PM集團(tuán)貨幣資金及財(cái)務(wù)印章管理制度

　　第一節(jié) 總則

　　第一條 為了加強(qiáng)公司系統(tǒng)內(nèi)使用資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤(rùn)率，保證資金安全，依據(jù)國(guó)家頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》、《支付結(jié)算辦法》和《票據(jù)法》，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于公司貨幣資金的籌集、收入、支出業(yè)務(wù)和票據(jù)、印章管理。

　　第三條 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)集團(tuán)制度，負(fù)責(zé)制定和修改本制度。

　　第二節(jié) 現(xiàn)金的管理

　　第四條 必須按照國(guó)務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍使用現(xiàn)金。

　　1、職工工資、獎(jiǎng)金、津貼;

　　2、個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬;

　　3、各種勞保、福利費(fèi)用支出;

　　4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi);

　　5、結(jié)算起點(diǎn)(1000元)以下的零星支出;

　　6、集團(tuán)規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

　　第五條 各單位收入現(xiàn)金必須在當(dāng)日及時(shí)送存銀行，庫(kù)存現(xiàn)金限額不得超過1萬(wàn)元。

　　第六條 關(guān)于借用公款現(xiàn)金。

　　1、各單位日常的生產(chǎn)性開支和費(fèi)用借款須履行正常的審批手續(xù)，先由借款人提出借款申請(qǐng)，交由借款人所在部門負(fù)責(zé)人先行審核，最后由單位負(fù)責(zé)人簽字同意。

　　2、非正常的開支和費(fèi)用借款或者是意外性的支出借款，須報(bào)PM集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　3、日常的生產(chǎn)性開支和費(fèi)用借款須在六天之內(nèi)報(bào)銷結(jié)清，特殊情況的可延長(zhǎng)至十天，再有需延長(zhǎng)結(jié)算天數(shù)的，須報(bào)PM集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)或報(bào)PM集團(tuán)財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)PM集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、履行了完備手續(xù)的符合條件的借條須制作記賬憑證，記入賬簿中，有特殊情況不掛賬的，須報(bào)知PM集團(tuán)財(cái)務(wù)部，各單位會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人(或主管會(huì)計(jì))、出納負(fù)全部責(zé)任。

　　5、借款必須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽批后，辦理借款事宜。無特殊情況，不允許個(gè)人私事借款。借款人必須從借款之日起10日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門報(bào)帳，對(duì)逾期未報(bào)帳或清還的，從逾期之日起按日加收萬(wàn)分之五的滯納金，一并從職工工資中扣付。

　　6、各單位要及時(shí)對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清理。否則，將追究有關(guān)人員的相關(guān)責(zé)任。

　　7、對(duì)違反規(guī)定的借款、不屬于正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需又不經(jīng)PM集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)的，對(duì)借款人、審批人、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人(或主管會(huì)計(jì))、出納各處以借款金額2%的罰款。

　　第七條 出納人員應(yīng)該每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，以確保帳實(shí)相符。各單位主管會(huì)計(jì)必須每周至少檢查出納現(xiàn)金庫(kù)一次，形成查庫(kù)記錄，并由出納員和主管會(huì)計(jì)簽章。

　　第八條 現(xiàn)金長(zhǎng)款或短款必須查明原因，及時(shí)報(bào)告計(jì)劃財(cái)務(wù)部。對(duì)于無法查明原因的現(xiàn)金短款，由出納人員承擔(dān)80%，主管會(huì)計(jì)承擔(dān)20%。

　　第三節(jié) 銀行存款管理

　　第九條 嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算等業(yè)務(wù)。

　　第十條 各單位開立銀行帳戶必須經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，不得違反規(guī)定私自開設(shè)銀行結(jié)算帳戶。

　　第十一條 銀行存款的印鑒應(yīng)分人保管，支票的領(lǐng)用應(yīng)辦理登記手續(xù)，原則上不得簽發(fā)空白支票，特殊情況經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第十二條 經(jīng)辦人借用空白轉(zhuǎn)帳支票必須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，由結(jié)算會(huì)計(jì)在《空白支票借用登記簿》上寫清支票號(hào)碼、用途和收款單位等項(xiàng)目，由經(jīng)辦人簽名后方可辦理，經(jīng)辦人必須于業(yè)務(wù)結(jié)算后三日內(nèi)辦理有關(guān)手續(xù)到財(cái)務(wù)部門核銷。簽發(fā)空白支票應(yīng)規(guī)定限額，并在限額的位數(shù)前書寫“￥”符號(hào)封頂。

　　第十三條 結(jié)算憑證(如匯票、支票等)丟失，經(jīng)辦人必須立即報(bào)告財(cái)務(wù)部門，以便財(cái)務(wù)部門及時(shí)采取掛失止付等補(bǔ)救措施，防止冒領(lǐng)和詐騙發(fā)生。如果造成經(jīng)濟(jì)損失的，要由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

　　第十四條 任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款，否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。

　　第四節(jié) 財(cái)務(wù)印章管理

　　第十五條 公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章原則上由主管會(huì)計(jì)保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人保管。銀行印鑒章必須由不同的人分別保管。

　　第十六條 各印章保管人不得擅自將自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。

　　第十七條 保管印章人員因出差等而需由他人暫時(shí)保管的，必須予以書面授權(quán)并進(jìn)行記錄，登記在案，以備查詢;各印章平時(shí)不用時(shí)，應(yīng)放在上鎖的安全地方，做到“人走章收”。

　　第五節(jié) 附則

　　第十八條 本制度自文件發(fā)布之日起實(shí)施。

　　第十九條 本制度由計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

篇2：某醫(yī)院印章管理制度

　　醫(yī)院印章管理制度

　　為保證醫(yī)院印章、介紹信使用的合法性、嚴(yán)肅性和安全性，有效地維護(hù)醫(yī)院利益，杜絕違法、泄密等行為的發(fā)生，制定本制度。

　　2、適用范圍

　　2.1本制度適用于醫(yī)院對(duì)公章、財(cái)務(wù)章、合同章及介紹信等重要印鑒憑證的管理。

　　2.2凡屬以醫(yī)院名義對(duì)外發(fā)文、開具介紹信、報(bào)送報(bào)表等一律加蓋醫(yī)院公章;

　　2.3凡屬醫(yī)院內(nèi)部行文、通知，使用醫(yī)院公章;

　　2.4凡屬醫(yī)院對(duì)外簽訂合同文件，使用合同專用章;

　　2.5凡屬財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)憑證，使用財(cái)務(wù)專用章;

　　2.6部門(科室)印章只在醫(yī)院內(nèi)部有效，對(duì)外無法律效力;

　　2.7凡屬介紹醫(yī)院?jiǎn)T工對(duì)外辦理重要事項(xiàng)，使用加蓋公章的介紹信。

　　3、內(nèi)容

　　3.1印章的刻制

　　3.1.1醫(yī)院需刻制公章、財(cái)務(wù)章時(shí)，應(yīng)由院辦(人事行政部)負(fù)責(zé)人報(bào)送集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由院辦(人事行政部)憑有效證明文件統(tǒng)一到公安機(jī)關(guān)辦理刻制手續(xù)。

　　3.1.2醫(yī)院刻制其它印章，由用章部門(科室)負(fù)責(zé)人報(bào)送總經(jīng)理(院長(zhǎng))審批后，方可刻制。

　　3.1.3印章選擇的材質(zhì)、形體及規(guī)格，執(zhí)行國(guó)家有關(guān)規(guī)定。

　　3.2印章的啟用

　　3.2.1新印章要做好戳記，并留樣保存，以便備查。

　　3.2.2印章啟用前應(yīng)向集團(tuán)總部及其它關(guān)系單位正式下發(fā)啟用通知，注明啟用日期和使用范圍等信息。啟用印模應(yīng)用藍(lán)色印油，以示首次使用。

　　3.3印章的保管

　　3.3.1醫(yī)院各類印章均由主管人員指定專人保管，并在院辦(人事行政部)備案。

　　3.3.1.1醫(yī)院公章、專用印章、鋼印、總經(jīng)理(院長(zhǎng))的手章由院辦(人事行政部)負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理(院長(zhǎng))指定人員保管;

　　3.3.1.2.部門(科室)印章由部門(科室)負(fù)責(zé)人指定專人負(fù)責(zé)保管。

　　3.3.2印章保管須有記錄，注明印章名稱、頒發(fā)機(jī)關(guān)、枚數(shù)、收到日期、啟用日期、領(lǐng)取人、保管人、批準(zhǔn)人、圖樣等信息。

　　3.3.3印章保管必須安全可靠，加鎖保存。特制印章要放在保險(xiǎn)柜。印章要保存在辦公室或隨身攜帶，不準(zhǔn)委托他人代管。

　　3.3.4印章保管有異?，F(xiàn)象或遺失，應(yīng)保護(hù)現(xiàn)場(chǎng)，及時(shí)匯報(bào)，配合保衛(wèi)部門查辦。

　　3.4印章的交接

　　3.4.1印章交接須辦理移交手續(xù)，簽署移交證明，注明移交人、接交人、監(jiān)交人、移交時(shí)間、圖樣等信息。

　　3.5印章的停用

　　3.5.1有下列情況，印章須停用：

　　3.5.1.1機(jī)構(gòu)變動(dòng)，機(jī)構(gòu)名稱改變;

　　3.5.1.2上級(jí)部門通知改變印章圖樣;

　　3.5.1.3印章使用損壞;

　　3.5.1.4印章遺失或被竊，聲明作廢。

　　3.5.2印章停用要提出處理辦法，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理(院長(zhǎng))批準(zhǔn)(醫(yī)院公章停用須報(bào)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn))，及時(shí)將停用印章送至制發(fā)機(jī)關(guān)封存或銷毀，并建立印章上交、清退、存檔、銷毀的登記檔案。

　　3.6印章的使用

　　3.6.1使用印章，一律嚴(yán)格執(zhí)行審批手續(xù)。用印人需填寫《用印申請(qǐng)單》(附件4.1)，由總經(jīng)理(院長(zhǎng))或授權(quán)院辦(人事行政部)負(fù)責(zé)人審批后，方可蓋印，凡不符合用印要求的，均應(yīng)拒絕蓋印。

　　3.6.2使用印章，一律實(shí)行登記制度，在《用印登記表》中填寫用印事由、數(shù)量、申請(qǐng)人、批準(zhǔn)人、用印日期。

　　3.6.3因工作急需而又無合適的印章時(shí)，可以采用借章的辦法，借章要在落款處加注“借印”或“代”字樣。

　　3.6.4使用印章時(shí)，印章保管人員應(yīng)對(duì)蓋印的文書內(nèi)容、手續(xù)、格式嚴(yán)格檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)請(qǐng)示領(lǐng)導(dǎo)，妥善解決。

　　3.6.5嚴(yán)禁在空白的信箋、介紹信、合同上用印，印章保管人員長(zhǎng)期外出時(shí)須將印章妥善移交，以免貽誤工作。

　　3.7介紹信管理

　　3.7.1介紹信種類：存根介紹;信箋介紹;證明信(材料)。

　　3.7.2介紹信一般由院辦(人事行政部)負(fù)責(zé)人保管與開具。

　　3.7.3介紹信開具要嚴(yán)格履行審批手續(xù)。一般事宜由部門(科室)負(fù)責(zé)人簽字后交院辦(人事行政部)負(fù)責(zé)人審批;重要事宜需報(bào)總經(jīng)理(院長(zhǎng))審批。

　　3.7.4嚴(yán)禁開出空白介紹信。

　　4、罰責(zé)

　　4.1未按本制度要求使用印信、保管印信，造成丟失、盜用、仿制等，依情節(jié)輕重，對(duì)責(zé)

　　任人分別進(jìn)行批評(píng)教育、行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰直至追究法律責(zé)任。

篇3：公司印章管理和使用制度（3）

　　公司印章管理和使用制度(三)

　　1.印章指""的公章和專用章，""公章由行政辦公室主任或授權(quán)專人進(jìn)行保管，專用章由部門經(jīng)理授權(quán)的專人保管。公章和專用章的保管人統(tǒng)一造冊(cè)登記，于行政辦公室備案，保管人的工作調(diào)動(dòng)或離職，必須先辦理印章交接手續(xù)，否則不予辦理手續(xù)。

　　2.印章保管人必須嚴(yán)守職責(zé)，一絲不茍，印章設(shè)專柜保管，隨用隨取，用后即鎖，任何人不得將印章攜離辦公室，特殊情況，印章攜離辦公室須由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　3.公章管理人員不得私自在空白紙、信封或空白介紹信上加蓋印章。

　　4.公章的使用規(guī)定：

　?、俜钦降拇_認(rèn)、證明、介紹信等函件，由主持業(yè)務(wù)工作的副總經(jīng)理審定，由公章管理售貨員蓋章;

　　②文件、合同、重要介紹信等函件需要加蓋""公章時(shí)，必須由總經(jīng)理簽批，總經(jīng)理不在，可由總經(jīng)理授權(quán)人代簽;

　?、蹖?duì)外重要文件、重要合同，必須由董事長(zhǎng)審批同意，方可蓋章。

　　5.印章的每一次使用必須由印章保管人進(jìn)行登記，并將《印章使用申請(qǐng)單》存檔。凡加蓋""公章的發(fā)文，行政辦公室必須留底存檔。

　　6.印章的刻制，尺寸和樣式由行政辦公室統(tǒng)一規(guī)定，任何人和其他部門不得自行其是。

　　7.新印章在啟用前，必須留印模以備查，行政辦公室根據(jù)印章的使用范圍向有關(guān)單位發(fā)出啟用通知。

　　8.作廢的印章要及時(shí)上繳，并通知有關(guān)部門。公章如有遺失，須立即上報(bào)總經(jīng)理，行政辦公室發(fā)出遺失和作廢聲明和辦理其他善后事宜。