法和完善成本管理制度。

　　4、深入車間、倉(cāng)庫(kù)熟悉公司各產(chǎn)品生產(chǎn)工序、原輔材料耗用等相關(guān)知識(shí)，有效挖掘成本管理的潛能。

　　5、每半年組織倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)。

　　(七)工作要求

　　1、熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。

　　2、了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。

　　3、工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹(shù)立良好的部門形象。