物業(yè)公司內(nèi)部獨(dú)立結(jié)算與考核規(guī)范

　　1、目的

　　滿足公司內(nèi)部實(shí)行獨(dú)立核算與考核的需要。

　　2、適用范圍

　　適用于公司單獨(dú)內(nèi)部的考核部門，含服務(wù)中心、房產(chǎn)漢口、房產(chǎn)武昌、會(huì)所、吉普吧、4S店、工程保修組、工程綠化組、公司本部。

　　3、內(nèi)容

　　3.1 結(jié)算范圍：內(nèi)部之間服務(wù)結(jié)算目前主要指直接成本支出和直接提供勞務(wù)方面，管理層之間的工作協(xié)調(diào)及管理資源共享方面暫不予以考核、結(jié)算。內(nèi)部結(jié)算既要做到有利于部門費(fèi)用劃分，又要考慮減少內(nèi)部繁鎖的工作程序，防止內(nèi)部之間扯皮及經(jīng)濟(jì)上的對(duì)立。

　　3.2內(nèi)部委托業(yè)務(wù)必須經(jīng)經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人審批后方可進(jìn)行委托，否則費(fèi)用由經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。內(nèi)部業(yè)務(wù)結(jié)算由業(yè)務(wù)委托部門開具內(nèi)部結(jié)算單，業(yè)務(wù)委托部門負(fù)責(zé)人、業(yè)務(wù)受托部門負(fù)責(zé)人在結(jié)算單上簽字認(rèn)可。

　　3.3 經(jīng)辦人憑此內(nèi)部結(jié)算單到業(yè)務(wù)受托部門辦理業(yè)務(wù)。

　　3.4 公司各部門之間相互提供的服務(wù)通過內(nèi)部結(jié)算單進(jìn)行結(jié)算。各部門要求有專人負(fù)責(zé)，做好臺(tái)帳、簽字認(rèn)可、取得原始憑據(jù)，并于每月25日前將臺(tái)帳的統(tǒng)計(jì)情況以及原始憑據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)管理部，便于財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部核算，正確反映各部門的收支情況，作為增減各部門預(yù)算費(fèi)用的依據(jù);如食堂費(fèi)用的結(jié)轉(zhuǎn)、公司辦公用品的劃轉(zhuǎn)，各管理處的保安、清潔服務(wù)、維修服務(wù)劃轉(zhuǎn)，經(jīng)營(yíng)管理部、會(huì)所、吉普吧費(fèi)用劃轉(zhuǎn);

　　3.5 直接提供勞務(wù)內(nèi)部結(jié)算

　　3.5.1 臨時(shí)增援

　　人工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)備注

　　時(shí)間段正常雙休法定節(jié)假日

　　安全員50元/天60元/天70元/天

　　保潔、綠化員40元/天50元/天60元/天

　　技術(shù)員60元/天70元/天80元/天

　　會(huì)所、酒吧服務(wù)員40元/天50元/天60元/天

　　客服人員60元/天70元/天80元/天

　　后臺(tái)人員60元/天70元/天80元/天

　　3.5.2 臨時(shí)勞務(wù)

　　人工費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)備注

　　時(shí)間段　正常雙休法定節(jié)假日

　　安全員10元/小時(shí)15元/小時(shí)20元/小時(shí)

　　保潔員、綠化員8元/小時(shí)12元/小時(shí)16元/小時(shí)包保潔材料

　　技術(shù)員15元/小時(shí)20元/小時(shí)25元/小時(shí)不包安裝材料

　　文員15元/小時(shí)20元/小時(shí)25元/小時(shí)

　　3.5.3 人員借調(diào)

　　類型標(biāo)準(zhǔn)備注

　　安全員1600元/月僅提供人員，其他費(fèi)用由接收方承擔(dān)

　　保潔員、綠化員1200元/月　僅提供人員，其他費(fèi)用由接收方承擔(dān)

　　技術(shù)員2200元/月　僅提供人員，其他費(fèi)用由接收方承擔(dān)

　　客服人員2400元/月　僅提供人員，其他費(fèi)用由接收方承擔(dān)

　　主辦及以上2800元/月　僅提供人員，其他費(fèi)用由接收方承擔(dān)

　　人員借調(diào)是指因一方人員出現(xiàn)臨時(shí)不足等情況，由公司另一方提供人員支持，借調(diào)的日期必須超過1個(gè)月，否則為短期臨時(shí)勞務(wù)。因借調(diào)方人事檔案等關(guān)系還在借調(diào)方工資仍然由借調(diào)方承擔(dān)。

　　人員交流不屬于借調(diào)性質(zhì)。

　　各部門服務(wù)輸出主要為勞務(wù)輸出，其相應(yīng)的交通費(fèi)、餐費(fèi)等其他費(fèi)用由受托部門轉(zhuǎn)到委托部門承擔(dān)。

　　3.5.4 車輛費(fèi)用

　　類型標(biāo)準(zhǔn)備注 時(shí)間段　正常周六、日法定節(jié)假日

　　金杯面包35元/小時(shí)40元/小時(shí)45元/小時(shí)用車時(shí)間不足1小時(shí)按1小時(shí)計(jì)收240元/天280元/天320元/天按天包車

　　以上內(nèi)部?jī)r(jià)格不含路、橋、停車費(fèi)和司機(jī)在市外的住宿、差旅等費(fèi)用，如有發(fā)生由用車部門承擔(dān)。

　　以上內(nèi)部?jī)r(jià)格已包含司機(jī)的人工費(fèi)、汽油費(fèi)、車輛的養(yǎng)護(hù)費(fèi)。

　　武昌區(qū)域金杯車輛為公司本部和城市花園服務(wù)中心共同使用，為簡(jiǎn)化操作程序，公司本部和城市花園服務(wù)中心按照4：6的比例承擔(dān)車輛的所有相關(guān)費(fèi)用。

　　部門承擔(dān)。

　　3.6 酬金制項(xiàng)目往來

　　酬金制項(xiàng)目與其他部門發(fā)生內(nèi)部往來關(guān)系，單筆費(fèi)用金額超過1萬元屬于重大關(guān)聯(lián)交易，必須報(bào)公司總經(jīng)理和業(yè)主委員會(huì)審批。

　　3.7直接成本內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)

　　直接成本內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)是指直接成本各部門分配問題。

　　3.7.1原則：

　　按照費(fèi)用“誰受益誰承擔(dān)”的原則，進(jìn)行成本分配。成本分配必須到達(dá)班組一級(jí)。

　　3.7.2標(biāo)準(zhǔn)：

　　1)以人數(shù)作為分配依據(jù)，如公司活動(dòng)費(fèi)用。

　　2)以各部門實(shí)際申購(gòu)的數(shù)量作為分?jǐn)傄罁?jù)，如物質(zhì)采購(gòu)費(fèi)用。

　　3)其他標(biāo)準(zhǔn)。

　　3.7.3經(jīng)辦人：

　　經(jīng)辦人在辦理費(fèi)用報(bào)銷或合同付款涉及其他部門時(shí)，必須附上相應(yīng)的成本分配表。

　　3.8 內(nèi)包費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)

　　內(nèi)包費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)是指服務(wù)中心與其他部門簽訂的內(nèi)部分包合同。內(nèi)包費(fèi)用每月結(jié)轉(zhuǎn)需要承包方經(jīng)辦內(nèi)部合同費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)審批表，經(jīng)發(fā)包方確認(rèn)后再進(jìn)行費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)。

　　4、生效日

　　此制度自公布之日起試運(yùn)行。

　　5、解釋權(quán)

　　此規(guī)范的解釋及修訂權(quán)歸公司財(cái)務(wù)管理部。

　　6、存檔記錄

　　6.1《武漢物業(yè)成本分配表》

　　6.2《內(nèi)部委托單》

　　6.3 《內(nèi)部合同結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用審批表》

　　總經(jīng)理簽署：

篇2：后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心工作內(nèi)容工作規(guī)范

　　后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)結(jié)算中心工作內(nèi)容及工作規(guī)范

　　一、工作內(nèi)容

　　1、全面負(fù)責(zé)總公司財(cái)務(wù)預(yù)決算、會(huì)計(jì)核算、資金管理及財(cái)務(wù)等分析工作；

　　2、負(fù)責(zé)編制總公司各項(xiàng)資金的收支運(yùn)行計(jì)劃，人員分配計(jì)劃，資金籌集計(jì)劃，并監(jiān)督檢查各項(xiàng)計(jì)劃的執(zhí)行情況；

　　3、負(fù)責(zé)總公司所有現(xiàn)金結(jié)報(bào)、管理工作及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支管理制度；

　　4、負(fù)責(zé)總公司各項(xiàng)資金使用的結(jié)算及審核工作，規(guī)范審批制度，加強(qiáng)對(duì)各部門獎(jiǎng)金收支狀況的財(cái)務(wù)與檢查工作；

　　5、負(fù)責(zé)審核各部門各項(xiàng)業(yè)務(wù)協(xié)議、合同的執(zhí)行情況，按時(shí)辦理各公司有關(guān)各類票據(jù)結(jié)算及經(jīng)營(yíng)收入的納稅申報(bào)工作；

　　6、進(jìn)行效益、成本、費(fèi)用的分析核算工作；協(xié)助各部門搞好成本核算工作；

　　7、負(fù)責(zé)制定總公司有關(guān)財(cái)務(wù)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度。

　　二、工作程序

　　1、辦理各項(xiàng)現(xiàn)金的報(bào)銷和領(lǐng)用手續(xù)，請(qǐng)持有效憑證到財(cái)務(wù)結(jié)算中心前臺(tái)辦理；

　　2、辦理各項(xiàng)銀行支票結(jié)算業(yè)務(wù)，請(qǐng)到財(cái)務(wù)結(jié)算中心前臺(tái)辦；

　　3、各部門的各類收入交款，請(qǐng)到財(cái)務(wù)結(jié)算中心前臺(tái)辦理；

　　4、各部門各項(xiàng)人員經(jīng)費(fèi)發(fā)放表(包括工資、崗位津貼、效益工資)等，最遲請(qǐng)?jiān)诎l(fā)放前一日的上午12時(shí)前交財(cái)務(wù)結(jié)算中心，過期則需順延發(fā)放（順延期不得超過兩天）；

　　5、每月10日發(fā)放各部門上月崗位津貼及非校編人員工資，每月20日發(fā)放各部門上月的效益工資，每月28日發(fā)放總公司直屬機(jī)構(gòu)崗位津貼；

　　6、每月27日--—29日為各類外單位及各部門當(dāng)月各類收支費(fèi)用(含配送物品)的結(jié)算日期(節(jié)假日順延)，請(qǐng)各單位持有效憑證按時(shí)結(jié)算，超期尚未結(jié)帳，需待下月10日以后再辦理結(jié)算工作

　　7、月未各部門的各類攤銷、盤存、應(yīng)收及應(yīng)付款項(xiàng)清單，請(qǐng)于月未結(jié)算日后的二天內(nèi)報(bào)結(jié)算中心，以便于財(cái)務(wù)及時(shí)核算結(jié)帳；

　　8、各部門的各類收支報(bào)銷憑證，請(qǐng)注明事由及部門的開支渠道，以便于結(jié)算中心對(duì)各部門的成本核算更加準(zhǔn)確、清楚。

　　9、各類結(jié)帳報(bào)銷、交款的時(shí)間，每天上午8時(shí)——12時(shí)，下午2時(shí)——4時(shí)45分。

　　三、財(cái)務(wù)結(jié)算中心職業(yè)道德規(guī)范

　　1、愛崗敬業(yè)、努力學(xué)習(xí)。熱愛本職工作，努力專研業(yè)務(wù)，使自己的知識(shí)和技能適應(yīng)社會(huì)發(fā)展需要。

　　2、熟悉法規(guī)，依法辦事。熟悉財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，按要求進(jìn)行會(huì)計(jì)工作，保證所提供的會(huì)計(jì)信息合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。

　　3、搞好服務(wù)，提高效益。熟悉本單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)管理情況，運(yùn)用掌握的會(huì)計(jì)信息和會(huì)計(jì)方法，為改善單位內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益而服務(wù)。

　　4、客觀公正，保守秘密。辦理會(huì)計(jì)事務(wù)應(yīng)當(dāng)實(shí)事求是，客觀公正，保守單位的商業(yè)秘密，除法律規(guī)定和單位領(lǐng)導(dǎo)人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本單位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息。

　　四、工作人員行為規(guī)范

　　1、熱愛本職工作，忠于職守，廉潔奉公,恪守職業(yè)道德;

　　2、儀表端莊，舉止文明，精神飽滿，統(tǒng)一掛牌上崗；

　　3、樹立服務(wù)意識(shí)，熱情接待，耐心解答，文明用語；

　　4、實(shí)行首問負(fù)責(zé)制，不推諉，不刁難，不訓(xùn)斥；

　　5、發(fā)生誤解或糾紛時(shí)，態(tài)度冷靜，顧全大局；

　　6、嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)勞動(dòng)紀(jì)律及規(guī)章制度，上班期間不聊天、串崗、嬉戲，不帶無關(guān)人員隨便進(jìn)出辦公場(chǎng)所。

篇3：研究所規(guī)范發(fā)票報(bào)銷和現(xiàn)金結(jié)算通知

　　研究所關(guān)于規(guī)范發(fā)票報(bào)銷和現(xiàn)金結(jié)算的通知

　　為進(jìn)一步規(guī)范發(fā)票報(bào)銷和現(xiàn)金結(jié)算，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，發(fā)揮資金使用效益，所內(nèi)各部門要嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。現(xiàn)將發(fā)票報(bào)銷和現(xiàn)金結(jié)算方面的規(guī)定重申如下。

　　一、關(guān)于發(fā)票報(bào)銷

　　1、經(jīng)辦人員在購(gòu)買商品、接受服務(wù)支付款項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)向收款方取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，不得要求變更品名和金額。

　　2、在財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷事務(wù)，經(jīng)辦人員應(yīng)確保提交發(fā)票真實(shí)合規(guī)，符合《發(fā)票管理辦法》規(guī)定。不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證。

　　3、在取得發(fā)票時(shí)，可在稅務(wù)局網(wǎng)站查詢其真?zhèn)危ňW(wǎng)址見附件），也可聯(lián)系我所財(cái)務(wù)處工作人員協(xié)助查詢。

　　4、取得的發(fā)票應(yīng)是按照規(guī)定的時(shí)限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實(shí)開具，并加蓋發(fā)票專用章的發(fā)票。

　　5、對(duì)于報(bào)銷時(shí)涉及發(fā)票有下列故意行為的，一經(jīng)查實(shí)，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理。

　　提交假發(fā)票；

　　提交與報(bào)銷業(yè)務(wù)內(nèi)容不符的發(fā)票；

　　提交違反規(guī)定代開的發(fā)票；

　　提交購(gòu)買空白的、之后自行填寫內(nèi)容和金額的發(fā)票；

　　提交其他違規(guī)發(fā)票。

　　二、關(guān)于現(xiàn)金結(jié)算

　　1、各類業(yè)務(wù)報(bào)銷應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金使用規(guī)定。人民幣1000元以上支出，嚴(yán)禁使用現(xiàn)金，本地采用轉(zhuǎn)賬、支票、公務(wù)卡方式結(jié)算，外地采用銀行匯款方式結(jié)算。

　　2、對(duì)于1000元以上的支出，禁止將本應(yīng)開具的1張發(fā)票，人為地拆分為若干張1000元以下發(fā)票，實(shí)行現(xiàn)金結(jié)算的行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，退回報(bào)銷的現(xiàn)金，改由轉(zhuǎn)賬結(jié)算，由此產(chǎn)生的不良后果，經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。

　　3、對(duì)于在外地發(fā)生的1000元以上支出，實(shí)行銀行匯款或公務(wù)卡結(jié)算，禁止現(xiàn)金結(jié)算。

　　4、機(jī)票、住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、參加會(huì)議注冊(cè)費(fèi)，必須公務(wù)卡結(jié)算。

　　5、除必要的現(xiàn)金結(jié)算外，提倡實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算（公務(wù)卡結(jié)算目錄見附件），逐步取消現(xiàn)金結(jié)算。