頭橋鎮(zhèn)部門預(yù)算管理暫行辦法

第一章總則

　　第一條

　　為了進一步加強預(yù)算管理，規(guī)范鎮(zhèn)級部門預(yù)算編制工作，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》、《行政單位財務(wù)規(guī)則》和《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，制定本辦法。

　　第二條

　　本辦法所稱部門，是指鎮(zhèn)級執(zhí)行行政、事業(yè)單位會計制度的行政、事業(yè)單位。部門預(yù)算是行政事業(yè)單位根據(jù)其職責、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃編制的年度財務(wù)收支計劃。部門預(yù)算管理包括部門預(yù)算編制、審核、批復(fù)、調(diào)整等方面。

　　第三條

　　部門年度預(yù)算實行“收支統(tǒng)一管理，定額、定項撥款，超支不補，結(jié)余留用”和“核定收支，超收分成，超支不補，結(jié)余留用，一年一定，自求平衡”的預(yù)算管理辦法。

　　第四條

　　部門預(yù)算管理應(yīng)遵循下列原則：

　　政策性、規(guī)范性原則。符合國家的法律、法規(guī)、規(guī)章，堅持依法理財，科學管理，規(guī)范管理，增強預(yù)算約束，加強預(yù)算監(jiān)督。

　　合理性、可靠性原則。按照保運轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點的要求，堅持量力而行、量入為出，兼顧公共需求和財力可能，實現(xiàn)綜合平衡。

　　完整性、統(tǒng)一性原則。按照統(tǒng)一的內(nèi)容和方法細化編制部門收支預(yù)算，部門預(yù)算涵蓋部門所有收支，全面反映部門公共資源和公共支出。

第二章部門預(yù)算的管理

　　第五條

　　財政部門是部門預(yù)算管理的職能部門。財政部門應(yīng)當加強對部門預(yù)算的指導(dǎo)、管理與監(jiān)督，建立健全部門預(yù)算管理制度，具體負責部門預(yù)算的布置、審核、匯編、批復(fù)、調(diào)整、監(jiān)督等。

　　第六條

　　部門應(yīng)當根據(jù)政府的總體要求，按照財政部門的布置，結(jié)合本部門的具體情況，向財政部門編報本部門預(yù)算草案，包括所屬各單位預(yù)算草案。

　　第七條

　　部門的財務(wù)隸屬關(guān)系應(yīng)當與部門行政隸屬關(guān)系相一致。財政部門根據(jù)事權(quán)、財權(quán)相適應(yīng)的原則，確定一級部門預(yù)算管理單位。

　　除財政部門外，其余部門不得參與財政與一級部門預(yù)算管理單位之間的本級財政分配。

　　第八條

　　主管部門負責布置、審核、匯總所屬單位的預(yù)算。主管部門預(yù)算由所屬各單位預(yù)算組成。

第三章部門預(yù)算編制方法

　　第九條

　　預(yù)算編制以部門為基本組成形式，反映本部門的所有收支，涵蓋本部門的所有資源。部門預(yù)算由部門基礎(chǔ)資料、部門收入預(yù)算、部門支出預(yù)算、部門預(yù)算編制說明等組成。

　　第十條

　　預(yù)算編制的范圍應(yīng)當遵循綜合財政預(yù)算的要求。部門收入包括財政撥款收入、事業(yè)收入、主管部門集中收入、其他收入(補助)等;部門支出包括人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費、上解主管部門、其他經(jīng)費等。

　　第十一條

　　部門預(yù)算編制實行零基預(yù)算編制方法，根據(jù)部門的性質(zhì)、職能、行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃，考慮預(yù)算年度相關(guān)因素，結(jié)合財力可能，核定部門年度收支計劃。

　　第十二條

　　部門預(yù)算應(yīng)當按照國家規(guī)定的收支科目，逐項詳細編制。部門預(yù)算中支出預(yù)算項目與收入預(yù)算項目應(yīng)當建立對應(yīng)關(guān)系。收支預(yù)算編制格式，由財政部門統(tǒng)一制定。

第四章收入預(yù)算的編制

　　第十三條

　　部門的財政撥款收入，按照財政部門核定的部門定額、定項撥款標準，依據(jù)部門支出預(yù)算和收入任務(wù)等進行編列。

　　第十四條

　　部門的事業(yè)收入任務(wù)的核定，有明確收費標準的，應(yīng)根據(jù)有關(guān)業(yè)務(wù)量按標準測算，參考以前年度收費情況核定。沒有明確收費標準的，應(yīng)根據(jù)以前年度的執(zhí)行情況，結(jié)合本年度相關(guān)因素核定。

　　第十五條

　　主管部門集中收入和其他收入等，應(yīng)當根據(jù)以前年度的實際收入情況，結(jié)合本年度收入增減因素進行編制。

　　第十六條

　　部門的年度收入任務(wù)確定后，實行短收不補，超收分成的管理辦法。

　　事業(yè)收入超收，財政與部門實行4：6分成;部門向區(qū)級以上(含區(qū)級)爭取的補助資金，財政與部門實行3：7分成。超收的財政分成部分，作為政府財政調(diào)控金或抵算當年財政對部門的撥款(補助);超收的部門分成部分，部門可以補充支出經(jīng)費。如因政策性因素或政府批準而減少的當年部門收入，可以調(diào)減預(yù)算收入指標。

第五章支出預(yù)算的編制

　　第十七條

　　人員經(jīng)費由基本工資、補助工資、其他工資、福利、獎金等構(gòu)成。人員經(jīng)費根據(jù)部門編制的實有人數(shù)和組織人事部門核準的標準編列。

　　部門編制人員經(jīng)費預(yù)算時，不得虛報人員、擅自增加項目、提高標準、擴大范圍。

　　第十八條

　　公用經(jīng)費指部門用于公務(wù)、業(yè)務(wù)活動所必需的經(jīng)常性開支，包括公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、招待費、其他費用(含經(jīng)常性的購置費和修繕費)等。公用經(jīng)費預(yù)算按照鎮(zhèn)公用經(jīng)費定額標準測算編列。

　　第十九條

　　公用經(jīng)費定額標準由政府制定，定額標準采用標準定額和綜合定額相結(jié)合的辦法。公用經(jīng)費定額標準應(yīng)當兼顧部門實際需要和財力可能。

　　第二十條

　　項目經(jīng)費是指支出金額較大的一次性生產(chǎn)建設(shè)和事業(yè)發(fā)展支出，包括基本建設(shè)工程、大型購置、修繕、專項活動經(jīng)費等。部門應(yīng)當根據(jù)政府同意的計劃，編報滾動的項目經(jīng)費預(yù)算，并逐項目填列，同時編報項目支出計劃。

　　部門有指定用途并需單獨報帳的專項資金，應(yīng)根據(jù)專款專用的原則，按照收入來源和具體用途，同時分項目單獨編報專項資金收支預(yù)算。

　　第二十一條

　　其他經(jīng)費是指無法列入上述經(jīng)費支出項目的其他支出預(yù)算。

第六章部門預(yù)算管理程序

　　第二十二條

　　部門預(yù)算管理周期為16個月，上年11至12月編制預(yù)算，當年1至12月執(zhí)行預(yù)算，次年1至2月份編制決算。

　　第二十三條

　　財政部門應(yīng)當根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃和政策性收支增減因素，提出年度預(yù)算編制的政策，確定年度預(yù)算收支規(guī)模。

　　第二十四條

　　財政部門在編制預(yù)算前，應(yīng)當對部門的基本情況進行核實統(tǒng)計，建立部門基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)庫，作為編制部門預(yù)算的依據(jù)。基礎(chǔ)資料包括人員情況、公共資源情況和財務(wù)狀況。

　　第二十五條

　　部門預(yù)算采用“兩上兩下”的編審程序，即部門提出建議預(yù)算、部門分管負責人和財政部門審核預(yù)算、部門根據(jù)審核意見編報正式預(yù)算、政府正式批復(fù)預(yù)算。

　　第二十六條

　　財政部門應(yīng)當以國家確定的預(yù)算編制原則、部門工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計劃、年度收支增減因素、部門定員定額為依據(jù)，結(jié)合本級財力情況。對部門的收支預(yù)算分項目詳細審核。

　　第二十七條

　　財政部門應(yīng)當對部門正式預(yù)算進行審核匯總，形成本級部門收支總預(yù)算報鎮(zhèn)政府審批。

第七章部門預(yù)算的調(diào)整

　　第二十八條

　　部門預(yù)算批復(fù)后，部門的財政撥款(補助)收入和預(yù)算外收入(事業(yè)收入)原則上不得進行調(diào)整。

　　第二十九條

　　由于國家政策調(diào)整引起的收支變化，部門在預(yù)算執(zhí)行中突發(fā)性開支或其他年初預(yù)算沒有編列的特殊開支，確需調(diào)整部門預(yù)算的，由部門提出預(yù)算調(diào)整申請，財政部門根據(jù)部門具體情況進行審核，并由政府批準辦理預(yù)算調(diào)整。

第八章附則

　　第三十條

　　對部門在預(yù)算管理中違反本辦法規(guī)定的，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》和《國務(wù)院關(guān)于加強預(yù)算外資金管理的決定》有關(guān)規(guī)定進行處理。

　　第三十一條

　　部門預(yù)算管理工作接受人大，紀檢、審計等部門的監(jiān)督。

　　第三十二條

　　本辦法由鎮(zhèn)財政所負責解釋。

　　第三十三條

　　本辦法自20**年1月1日起實施。

篇2：物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰花費、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費用收支的責任人(或部門)。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組:由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)人員組成，全面負責公司運營范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責權(quán)

　　第六條 職責和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負責預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門負責人依據(jù)權(quán)限進行審核和執(zhí)行。

　　3、財務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負責部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財務(wù)部負責公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費(福利費)、辦公費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經(jīng)費、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入:物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經(jīng)費、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出:人員經(jīng)費、器械購置費、業(yè)務(wù)費、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機動經(jīng)費30%的再按此辦法進行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第九條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財務(wù)部批準安排后，公司各部門應(yīng)加強日常收支管理，認真落實預(yù)算指標，增強預(yù)算的嚴肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實現(xiàn)。

　　第十條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標，會同有關(guān)部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十一條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預(yù)算支出。并將具體支出計劃報送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時還應(yīng)建立本部門支出輔助賬(勞保用品、辦公用品等的支出)，定期與公司財務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機動經(jīng)費中解決。

　　第十二條 各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負責人批準。

　　第十三條 預(yù)算管理小組的負責人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負總責，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴格實行"一支筆"審批制度，各項支出必須經(jīng)公司"一支筆"審批簽字后方可支付。

　　第五章 預(yù)算編制和審批程序

　　第十四條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十五條 在編制收入預(yù)算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十六條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十七條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發(fā)展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十八條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù):

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發(fā)展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十九條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數(shù)。

　　第二十條 預(yù)算編制和審批:

　　1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進行綜合審核，反復(fù)商討，達成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標形成部門預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報的預(yù)算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報總公司財務(wù)部審定預(yù)算，達不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進行調(diào)整，直至達成共識。

　　第二十一條 各縱向經(jīng)費規(guī)模由財務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報預(yù)算計劃，報預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第六章 業(yè)績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項經(jīng)費預(yù)算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報告。報告要分析預(yù)算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務(wù)完成的情況，并提出改進措施。做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、說明充分、報送及時。

　　第七章 預(yù)算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。

篇3：物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　物業(yè)公司全面預(yù)算管理辦法

　　第一章 總則

　　第一條 為了深化公司全面預(yù)算管理的思想，有效利用和控制公司在經(jīng)營過程中的收支，作到計劃性、前瞻性和有序性，特制訂本制度。

　　第二條 通過實施全面預(yù)算管理，可以明確并量化公司的經(jīng)營目標、規(guī)范企業(yè)的管理控制、落實各責任中心的責任、明確各級責權(quán)、明確考核依據(jù)，為企業(yè)的成功提供保證。

　　第三條 原則

　　事前預(yù)測、事中控制和事后分析相結(jié)合

　　第二章 預(yù)算組織

　　第四條 預(yù)算主體

　　以誰花費、誰預(yù)算的原則，預(yù)算的主體是費用收支的責任人（或部門）。

　　第五條 預(yù)算管理組織

　　預(yù)算管理小組：由公司經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)人員組成，全面負責公司運營范圍的預(yù)算管理。

　　第三章 預(yù)算責權(quán)

　　第六條 職責和權(quán)利

　　1、各預(yù)算主體負責預(yù)算的編制和執(zhí)行。

　　2、公司、部門負責人依據(jù)權(quán)限進行審核和執(zhí)行。

　　3、財務(wù)人員做好監(jiān)督、信息支持和稽核工作。

　　4、預(yù)算管理小組負責部門預(yù)算草案審批和執(zhí)行監(jiān)管。

　　5、總公司財務(wù)部負責公司預(yù)算草案審批及執(zhí)行監(jiān)管。

　　第七條 預(yù)算范圍

　　1、公司預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費（福利費）、辦公費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、保安費、稅費、機動經(jīng)費、其他支出。

　　2、管理處預(yù)算內(nèi)容

　　預(yù)算收入：物業(yè)管理費、商業(yè)經(jīng)營費、有償服務(wù)費、其他收入。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費、設(shè)備購置費、維修費、綠化費、保潔費、辦公費、一定比例的機動經(jīng)費、其他支出。

　　3、保衛(wèi)科按照部門作預(yù)算，由預(yù)算管理小組分解到各管理處。

　　預(yù)算支出：人員經(jīng)費、器械購置費、業(yè)務(wù)費、其他支出。

　　第八條 預(yù)算目標的界定

　　1、在物業(yè)服務(wù)和管理過程當中發(fā)生的計劃性、周期性和階段性的可預(yù)見的收支。

　　2、因突發(fā)或新增項目的無預(yù)見依據(jù)而又超出預(yù)算機動經(jīng)費30%的再按此辦法進行預(yù)算管理。

　　第四章 預(yù)算編制和審批程序

　　第九條 各部門應(yīng)按照公司規(guī)定時間編制年度預(yù)算草案，并分解到階段性預(yù)算草案。

　　第十條 在編制收入預(yù)算時，避免漏項，不得將上年的非正常收入作為編制預(yù)算收入的依據(jù)。

　　第十一條 各部門預(yù)算支出的編制，應(yīng)當貫徹厲行節(jié)約，勤儉辦事的原則。

　　第十二條 各部門編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、公司的目標以及本部門的工作目標；

　　2、本部門的職責、發(fā)展計劃及所屬崗位職責；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十三條 公司編制年度預(yù)算草案的依據(jù)：

　　1、總公司的目標和要求

　　2、本公司的職責、發(fā)展計劃；

　　3、本部門定員、定額標準；

　　4、本部門上一年度財務(wù)收支情況和本年度預(yù)算收支變化因素；

　　第十四條 公司按照《預(yù)算草案編制的依據(jù)》確定今年支出重點、力保項目，支出金額總數(shù)。

　　第十五條 預(yù)算編制和審批：

　　1、部門以下崗位預(yù)算主體按照預(yù)算依據(jù)提報年度和階段性的預(yù)算支出草案

　　2、部門預(yù)算主體匯總各崗位預(yù)算主體的預(yù)算支出草案，進行綜合審核，反復(fù)商討，達成共識，再綜合部門預(yù)算收入和工作目標形成部門預(yù)算草案，報公司預(yù)算管理小組。。

　　3、公司預(yù)算管理小組，對部門提報的預(yù)算草案進行審核、商討、匯總，達成共識，再綜合公司的預(yù)算依據(jù)形成公司的預(yù)算草案。

　　4、確定預(yù)算總額后，預(yù)算管理小組將預(yù)案上報總公司財務(wù)部審定預(yù)算，達不成共識，再下放到各逐級預(yù)算主體進行調(diào)整，直至達成共識。

　　第十六條 各縱向經(jīng)費規(guī)模由財務(wù)人員組織各業(yè)務(wù)部門報預(yù)算計劃，報預(yù)算管理小組討論、確定。

　　第四章 預(yù)算執(zhí)行與管理

　　第十六條 公司年度預(yù)算經(jīng)總公司財務(wù)部批準安排后，公司各部門應(yīng)加強日常收支管理，認真落實預(yù)算指標，增強預(yù)算的嚴肅性，確保預(yù)算的完整性和年度預(yù)算的實現(xiàn)。

　　第十七條 公司預(yù)算管理小組應(yīng)按預(yù)算指標，會同有關(guān)部門積極落實收入，保證收入按計劃或超計劃完成。

　　第十八條 各部門應(yīng)根據(jù)本部門實際編制年度支出計劃，細化年度預(yù)算支出。并將具體支出計劃報送預(yù)算管理小組監(jiān)督執(zhí)行，同時還應(yīng)建立本部門支出輔助賬（勞保用品、辦公用品等的支出），定期與公司財務(wù)人員核對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。

　　第十九條 部門預(yù)算支出額度一般只能用于日常維持性支出，不得用于購置設(shè)備(包括辦公家具等等)和勞務(wù)性支出。如確需購置急需設(shè)備或其他突發(fā)情況，必須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準后，在不超過年度預(yù)算的情況下從公司機動經(jīng)費中解決。

　　第二十條各部門的預(yù)算支出，必須按照預(yù)算管理小組批復(fù)的預(yù)算科目和數(shù)額執(zhí)行；確需做出調(diào)整的，需經(jīng)預(yù)算管理小組負責人批準。

　　第二十一條 預(yù)算管理小組的負責人要對公司的預(yù)算執(zhí)行情況負總責，保證預(yù)算支出額度不突破，并嚴格實行“一支筆”審批制度，各項支出必須經(jīng)公司“一支筆”審批簽字后方可支付。

　　第五章 業(yè)績報告及差異分析

　　第二十二條 公司預(yù)算管理小組，對各部門和各專項經(jīng)費預(yù)算支出情況進行管理、控制和分析，定期將預(yù)算執(zhí)行情況予以公布，并每半年舉行一次全面預(yù)算執(zhí)行情況大檢查。

　　第二十三條 年終，各部門主管必須向預(yù)算管理小組匯總編制預(yù)算執(zhí)行報告。報告要分析預(yù)算收入、支出與實際收入、支出存在的差異，以及各項任務(wù)完成的情況，并提出改進措施。做到數(shù)字準確、內(nèi)容完整、說明充分、報送及時。

　　第六章 預(yù)算指標考核

　　第二十四條 各部門的年度或階段性預(yù)算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進行考核。

　　第二十五條 本預(yù)算管理規(guī)定由預(yù)算管理小組負責解釋。

　　第二十六條 本預(yù)算管理規(guī)定自發(fā)布之日起實行。