Z地產(chǎn)集團資金計劃管理辦法

　　1.目的

　　為適應(yīng)集團各項經(jīng)濟活動對資金的需求，確保集團各項經(jīng)濟活動的有序進行和資金安全，加強對集團資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營和管理的特點，特制定本辦法。

　　2.適用范圍

　　適用于集團及下屬從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)的全資及控股子公司，從事其他業(yè)務(wù)的單位可參照執(zhí)行。

　　3.資金管理原則

　　3.5 收支兩條線管理：資金計劃的內(nèi)容包括收入計劃和支出計劃兩部分，收入歸集團集中統(tǒng)一管理;支出按預(yù)算進行控制、以收定支、量入而出;分別輕重緩急、合理安排各項資金支出，不斷提高資金使用效益。

　　3.6 實行全面預(yù)算管理：強化公司內(nèi)部管理，完善內(nèi)部約束機制，年度各項資金支出必須控制在年度財務(wù)預(yù)算范圍內(nèi)，因生產(chǎn)經(jīng)營需要而必須發(fā)生的預(yù)算外及超預(yù)算項目應(yīng)經(jīng)過相關(guān)報批程序，未履行審批程序追加的項目及費用不得辦理資金支付。

　　3.7 資金管理制度化、規(guī)范化：為保障資金安全，公司財務(wù)收支必須認(rèn)真執(zhí)行公司內(nèi)部控制和資金使用審批制度，嚴(yán)格按照規(guī)定的審批權(quán)限和程序執(zhí)行，做到事前有計劃，事中有控制，事后有考核。對于無合法憑證、無有效合同(協(xié)議)、審批手續(xù)不完整的支付事項不得辦理資金支付。

　　3.8 分級管理、嚴(yán)格審核：公司各部門及員工均應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理資金收支有關(guān)手續(xù)，各單位財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定加強資金監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時糾正或向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報。

　　4.各部門管理職責(zé)：

　　4.1 營銷部：負(fù)責(zé)編制銷售回款計劃及銷售費用支出計劃

　　4.2 成本部：負(fù)責(zé)編制四大項成本支出計劃，即前期工程費、建安工程費、基礎(chǔ)設(shè)施費和配套設(shè)施費等四項直接成本支出;

　　4.3 行政人事部：負(fù)責(zé)編制工資和工資性費用、辦公費等管理費用支出計劃及固定資產(chǎn)采購計劃;

　　4.4 財務(wù)部：負(fù)責(zé)編制地價款、融資及稅金支出計劃及除上述部門管理職責(zé)以外的其他業(yè)務(wù)收支等資金計劃的編制;同時，負(fù)責(zé)對資金收支計劃匯總及綜合平衡，安排調(diào)配收支工作;負(fù)責(zé)報告資金計劃執(zhí)行情況并進行偏差分析。

　　4.5 資金計劃管理的重點是四項成本支出、利息支出以及稅金支出。

　　5.資金計劃的編制和審批

　　5.1 集團資金計劃管理實行按年編制、季度分析、逐月審批。

　　5.2 年度現(xiàn)金流計劃編制工作結(jié)合年度經(jīng)營計劃的編制，與經(jīng)營計劃編制工作同時進行。各公司成立總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的工作小組，各部門第一負(fù)責(zé)人必須參加小組，總經(jīng)理親自主持，根據(jù)集團總裁下達的年度經(jīng)營目標(biāo)編制本單位年度現(xiàn)金流計劃;編報完成后上報集團，集團財務(wù)管理部匯總各單位現(xiàn)金流計劃，匯總編制集團年度現(xiàn)金流計劃，經(jīng)集團總裁最終審批后下發(fā)至集團總部、下屬公司，并遵照執(zhí)行。

　　5.3 為提高年度現(xiàn)金流計劃的可執(zhí)行性，每半年對年度現(xiàn)金流計劃進行修訂和調(diào)整。

　　5.4 季度偏差分析：每季度結(jié)束后，財務(wù)管理部應(yīng)收集和匯總各公司資金計劃執(zhí)行情況，編寫現(xiàn)金流計劃偏差分析報告;各單位總經(jīng)理須就現(xiàn)金流計劃執(zhí)行偏差提出調(diào)整和解決方案，向集團總裁匯報;

　　5.5 各單位應(yīng)于每月末，編制下月資金計劃，并對未來3個月的現(xiàn)金流收支進行預(yù)測(即3個月滾動計劃);資金計劃報經(jīng)集團總裁審批通過后，財務(wù)部門計劃辦理付款，并按支出大類進行控制，如某類支出當(dāng)月付款超過資金計劃，則不予支付;因特殊原因確需支付的，須經(jīng)集團總裁批準(zhǔn);

　　6.考核與獎懲

　　6.1 集團對各單位資金計劃執(zhí)行偏差實行年度考核;

　　6.2 計劃偏差率：每一年度的現(xiàn)金流計劃中現(xiàn)金凈流量計劃數(shù)與實際發(fā)生數(shù)的差異率，即：

　　年度現(xiàn)金流計劃數(shù)年度現(xiàn)金流計劃數(shù)年度現(xiàn)金流實際數(shù)計劃偏差率

　　6.3 集團總裁對月度資金滾動計劃的審批通過，并非對年度現(xiàn)金流計劃的調(diào)整和修訂，年度考評仍按年初簽署的年度現(xiàn)金流計劃執(zhí)行;

　　6.4 凡未按規(guī)定上報資金計劃的單位，原則上不予安排支付，由此影響開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的，將追究總經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人的責(zé)任;

　　6.5 任何人不得違反或超越規(guī)定等程序，擅自批準(zhǔn)或要求財務(wù)部門付款或辦理結(jié)算。

　　7 附則

　　7.1本辦法解釋權(quán)屬集團財務(wù)管理部

　　7.2本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行

篇2：小區(qū)項目啟動資金計劃表

為了使**小區(qū)項目開發(fā)商對項目開發(fā)資金進行有效控制以及保證項目的工程建設(shè)進度計劃，濟南**物業(yè)策劃有限公司受開發(fā)商的委托對該項目前期的啟動資金進行了測算。測算過程中所涉及的材料、物價指數(shù)等均依據(jù)當(dāng)?shù)貓蟾孀珜懭掌诘乃健ｍ椖康牡鼗A(chǔ)假設(shè)為樁基礎(chǔ)并進行大開挖，其向下開挖深度假設(shè)為6米。
一、項目啟動資金測算表

序號項目　單價（萬元）　單位　數(shù)量　總額(萬元)
一土地出讓金〖1〗　35.000　　　　　　　　　畝　　　　10.000　　　　350.000
二地基基礎(chǔ)0.030萬元/立方米9,315.000279.450
三政府性收費
1規(guī)劃技術(shù)咨詢服務(wù)費（住宅面積）2.100萬元0.6701.407
2建筑設(shè)計審查費（小高層）3.630萬元1.7906.498
3城市建設(shè)綜合配套管理費25.000萬元1.79044.750
4印花稅（總造價的0.3‰）〖2〗3.0000.1800.540
5質(zhì)監(jiān)費（總造價的0.7‰）〖2〗7.0000.1801.260
6建筑勞保費（總造價的2.6%）〖2〗260.0000.18046.800
7人防異地建設(shè)費（小高層）29.000萬元1.79051.910
8墻體建筑材料節(jié)能費8.000萬元1.79014.320
四設(shè)計費
1規(guī)劃設(shè)計費3.000萬元1.7905.370
2建筑設(shè)計費45.000萬元1.79080.550
3市政管網(wǎng)設(shè)計費5.000萬元7.79038.950
4環(huán)境設(shè)計費8.000萬元1.79014.320
五地質(zhì)勘察費用3.000萬元1.7905.370
六工程監(jiān)理費11.120萬元1.79019.905
七造價咨詢費4.450萬元1.7907.966
八總計969.365

注：表中〖1〗表示土地出讓費用在實際支付時假設(shè)為總土地出讓費用的60%，即210萬元。
表中〖2〗單價代表每億元應(yīng)提取的費用。
二、前期費用測算
1、土地使用權(quán)取得階段
在取得土地使用權(quán)的過程中開發(fā)商要交納土地使用權(quán)出讓金總為350萬。在前期過程中假設(shè)支付210萬元。
2、項目規(guī)劃階段
在這階段開發(fā)商主要是獲得建設(shè)用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證。開發(fā)商在辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證時，應(yīng)持當(dāng)年的建設(shè)計劃、土地使用證件、建設(shè)工程用地規(guī)劃許可證、建設(shè)工程擬建位置的地形圖、建設(shè)工程總平面圖、符合審定設(shè)計方案的施工圖及消防、設(shè)計、質(zhì)監(jiān)部門對施工圖的批復(fù)意見等文件。該階段合計總費用為264萬元。
3、施工許可證階段
申領(lǐng)建設(shè)工程施工許可證,是在辦理《建筑工程規(guī)劃許可證》后,需要進行驗證工程建設(shè)符合開工要求的最后法定程序,該證是申辦開工的必備文件。

篇3：裝飾資金計劃材料購配件計劃

　　裝飾資金計劃及材料購配件計劃

　　一、主要材料進場檢驗

　　嚴(yán)格按公司質(zhì)量體系文件的要求控制進場的工程材料，所有進場材料要進行材料質(zhì)檢，并有相關(guān)的質(zhì)量記錄。對國家有強制性要求的送第三方檢查材料要按要求送檢，并做到來一批檢一批、不漏檢。同時，對材料質(zhì)檢工作要抽查，進行二次檢驗，以驗證質(zhì)檢人員的工作效果。對質(zhì)檢工作配備充分的設(shè)備、儀器資源，儀器設(shè)備先要按規(guī)定要求核準(zhǔn)。送甲方、監(jiān)理審批的材料，尺寸要能反映材料的真實情況，并能在往后的采購得到的材料。

　　二、材料質(zhì)量保證措施

　　1．材料和設(shè)備的申請、訂貨、采購、送樣等都要以計劃為依據(jù)，以保證按質(zhì)、按量、按時間供應(yīng)所需材料。

　　2．建立、健全進場前檢查驗收和取樣送檢制度。加強材料和設(shè)備的"四檢"工作，即：驗規(guī)格、驗質(zhì)量、驗數(shù)量。凡屬不合格產(chǎn)品，不能運到現(xiàn)場。在驗收中，發(fā)現(xiàn)數(shù)量不足、質(zhì)量不符合要求、損壞等情況要查明原因，分清責(zé)任，及時處理。

　　3．作好現(xiàn)場和倉儲的管理工作。材料和設(shè)備的貯存方法正確，并做到分類分批保管和堆放。合格證、化驗單與材料相符。現(xiàn)場的大宗材料和大型設(shè)備應(yīng)按施工平面圖和施工順序，就近合理堆放。應(yīng)加強材料的限額管理和發(fā)放。

　　4．各級材料和設(shè)備的管理人員都要加強技術(shù)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，掌握常用材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和性能，熟悉材料的保管和運輸規(guī)定。

　　三、把好進貨渠道關(guān)

　　1.材料和設(shè)備供應(yīng)單位（以下）均稱供應(yīng)單位）對供應(yīng)的產(chǎn)品質(zhì)量負(fù)責(zé)。供應(yīng)的產(chǎn)品必須符合下列要求：

　　i.達到國家有關(guān)法規(guī)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和購銷合同規(guī)定的質(zhì)量要求，有產(chǎn)品檢驗合格證和說明以及有關(guān)的技術(shù)資料。

　　ii.實行生產(chǎn)許可證制度的產(chǎn)品。要有許可證主管部門頒發(fā)的許可證編號、批準(zhǔn)日期和有效日期。

　　iii.產(chǎn)品包裝必須符合國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。

　　iv.使用商標(biāo)和分級分等的產(chǎn)品，應(yīng)在產(chǎn)品或包裝上有商標(biāo)和分級分等標(biāo)記。

　　2.除明確規(guī)定由產(chǎn)品生產(chǎn)廠家負(fù)責(zé)售后服務(wù)的產(chǎn)品外，供應(yīng)單位售出的產(chǎn)品發(fā)生質(zhì)量問題時，由供應(yīng)單位對使用單位負(fù)責(zé)保修、保換、保退，并賠償經(jīng)濟損失。如供應(yīng)單位證明屬生產(chǎn)廠的質(zhì)量責(zé)任，也由供應(yīng)單位負(fù)責(zé)向生產(chǎn)廠家索賠。

　　3.建筑材料、設(shè)備的供需雙方均應(yīng)按上述1、2兩條的要求簽訂購物合同，并按合同條款進行質(zhì)量驗收。

　　4.嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)的驗收和保管發(fā)放制度。對無出廠合格證和沒有按規(guī)定復(fù)試的材料設(shè)備一律不發(fā)放使用。保管貯存中，做到不損壞，不變質(zhì)，不混放。

　　5.要重視材料的使用認(rèn)證，以防錯用或使用不合格的材料。

　　6.對主要裝飾及建筑配件，應(yīng)在訂貨前要求廠家提供樣品或看樣訂貨。主要設(shè)備訂貨時，要審核設(shè)備清單，是否符合設(shè)計要求。

　　7.對材料性能、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、適用范圍和施工要求必須充分了解，以便慎重選擇和使用材料。

　　8.凡是屬于重要結(jié)構(gòu)、部位的材料，使用時必須認(rèn)真核對、認(rèn)證材料的品種、規(guī)格、型號、性能有無錯誤，是否符合工程特點和滿足設(shè)計要求。

　　9.應(yīng)用新材料，必須通過試驗和鑒定。代用時必須通過計算和充分的論證，并要符合結(jié)構(gòu)構(gòu)造的要求。

　　10.材料認(rèn)證不合格時，不許用于工程中。有些不合格的材料，如過期、受潮的水泥是否降級使用，亦需結(jié)合工程的特點予以論證，單但決不允許用于重要的工程或部位。