篇一：境外投資管理實施流程

境外投資管理辦法實施流程

1、境外投資是指在我國依法設立的企業通過新設、并購等方式在境外設立非金融企業或取得既有非金融企業的所有權、控制權、經營管理權等權益的行為；

2、法律依據：《境外投資管理辦法》20**年商務部第5號部長令；

3、網絡申請表：fec.mofcom.gov.cn-在線辦事－境外投資管理系統－在線申報（用戶手冊下載）－－填妥境內主體信息選擇“境外投資”，注意記住兩次申請單號便于修改；

4、申請材料和工作流程如附；

境內投資主體信息

境外投資證書申請表

境外投資申請表

篇二：個人境外投資外匯管理相關問題研究

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個人境外投資外匯管理相關問題研究

作者：陳輝

來源：《時代金融》20**年第11期

【摘要】目前個人境外投資渠道較窄，且由于投資額度偏小、審批手續繁瑣，耗時較長等原因，無法滿足日益高漲的個人境外投資需求。本文通過對個人境外投資外匯管理進程、現狀和存在問題的研究，提出進一步拓寬個人境外投資渠道、簡化手續、完善管理等政策建議。

【關鍵詞】個人 境外投資 外匯管理

近年來，隨著我國gg開放進程的不斷深入，中國的經濟發展駛入快車道，國際交往不斷擴大，對外貿易迅猛發展，居民個人的外匯資金流動的數量日益加大，境內個人境外投資的需求也日益高漲。目前個人境外投資由于投資額度偏小、審批手續繁瑣，耗時較長等原因，無法滿足日益高漲的個人境外投資需求，在國內投資渠道有限、個人財富不斷增長的情況下，有境外投資需求的個人往往利用將資本項目項下資金混入經常項目或通過灰色渠道進行境外投資。本文通過對個人境外投資外匯管理現狀和存在問題的研究，提出進一步拓寬個人境外投資渠道、簡化手續、完善管理等政策建議。

一、個人境外投資外匯管理現狀

為適應經濟發展和gg開放需要，近年來，人民幣資本項目可兌換取得了一定進展，國家在個人資本項下外匯管理也陸續推出相關政策，拓寬個人資本流出渠道，同時大力培育和發展個人外匯市場，進一步完善人民幣匯率形成機制。從目前情況看，我國個人資本項目管制程度不斷降低，已有按近一半的項目基本不受管制或者受到較少管制，部分管制和嚴格管制的項目各占四分之一。目前，個人境外投資渠道主要有QDII制度、個人對外財產轉移、境內公司員工參與境外上市公司股權激勵計劃以及境內個人境外設立特殊目的公司等。

（一）QDII制度

QDII制度即合格境內機構投資者制度，是指在資本項目未完全開放的國家，允許本地投資者投資境外資本市場的投資制度。20**年4月13日，中華人民銀行宣布放寬有關境內資金進行境外理財投資的外匯管制，符合條件的銀行、基金、券商、保險等金融機構均可成為QDII赴海外市場投資。QDII最重要的意義在于拓寬了境內投資者的外幣投資渠道，使投資者能夠真正對自己的資產在全球范圍內進行配置，在分散風險的同時充分享受全球資本市場的成果。我國QDII經歷了前期籌劃、擴大試點和加速發展三個階段。20**年以來，QDII改革步伐逐漸加快，境外市場也穩步擴大。20**年央行工作會議提出穩妥推進人民幣合格境外機構投資者（RQFII）試點，積極做好合格境內個人投資者（QDII2）試點相關準備工作。臺灣金融監管機構20**年6月2日表示，已發函同步開放大陸銀行、保險的合格境內機構投資者（QDII）可來臺投資證券市場及期貨。

篇三：對外投資管理制度

對外投資管理制度

所屬領域：財務稅務 > 投資理財

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發布日期：

20**-10-27

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第1章 總則

第1條 為加強對公司對外投資活動的管理，規范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結合公司具體情況，特制定本制度。

第2條 本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、技術、商標權、土地使用權等無形資產作價出資，進行各種形式的投資活動。

第3條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。

1．短期投資指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。

2．長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。

（1）公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營項目。

（2）公司出資與其他境內、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目。

（3）參股其他境內、外獨立法人實體。

（4）經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。

第4條 對外投資的原則如下。

1．遵循國家法律、法規規定。

2．符合公司的發展戰略。

3．投資規模適度、量力而行，不能影響公司主營業務的發展。

4．效益優先。

第2章 對外投資的職責分工

第5條 公司董事會為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。

第6條 公司成立投資委員會，由公司總經理、各分管副總及相關部門經理組成，負責統籌、協調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。

第7條 公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。

第8條 投資評審小組由投資分管副總任組長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監控，并應及時匯報投資進展情況，提出調整建議等。

第9條 公司財務部負責公司對外投資管理相關事宜，具體工作職責如下。

1．負責尋找、收集對外投資的信息和相關建議。

2．配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。

3．負責將公司對外投資預算納入公司整體經營預算體系。

4．辦理出資手續、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。

5．負責對股權投資、產權交易、公司資產重組等重大活動進行項目監管。

第10條 公司法務部人員負責對外投資項目協議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。

第11條 公司高層領導、管理人員、職能部門、業務部門均可以提出書面的投資建議或信息。

第3章 對外投資審批程序

第12條 投資項目審核和審批原則。

1．符合國家政策以及公司的長期發展規劃。

2．經濟效益良好。

3．資金、技術、人才、原材料有保證。

4．法律手續完善、上報資料齊全、真實、可靠。

5．與公司的投資能力相適應。

第13條 投資項目的決策程序如下圖所示。

第14條 公司財務部負責按照短期投資類別、數量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。

第15條 涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，任何投資資產的存入或取出必須由相互制約的兩人聯名簽字。

第16條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。

第17條 公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。

第5章 長期投資過程管理

第18條 投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協議，長期投資合同或協議須經公司法務部律師審核，并經總經理批準后方可對外正式簽署。

第19條 公司對長期投資項目管理實行投資、經營和監管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。

第20條 投資委員會根據公司確定的投資項目編制投資開發計劃，對項目實施進行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結，及時將相關信息上報董事會。

第21條 財務部需協同投資項目負責人按長期投資合同或協議規定投入現金、實物或無形資產。

第22條 公司投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用部門和管理部門同意。

第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領導報告。

第24條 項目在投資建設執行過程中，可根據實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。

第25條 審計人員應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對監督檢查過程中發現的薄弱環節，應要求有關部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。

第6章 投資評價與責任

第26條 公司財務部、投資委員會根據項目可行性研究報告對投資結果進行評價。

第27條 投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經發現，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。

第28條 投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。

第29條 因投資項目決策失誤或審查、把關不嚴，造成經濟損失的，公司追究相關責任人的責任。

第30條 因投資項目的主管副總、負責人、監督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關人員的行政及法律責任。

第7章 投資轉讓與收回

第31條 出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。

1．按公司規定，該投資項目（企業）經營期滿。

2．由于投資項目（企業）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產。

3．由于發生不可抗力而使項目（企業）無法繼續經營。

4．合同規定投資終止的其他情況出現或發生時。

第32條 發生或出現下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資。

1．投資項目已經明顯有悖于公司經營方向的。

2．投資項目出現連續虧損且扭虧無望沒有市場前景的。

3．自身經營資金不足急需補充資金時。

4．本公司認為有必要的其他情形。

第33條 投資轉讓應嚴格按照國家與公司的有關轉讓投資規定辦理。

第34條 批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的程序與權限相同。

第35條 財務部負責做好投資收回和轉讓的資產評估工作，防止公司資產的流失。

第8章 投資財務管理及審計

第36條 長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。

第37條 財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。

第38條 對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規定。

第39條 公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。

第40條 公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或專項審計。

第9章 內部信息報告及信息披露

第41條 公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規及公司的規定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。

第42條 公司董事、高級管理人員及因工作關系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。

第43條 對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關人員的責任并進行處罰。

第10章 附則

第44條 本制度未盡事宜，遵照國家有關法律法規和公司相關規定執行。

篇2：投資公司組織管理手冊說明

　　城發投資公司組織管理手冊說明

　　本手冊用以說明公司的組織關系、權責結構和崗位職責，是公司組織管理的基本文件。它一共包括四個部分：

　　1.組織設計的基本思路：本部分闡明了城發公司現階段組織設計的基本思想，包括組織機構選擇的思路、運作模式選擇的思路、崗位設置的原則等。

　　2.組織職能概述：本部分是組織機構圖、崗位設置圖和職能的概述，通過組織機構圖和崗位設置圖闡述了部門之間關系和職位間關系圖，總部和項目公司關鍵權責分配概要的說明了總部和項目公司之間的權限劃分框架。

　　3.部門職責：本部分主要闡述各部門的使命與目標，主要的職能與職責。

　　4.職位說明書：本部分詳細描述了各崗位(職位)的基本信息、上下級關系、主要的職權、內外溝通渠道、能力素質要求等。

　　5.附錄：關鍵權責分配表，把各部門的一些關鍵權責進行匯總，這些權責的分配已經在各業務流程中進行了描述。

　　本手冊是城發公司組織管理的基本文件，當組織機構、部門設置、崗位設置和權責設計或業務流程發生變化時，應及時修訂本手冊。

篇3：投資公司檔案管理補充規定

　　投資開發公司檔案管理補充規定

　　為進一步規范公司檔案管理，提高檔案管理水平，保證檔案資料的齊全、完整、準確和及時歸檔，結合公司現有的檔案管理規定及其他相關制度，現將檔案管理作以下補充規定：

　　一、檔案移交

　　1．公司檔案實行統一管理制度，任何人不得將檔案資料據為己有，由辦公室統一保管。各部門要及時收集、整理本部門的檔案，各經辦人應負責將本年度的所有檔案資料于次年三月底前整理后移交辦公室進行歸檔。有關公司的重大事件重要資料應隨時向辦公室移交。

　　2．所有歸檔材料內容必須填寫完整，特別是合同、協議日期及簽字欄。

　　3．所有需加蓋公司印章的材料，辦公室必須留存一份原件存檔，確因情況特殊，無法以原件備存的，應以復印件存檔。所有合同、協議（除財務合同）完成簽訂后，應及時移交辦公室歸檔；財務合同由計劃財務部負責于每季度末月25日前向辦公室統一移交一次。

　　4．建設項目的檔案工作，應做到與項目建設進程同步。在項目申請立項后，項目主管要按照檔案清單內容開始進行資料的積累、整理工作：

　　（1）施工許可證申領完成后1個月內，應將項目前期資料移交至公司檔案室；

　　（2）項目竣工驗收合格，取得建設工程質量監督報告后，應在15天內完成后期業主檔案資料的移交工作；

　　（3）施工、監理方除按規定直接將檔案交至區城建檔案館外，另一套裝訂成冊，由項目主管驗收后移交至公司檔案室。

　　5．項目前期資料自上交區城建檔案館起三個月內，項目主管需完成資料的補齊完善工作。

　　6．會計檔案由計劃財務部負責歸檔，滿兩年后于次年3月移交至公司檔案室統一保管。

　　7．檔案移交工作需堅持誰項目誰負責原則，并將此項工作納入個人年度績效考核中，如超出規定期限未移交或整改的，酌情扣分。

　　各類檔案歸檔移交期限表

　　檔案類型　歸檔內容　移交時限　責任部門/責任人

　　文書檔案　各類合同、協議等（除財務合同）　簽訂后一周內　各部門

　　其他資料　次年三月底前　各部門

　　財務檔案　財務合同　每季度末25日前　計劃財務部

　　所有會計檔案　每年三月　計劃財務部

　　工程檔案　公司歸檔前期業主

　　檔案資料　待施工許可證申領完成后1個月內　項目主管　公司歸檔后期業主

　　檔案資料　竣工驗收合格，取得建設工程質量監督報告后15天內　項目主管

　　移交城建檔案館資料　上交城建檔案館起三個月內完成檔案前期資料移交工作　項目主管

　　二、檔案利用

　　（一）公司內部借閱、查閱

　　公司檔案內部借閱、查閱范圍僅限本公司員工。

　　1．借閱、查閱檔案時，需填寫《檔案借閱、查閱審批表》（詳見附件）。如借閱、查閱本部門檔案，由部門負責人簽字同意；如借閱、查閱非本部門檔案，另需檔案所屬部門負責人審批簽字；重要檔案及機密檔案原則不予借閱、查閱，特殊情況須總經理批準同意。

　　2．借閱檔案需限時歸還，借閱人在《檔案借閱、查閱審批表》中應注明借閱期限，按期歸還，逾期未歸還的，將視情況計入個人年度績效考核成績；確因特殊情況無法及時歸還的，可申請延期，并辦理延期審批手續。

　　3．借閱人必須嚴格保密，不準泄露檔案內容，如發現遺失必須及時匯報，并報辦公室備案，嚴重者追究責任。

　　4．必須愛護檔案，不準在檔案材料中寫字、劃線或作記號等；不準拆卷及任意抽、換卷內文件或剪貼涂改其字句等，必須保持檔案完整及整潔。

　　（二）外部人員借閱、查閱

　　公司檔案原則不予外部人員查閱、借閱，若因工作需要，確需查閱、借閱的，按相關程序辦理。

　　1．未經許可，公司員工不得替外部人員借閱、查閱檔案，不得向外部人員提供一切檔案，不得私帶外部人員到檔案室查閱檔案。

　　2．外部人員查閱相關檔案，須經公司分管領導批準；如重要檔案，須經公司總經理批準。

　　3．外部人員借閱相關檔案，須經公司總經理批準，限期歸還，并由檔案管理員負責跟蹤催討。

　　附件：檔案借閱查閱申請表

　　附件：檔案借閱查閱申請表

　　□借閱□查閱

　　申請人：

　　檔案名稱：

　　事由：

　　時間：

　　借閱檔案：□原件□復印件

　　借閱期限：

　　歸還日期：

　　部門領導審批：

　　年月日

　　辦公室審批：

　　年月日

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　　分管副總審批：

　　年月日

　　總經理審批：

　　年月日