海中物業會計工作規定

　　1、工作目的

　　規范會計工作程序，確保大廈財務核算的質量。

　　2、工作職責

　　2.1負責對管理處的財會核算的實施。

　　2.2負責對管理處經營情況、收支狀況相關報表的制作。

　　2.3審核、匯總、統計及分析報表。

　　3、工作指引

　　3.1基礎工作

　　3.1.1審核原始會計憑證,編制會計憑證,費用開支按年初計劃嚴格控制.

　　3.1.2編制銀行余額調節表.

　　3.1.3在金蝶財務軟件上操作,生成出記帳憑證及報表.

　　3.2按要求向各有關部門報送各種報表

　　3.2.1每月8號前在金蝶軟件中打印出管理處上月的財務報表,上報給管理處經理及公司財務部審核。

　　3.2.2每月10號前將上月財務預算完成情況進行分析,按財務部要求列出《管理處預算執行情況表》上報管理處經理及公司財務部。

　　3.2.3在管理處獨立核算后，每月15號前,向地方稅務局申報上月管理處財務報表、稅費報表。

　　3.2.4每月15號前對外公布上月的經公司財務部確認的《管理處經營狀況表》。

　　3.2.5每年11月30日前報送本管理處下一年度收支計劃到公司財務部.

　　3.3財務軟件、會計資料的保管

　　3.3.1按規定管理和使用好金蝶財務軟件,定期備份財務軟件.如有異常及時與公司財務部聯系.

　　3.3.2傳票要按憑證號順序裝訂成冊，并加蓋公章，由財務集中保管。

　　3.3.3每年年末要打印各級科目賬冊并裝訂成冊，同時將金蝶賬套數據另外備份存檔。

　　3.3.4合同、報表等資料要裝訂成冊。

　　4、質量記錄

　　4.1會計憑證、記帳憑證保存期15年

　　4.2會計賬簿保存期15年

　　4.3月、季度會計報表保存期15年

　　4.4各種完稅憑證和繳、退庫憑證保存期15年

　　5、參閱文件、資料

　　5.1《企業財務通則》

　　5.2《企業會計準則》

　　5.3《會計基礎工作規范》

　　5.4《廣東省物業管理條例》

　　5.5中海發展(廣州)有限公司有關財務管理規定以及物業管理的有關規定.

篇2：會計科目和會計報表規定

　　會計科目和會計報表規定

　　1、規定：按照《物業管理企業財務管理規定》執行。

　　2、科目設置及其使用。

　　2.1資產類：

　　2.1.1流動資產：現金、銀行存款、其他貨幣資金、短期投資、應收票據、預付帳款、待攤費用和存貨。

　　2.1.2固定資產類：固定資產、累計折舊、固定資產清理等。

　　2.1.3無形資產：專利權、商標權、土地使用權、非專利技術和商譽等。

　　2.1.4遞延資產：開辦費、以經營租賃方式租入固定資產的改良工程支出、一次發生數額較大的修理費等。

　　2.1.5其他資產：特種儲備、銀行凍結存款、凍結物資、訴訟中涉及的財產等。根據投資需要，可設置“長期投資”科目。

　　2.2負債類：

　　2.2.1短期負債：短期借款、應付帳款、應付票據、應付工資、應交稅金、應付投資者利潤、應付福利費、其他應付款、其他應交款和預提費用。

　　2.2.2長期負債：長期借款、長期應付款、應付長期債券、應付引進設備款和融資租入固定資產應付款。

　　2.3損益表：包括營業成本、管理費用、財務費用、經營稅金及附加、所得稅、營業收入、其他業務收入、營業外收入和營業外支出。

　　2.4權益表：包括實收資本、資本公積、盈余公積、本年利潤、利潤分配。

　　2.5會計報表：包括資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表。

　　3、管理會計報表

　　包括管理費收支表、管理費用表、稅金計提明細表、財務報告、財務報告補充資料、現金流量月報簡表。

篇3：公司會計檔案管理規定

　　公司會計檔案管理規定

　　1.0 目的

　　會計檔案是記錄和反映公司各項經濟業務的重要史料和證據，財務部要切實加強對會計檔案的管理工作，建立和健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等制度，切實把會計檔案管好。

　　2.0 適用范圍

　　2.1會計憑證:原始憑證、記帳憑證、銀行對帳單、銀行存款余額調節表。 2.2會計帳薄:現金和銀行存款日記帳、明細帳、總帳、固定資產卡片、輔助帳薄。

　　2.3會計報表:月、季度會計報表，年度會計報表。 2.4電腦磁盤:儲存會計核算資料、電腦核算程序。 2.5其他會計資料:帳單、發票、收據存根、計劃統計報表、經濟合同、會計移交清冊等等。

　　3.0工作職責

　　(略)

　　4.0 程序要點

　　4.1公司每年形成的會計檔案，都應由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷或裝訂成冊。當年會計檔案在會計年度終了后可暫由財務部保管一年，期滿之后，由財務部編造清冊歸檔入庫。

　　4.2已入庫的會計檔案，應保持原卷冊的封裝，需拆封整理的，由會計檔案管理人員處理。

　　4.3會計檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　4.4會計檔案的保管期限據財政部的有關規定執行。

　　4.5公司保存的會計檔案應根據本單位的業務需要，積極給予利用。公司其他部門查閱會計檔案，須經有關負責人同意，要向保管人說明查閱范圍，并按規定進行登記，查閱后及時歸檔。

　　4.6外單位查閱會計檔案，需憑查閱單位介紹信，說明查閱范圍，查閱人還應出示身份證件，經財務部經理批準后，才能辦理登記查閱手續。

　　4.7查閱會計檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨在場。

　　4.8查閱時會計檔案需保持原樣，不得拆抽，涂改，如需復印的，須經財務部經理同意。

　　4.9會計檔案保管期滿，需銷毀時，應指定專人鑒定審查、編造會計檔案銷毀清冊，經酒店領導同意，報主管部門批準后方能銷毀。對于其中未了結的債權債務的原始，應單獨抽出，另行立卷，保管到結清為止。建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　5.0 記錄文件與控制表格

　　6.0 支持文件

　　無